Rok za odobravanje programa interne revizije. Interna revizija u laboratoriji za ispitivanje

Međunarodni standardi za profesionalnu praksu interne revizije (IPSIA) zahtijevaju razvoj plana interne revizije zasnovanog na riziku, posebno na osnovu formalne procjene rizika koja se sprovodi najmanje jednom godišnje.

Kanonski pristup.

Naravno, kanonski pristup se može nazvati pristupom koji se zasniva na postojećoj procjeni rizika. Na ovoj stranici postoji prilično web stranica na kojoj ću pokazati pristupe kreiranju plana rada interne revizije za godinu.

Dakle, postoji registar rizika sa izračunatim matematičkim očekivanjima tekućeg i rezidualnog rizika. Morate početi sa rangiranjem rizika za internu reviziju.

Prva stvar koju treba odrediti je koje matematičko očekivanje treba koristiti za rangiranje rizika. Moje mišljenje je da se treba rangirati prema trenutnom. Logika je otprilike sljedeća: menadžment će uvijek insistirati da „da, kod nas je sada sve loše (ili, dobro, sve je dobro), ali će u bliskoj budućnosti biti gore (pa, ili će postati još bolje) .” Kao što pokazuje praksa, bliska budućnost ne dolazi uvijek brzo (na kraju krajeva, trajanje ljudskog života je beznačajno u smislu vremena postojanja svemira, a na ovoj skali bliska budućnost je čak 100 godina). Stoga je plan inspekcijskog nadzora izrađen na osnovu trenutnih matematičkih očekivanja. Ali teoretski, dopuštam situaciju u kojoj se plan revizije sastavlja na osnovu matematičkog očekivanja zaostalih rizika i promjene u delti između matematičkog očekivanja tekućeg i rezidualnog rizika. Logika potonjeg je revizija efektivnosti napora koje ulaže menadžment

Prilikom određivanja intenziteta rada nema potrebe da se vodi računa o brzini donošenja odluka od strane menadžmenta. Ako je određeni rukovodilac uzeo pauzu od tri sedmice zbog godišnjeg odmora, osoba iz odjela interne revizije mora biti zauzeta nečim drugim. Da, postoje različiti psihološki tipovi, a i među internim revizorima. Osećam da što više stvari moram da uradim, to više i uradim. Možda je to samo moja posebnost: stres nekima pomaže, a drugima sputava. Ali čini se da je otpornost na stres potrebna za sva slobodna radna mjesta.

Planiranje.

Neki očigledni savjeti za planiranje.

Savjet #1. Ukoliko se tokom godine planiraju velike promjene u krivuljama procesa, preporučljivo je zakazati reviziju za januar-februar (jasan primjer iz gornjeg programa je revizija postojećeg sistema nabavki).

Savjet #2. Ako je menadžment naznačio datum izvršenja 33. marta, onda je preporučljivo započeti reviziju izvršenja procesa 34. marta.

Savjet #3. Ne planirajte poslovna putovanja za jul-avgust. Naravno, izleti ljeti su mnogo zanimljiviji nego zimi (iako mi je zimi ugodnije jer se ne smoči od znoja). Ali karte i drugi smještaj su mnogo jeftiniji u februaru ili novembru. Ne govorimo o neplaniranim zadacima – ovdje, ako nešto treba, potrebno je odmah.

Ako pronađete grešku, označite dio teksta i kliknite Ctrl+Enter.

Danas je koncept „interne revizije“ postao široko rasprostranjen u poslovanju. Mnoga velika preduzeća i kompanije radije stvaraju vlastite službe i odjele interne revizije, obučavajući svoje zaposlenike. Osim toga, na tržištu rada postoji stalno rastuća potražnja za stručnjacima koji posjeduju relevantna znanja i imaju međunarodnu diplomu.

Poslovi interne revizije u preduzeću

Interna revizija u preduzeću je aktivnost koja ima za cilj davanje objektivnih i nezavisnih saveta i garancija za unapređenje delatnosti preduzeća. Svrha interne revizije je procijeniti rizike, pronaći načine za njihovo smanjenje, ali i povećati profitabilnost poslovnih procesa.

Konsultacije revizora uključuju procjenu, analizu i izvještavanje o produktivnosti i pouzdanosti procesa. Oni su upućeni direktno administraciji organizacije.

Glavni zadaci interne revizije u preduzeću:

• provjera sistema interne kontrole radi utvrđivanja stepena efikasnosti odjeljenja;
• razvoj integrisanog sistema upravljanja rizicima, analiza njegovog rada, kao i kreiranje mjera za njihovo smanjenje;
• kontrolu poštivanja principa korporativnog upravljanja.

Potreba za uvođenjem interne revizije

Nedavno je u Rusiji fokus na razdvajanju funkcija upravljanja i vlasništva nad poslovanjem. Vlasnici sprovode jednu opštu strategiju razvoja organizacije i upravljaju glavnim pravcima, a po pravilu angažuju top menadžere za rešavanje malih i svakodnevnih problema. U ovom slučaju preduzeće koristi alat za praćenje stanja – internu ili eksternu reviziju. Omogućava vlasnicima da dobiju potpunu i objektivnu procjenu aktivnosti cijele organizacije.

Na sprovođenje interne revizije u ruskim kompanijama ništa manje je uticao i Federalni zakon „O računovodstvu“ od 6. decembra 2011. godine. Prema članu 19, od početka 2013. godine apsolutno svi privredni subjekti moraju vršiti internu kontrolu privrednih aktivnosti.

Kontrolna lista za internu reviziju

Kontrola računovodstva i upravljačkog računovodstva, kao i drugih oblasti poslovanja, treba da se odvija u apsolutno svim preduzećima. Međutim, važno je znati o karakteristikama ovog postupka. Svi procesi moraju pratiti jedan drugog na uredan način. Zato što se upravo zahvaljujući poštovanju ovog zahtjeva mogu izbjeći mnoge greške i problemi prilikom obavljanja revizije od strane regulatornih tijela. Ispunjavanje kontrolne liste uvelike pojednostavljuje proces. Veoma je teško preuveličati njegovu ulogu.

Šta trebate znati o kontrolnoj listi

Ovaj dokument se sastoji od liste detaljnih pitanja u vezi revizije koja se sprovodi. Kontrolna lista nema poseban format utvrđen zakonom. Međutim, potrebno je pridržavati se nekih pravila prilikom sastavljanja i popunjavanja. To je ono što će smanjiti vjerovatnoću problema tokom procesa revizije.

Zapravo, uz pomoć kontrolne liste, možete riješiti prilično veliki broj pitanja i zadataka ne samo tokom revizije, već i tokom tekućih aktivnosti poduzeća. Ovaj dokument mogu koristiti razne organizacije, regulatorne agencije i njihovi službenici.

Koristeći kontrolnu listu možete riješiti sljedeće probleme:

• pravilno planirati reviziju u skladu sa zakonskim propisima;
• vršiti posrednu i selektivnu kontrolu, efikasno upravljati vremenom;
• osigurava da se važni dijelovi revizije ne propuste;
• je jedno od sredstava pamćenja;
• pojednostavljuje reviziju;
• uz njegovu pomoć, revizija je sveobuhvatna, strukturirana i holistička, itd.

Zakonodavni akt koji reguliše pripremu ovog dokumenta je Federalni zakon br. 307 od 30. decembra 2008. godine “O revizorskim aktivnostima”.

Može se naći primjer kontrolne liste za internu reviziju.

Interna revizija QMS-a

QMS – sistem upravljanja kvalitetom – jedan od delova celokupnog sistema menadžmenta kompanije, koji je kreiran da obezbedi i kontroliše stabilnost privredne delatnosti, visok kvalitet i minimiziranje troškova proizvodnje proizvoda ili pružanja usluga.

Prema QMS-u struktura dokumentacije je sledeća:

• zahtjevi kvaliteta (priručnik za kvalitet);
• ciljevi i politike u oblasti kvaliteta proizvoda i usluga;
• potrebni dokumentirani procesi;
• pravilnik o radu, uputstva za rad;
• kvalitetne zapise.

Revizija sistema upravljanja kvalitetom nije regulisana ni saveznim ni međunarodnim zakonodavstvom. Dakle, ne postoje obavezne zakonske norme koje definišu proceduru i pravila za sprovođenje revizije sistema kvaliteta u preduzeću. Ovo se objašnjava dobrovoljnom željom organizacije da sertifikuje sisteme kvaliteta. A sav posao koji prati izgradnju i implementaciju sistema kvaliteta je takođe dobrovoljna inicijativa.

Shodno tome, organizacije koje obavljaju QMS revizije mogu obavljati svoje aktivnosti bez dodatnih licenci ili drugih dozvola. Štaviše, ovi dokumenti nisu potrebni za obavljanje interne revizije. Uprkos tome, postoje posebna pravila koja regulišu sprovođenje QMS revizije. Na primjer, ISO 19011:2011, koji se zove “Smjernice za reviziju sistema upravljanja”. Može se koristiti za internu i eksternu reviziju.

Nalog o sprovođenju interne revizije

Nalog za sprovođenje interne revizije je interni dokument koji sastavlja rukovodilac kompanije i utvrđuje:

• datumi revizije;
• grupa internih revizora i stručnjaka odgovornih za njegovu implementaciju;
• obezbjeđivanje uslova za obavljanje interne revizije;
• kontrolu nad revizijom.

Kako postati specijalista interne revizije

Svakim danom raste potražnja za stručnjacima koji su sposobni da vrše internu kontrolu preduzeća. Ali zahtjevi za njima su također sve veći. Moraju imati znanja iz finansijskog sektora, razumjeti internu kontrolu i korporativno upravljanje, poznavati nacionalne i međunarodne standarde interne revizije, kao i razumjeti specifičnosti aktivnosti koje treba analizirati.

Online obuka dolazi u pomoć uvijek zauzetim finansijskim profesionalcima. Online kursevi vam omogućavaju da učite bez prekida vaše glavne aktivnosti, kod kuće ili na poslu u pogodnim, udobnim, poznatim uslovima. Kvalitet učenja na daljinu nije inferioran, a često i nadmašuje njegove kolege licem u lice, zahvaljujući angažovanju visokokvalifikovanih nastavnika, modularnom sistemu kurseva, onlajn testovima i još mnogo toga.

Diplome i sertifikati iz interne revizije

Da biste stekli diplomu koja potvrđuje vaše kvalifikacije iz oblasti interne revizije, treba da izaberete međunarodni program stranog instituta. Danas ruski stručnjaci imaju pristup takvim programima kao što su IPFM, IFA, ICFM i CIA.

Uspješnoj implementaciji inovacija ništa ne doprinosi više od odsustva provjera

(Muenhov zakon)

U članku je opisan sistem upravljanja dokumentacijom koji djeluje u Odjeljenju za analizu i ispitivanje Gohrana Rusije (u daljem tekstu Odjel). Ovaj članak razmatra procedure i dokumentaciju u vezi sa internom revizijom, koja se sprovodi u Odeljenju u skladu sa zahtevima GOST R ISO/IEC 17025-2000 (klauzula 4.13). Odsjek je 2000. godine dobio akreditaciju u njemačkom sistemu akreditacije u oblasti kontrole kvaliteta plemenitih metala. Rezultati inspekcijske kontrole koju je sprovelo nemačko akreditaciono telo u oblasti hemije (Deutsche Akkreditierungsstelle Chemie GmbH DACH GmbH) pokazali su da sistem kvaliteta koji je na snazi ​​u Odeljenju ispunjava zahteve navedenog standarda. Stoga vjerujemo da će stručnjacima zaduženim za organizaciju i provođenje internih revizija u ispitnim laboratorijama biti korisno da se upoznaju sa iskustvom našeg odjela.

U skladu sa GOST R ISO 9000-2001, „revizija (verifikacija) je sistematski, nezavisan i dokumentovan proces pribavljanja revizorskih (verifikacionih) dokaza i objektivnog vrednovanja istih u cilju utvrđivanja stepena ispunjenosti dogovorenih kriterijuma revizije (verifikacije). ” Interna revizija u laboratoriji za ispitivanje vrši se kako bi se utvrdila usklađenost njenih aktivnosti sa zahtjevima sistema kvaliteta i GOST R ISO/IEC 17025-2000. Definicija „internog“ naglašava da laboratorija za ispitivanje provodi reviziju samostalno, bez uključivanja stručnjaka iz trećih organizacija. Nijedna revizija koju sprovodi eksterna organizacija (kupac, akreditaciono tijelo, itd.) ne može zamijeniti internu reviziju (osim kada se laboratorijsko osoblje sastoji od jednog zaposlenog).
Sve akreditovane laboratorije za ispitivanje u Rusiji sprovode interne provere, ali je retko koja laboratorija to sprovodi u duhu gornje definicije i pravilno dokumentuje ovu proceduru.
U skladu sa tačkom 4.13 GOST R ISO/IEC 17025-2000, interna provera (interna revizija) je obavezan postupak sistema kvaliteta laboratorije za ispitivanje. Ovaj paragraf standarda definiše ciljeve interne revizije i prilično jasno ocrtava niz pitanja i procedura koje treba opisati u Priručniku za kvalitet laboratorije. S tim u vezi, javljaju se problemi:

kako razviti, opisati u Priručniku za kvalitet i sprovesti procedure interne revizije sa minimalnim vremenom i trudom tako da istinski budu u skladu sa zahtevima GOST R ISO/IEC 17025-2000;

kako dokumentirati ove procedure.

U nastavku su opisane procedure za planiranje, provođenje i dokumentovanje internih revizija, koje su razvijene i korištene u Odjeljenju u protekle 3 godine i pokazale su djelotvornost uz malo uloženog rada. Treba napomenuti da smo prilikom organizovanja interne revizije koristili preporuke akreditacionog tela DACH GmbH.

Planiranje i organizacija interne revizije

Prema načinu organizacije interna revizija može biti horizontalna i vertikalna. Horizontalna revizija podrazumijeva detaljnu provjeru elementa sistema kvaliteta (npr. „Kadrovska i napredna obuka“, „Rad sa kupcem“, „Metode ispitivanja“ itd.) za sve objekte u okviru laboratorijske akreditacije. Tokom vertikalne revizije provjeravaju se svi elementi sistema kvaliteta u odnosu na jedan ili nekoliko objekata u oblasti akreditacije (od postupka prihvatanja uzorka do izdavanja ispitnog dokumenta).

Odluku o izboru vrste interne revizije donosi menadžer kvaliteta, koji je takođe odgovoran za planiranje, organizovanje i sprovođenje interne revizije. Naš odjel provodi horizontalnu internu reviziju.

Interna revizija se vrši u skladu sa planom, koji svake godine izrađuje menadžer kvaliteta. Planom je predviđena detaljna revizija aktivnosti Odjeljenja u oblasti akreditacije. Sve aktivnosti Odsjeka provjeravaju se najmanje jednom godišnje.

Pored zakazane revizije, u nekim slučajevima može se izvršiti i neplanirana revizija, na primjer:

Plan je vrlo jednostavnog i vizuelnog oblika (slika 1). Odražava sve oblasti aktivnosti koje su predmet revizije (objekti revizije), vrijeme i rezultate revizije. Plan odmah pokazuje šta treba uraditi, koje provjere su već obavljene, za koje objekte revizije nisu utvrđene značajne nedosljednosti i koje provjere treba ponoviti u vezi sa uočenim značajnim nedosljednostima. Bilo koja laboratorija može koristiti ovaj plan kao osnovu, unoseći promjene u skladu sa svojim zahtjevima i organizacijskim karakteristikama.

Sprovođenje interne revizije

U našem odeljenju internu reviziju obično obavlja menadžer kvaliteta. Deo posla može poveriti posebno obučenom radniku koji je upoznat sa sistemom kvaliteta Odeljenja i zahtevima GOST R ISO/IEC 17025-2000. Revizor ne treba da provjerava područja aktivnosti za koje je odgovoran, dakle, ako menadžer kvaliteta istovremeno ima i druge odgovornosti (na primjer, on je vođa tima, odgovoran je za rad sa kupcem itd.), onda interni reviziju ove aktivnosti vrši drugi specijalista, koji ima odgovarajuću obuku. Tehnički rukovodilac Odjeljenja obezbjeđuje uslove za obuku i konsultacije revizora i daje mu odgovarajuća ovlaštenja za obavljanje ovog posla.

Tokom procesa interne revizije sastavljaju se protokoli. Obrazac protokola sastoji se od jednog lista čiju prednju stranu ispunjava revizor i sadrži sljedeće podatke:

Puno ime revizora;
datum revizije;
predmet revizije;
upućivanje na relevantni odjeljak GOST R ISO/IEC 17025-2000, koji postavlja zahtjeve za ovaj predmet revizije;
spisak uslova čije ispunjenje podleže verifikaciji;
identifikovane nedoslednosti;
potpis revizora.

Povratnu stranu protokola popunjava menadžer kvaliteta i sadrži:

korektivne radnje, ime i prezime zaposlenog odgovornog za njihovo sprovođenje i rokove za sprovođenje;
potpisi menadžera kvaliteta i tehničkog rukovodioca.

Obrazac protokola razvija menadžer kvaliteta i odobrava ga tehnički menadžer. Listu zahtjeva, čije ispunjenje podliježe verifikaciji, za svaki protokol sastavlja menadžer kvaliteta bez odobrenja menadžmenta.

Smatramo da je ovaj oblik protokola vrlo pogodan, jer ne zahtijeva puno vremena za njegovo popunjavanje, a osim toga, ovaj protokol sadrži sve informacije o potrebnim korektivnim radnjama.
Na sl. Slika 2 prikazuje prednju stranu protokola interne revizije opreme kao primjer. Za svaki objekat revizije sastavljaju se slični protokoli (dakle, u ovom slučaju ima ukupno 10 protokola).

Laboratorija za ispitivanje često ima nekoliko radnih grupa koje se nalaze u različitim prostorijama. Nema potrebe provjeravati sve radne grupe za sve objekte revizije (tj. ispuniti 10 revizorskih protokola za svaku radnu grupu). Možete vršiti nasumične provjere tako da se svako područje aktivnosti provjerava jednom u bilo kojoj radnoj grupi (po nahođenju menadžera kvalitete).

Dokumentacija

Prilikom obavljanja interne revizije prema predloženoj šemi, sastavljaju se samo dvije vrste dokumenata: plan revizije i revizorski protokoli. U našem odeljenju ovu dokumentaciju rukovodilac kvaliteta čuva 5 godina.

Neki zaključci

Predloženi postupak interne revizije je pogodan za laboratoriju za ispitivanje koja ima prilično veliki broj zaposlenih, nekoliko različitih metoda ispitivanja i nekoliko prostorija, inače se interna revizija može organizovati mnogo jednostavnije.
Rezultati interne revizije pružaju objektivne informacije o usklađenosti aktivnosti laboratorije sa zahtjevima GOST R ISO/IEC 17025-2000. Ove informacije se mogu direktno koristiti prilikom sprovođenja druge obavezne procedure sistema kvaliteta, koja se u ovom standardu naziva „Pregled menadžmenta“.

Reference
1. Zhitenko L.P., Obrezumov V.P. Upravljanje dokumentacijom u ispitnom laboratoriju // Partneri i konkurenti. 2001. 10, str. 27-30.
2. GOST R ISO/IEC 17025-2000. Opšti zahtjevi za kompetentnost laboratorija za ispitivanje i kalibraciju.
3. GOST R ISO 9000-2001. Sistemi upravljanja kvalitetom. Osnove i vokabular.

Potreba za internim revizijama već je postala uobičajena za srednje i velike organizacije. Mala preduzeća ne provode uvijek revizije zbog manjeg obima procesa rada, ali nekima od njih takva kontrola može donijeti mnogo koristi. O poboljšanju procesa, planiranju i pripremi pročitajte u ovom članku. Ovdje ćete također pronaći informacije o provođenju interne revizije u preduzeću, koristeći primjer.

Program i raspored interne revizije

Planiranje inspekcije je jedna od veoma važnih faza pripreme. U ovom trenutku potrebno je procijeniti ukupan obim posla, odrediti raspored i vrijeme revizije, izraditi program kontrole, odabrati odgovarajuću metodologiju i prvo identifikovati najproblematičnije jedinice. Također, u fazi planiranja, preporučljivo je pokušati uzeti u obzir potencijalne vanjske utjecaje.

Program interne revizije izrađuje se zajedno sa planom. Najčešće, program ima personalnu formu koja uzima u obzir najvažnije aspekte koji su predmet kontrole u određenoj kompaniji. Ovaj dokument opisuje sve nijanse revizorskih aktivnosti i uključuje sljedeće točke:

1. Osnovna svrha sprovođenja interne revizije.
2. Područje primjene.
3. Definicije i skraćenice.
4. Informacije o dodatnim dokumentima.
5. Spisak odgovornih za aplikaciju.
6. Opis procesa revizije.
7. Raspored i učestalost kontrolnih provjera.
8. Priprema detaljnog plana revizije.
9. Priprema potrebnih dokumenata.
10. Redoslijed prikupljanja informacija.
11. Nijanse pripreme završnih izvještaja.

Nalog za sprovođenje interne revizije (uzorak)

Nalog za sprovođenje interne revizije - 1

Nalog za sprovođenje interne revizije - 2

Kada internu reviziju obavlja treća kompanija, ugovor se mora dodati na nalog. Samo na osnovu ovog dokumenta moguće je potpisati ugovor o provođenju VA.

Pravila i postupak za obavljanje interne revizije su opisani u nastavku.

Sprovođenje interne revizije QMS-a u cilju usklađivanja sa ISO 9001 prikazano je u ovom videu:

Pravila

Postoje određeni međunarodni i ruski standardi za obavljanje internih revizija. U isto vrijeme, nije zakonski zabranjeno razvijanje vlastitih internih VA pravila. Glavni dio federalnih standarda odnosi se na aktivnosti nezavisnih revizora, koji reguliraju njihov rad kako bi se osigurao kvalitet pruženih usluga.

Istovremeno, standardi interne revizije koje je kreirala određena kompanija ne mogu biti u suprotnosti sa saveznim i međunarodnim pravilima. Bez obzira na nivo pravila, sva su podijeljena u nekoliko blokova. Od toga, 3 su obavezna:

1. Blok br. 1 odražava nijanse organizacionih i ekonomskih aktivnosti revizora.
2. Blok br. 2 precizira odgovornosti revizora, način pribavljanja revizijskih dokaza i proceduru za donošenje zaključaka.
3. Blok br. 3 sadrži pravila za izbor metoda, dokumentaciju i uputstva za rad.

Važno je shvatiti da je za dobijanje pouzdanih podataka iz revizije neophodno imati strukturu revizije sa jasnim pravilima. Samo sistematizovane aktivnosti prema određenim standardima mogu pokazati jasne rezultate.

Korak po korak korake

Na prvi pogled, sprovođenje interne revizije je prilično jednostavno. Ovaj postupak uključuje samo 3 koraka:

1. Preliminarna priprema.
2. Prikupljanje revizijskih dokaza.
3. Registracija rezultata inspekcije.

Često se ove faze nazivaju: pripremna, radna i završna. Eliminacija ili zanemarivanje bilo koje faze lišava unutrašnje slušanje svakog smisla.

• U fazi pripreme potrebno je planirati i prikupiti potrebne podatke, dokumente i razne informacije o objektu kontrole.
• Radna faza uključuje direktnu primjenu odabranih metoda kontrole, provođenje testova, traženje dokaza i dokumentovanje provedenih aktivnosti.
• U završnoj fazi se sumiraju rezultati revizije, vrši se analiza revizije i završava priprema dokumentacije.

Rezultati implementacije

• Svi rezultati VA moraju biti u dokumentiranom obliku za naknadno proučavanje. Najčešće se pod dokumentima podrazumijevaju manji obrasci. Ukazuje ne samo na informacije o otkrivenim nedostacima, već i na predložene načine za njihovo otklanjanje. Takođe, rezultati interne revizije nužno odražavaju potencijalne načine poboljšanja efikasnosti radnih procesa.
• Pored sastavljanja izvještaja i druge revizorske dokumentacije, neophodna je još jedna procedura. Važno je unaprijed razjasniti kriterijume za efektivnost rada inspektora i po završetku interne revizije analizirati kvalitet izvršene kontrole.
• Često ovi kriterijumi uključuju usklađenost sa navedenim vremenskim okvirom inspekcije, prisustvo potpunih i jasnih komentara na sve proučavane tačke i naznaku potencijalnih problema u budućnosti. Također je potrebno analizirati aktivnosti revizora na poštivanje inspekcijskih propisa i pravilnu upotrebu različitih metoda kontrole. Drugi kriterijum je dostupnost, potpunost i blagovremenost dostavljanja dokumentacije o obavljenom nadzoru.

Prilikom provođenja interne revizije veliku ulogu igra njena priprema (i ne zaboravite!). Bez pravilno obavljenog pripremnog dijela nemoguć je kvalitetan rad inspektora. Ne postoji jedinstven sistem revizije, svako preduzeće samostalno kombinuje metode kontrole, pa je potrebno posvetiti posebnu pažnju pripremi, samoj reviziji i analizi efikasnosti rada.

Sprovođenje interne revizije sistema upravljanja opisano je u ovom videu:

3. Normativne reference

ISO 9000:2005 – „Sistemi upravljanja kvalitetom. Osnove i vokabular."

ISO 9001:2008 – „Sistem upravljanja kvalitetom. Zahtjevi".

ISO 19011:2002 – “Smjernice za reviziju sistema upravljanja kvalitetom i/ili okolišem.”

4. Termini, skraćenice i simboli

Termini i definicije:

Revizija (verifikacija) je sistematski, nezavisan i dokumentovan proces pribavljanja revizijskih dokaza i objektivnog vrednovanja u cilju utvrđivanja stepena ispunjenosti dogovorenih kriterijuma (ISO 9000:2005).

Revizor je osoba koja je pokazala lične kvalitete i kompetencije potrebne za obavljanje revizije (ISO 9000:2005).

Grupa revizora - jedan ili više revizora koji vrše reviziju uz pomoć (ako je potrebno) tehničkih stručnjaka.

Korišćene skraćenice:

DP – dokumentirana procedura

QMS – sistem upravljanja kvalitetom

Legenda:

Operacije procesa račvanja/spajanja

5. Opis procesa

5.1 Osnove

Revizija QMS-a u KPMS-u se sprovodi sa ciljem:

• utvrđivanje nivoa usklađenosti QMS-a sa zahtjevima standarda ISO 9001:2008;
• utvrditi nivo usklađenosti QMS-a sa zahtjevima internih regulatornih dokumenata.

Revizija se može vršiti planirano (na osnovu godišnjeg plana revizije) i vanplanirano (na osnovu naloga generalnog direktora).

Učestalost zakazanih revizija treba da bude najmanje jednom u šest mjeseci.

Službenik za kvalitet je odgovoran za organizaciju revizija.

Glavni revizor je odgovoran za provođenje revizije.

Godišnji plan interne revizije izrađuje se i odobrava najkasnije do 20. decembra. Godišnji plan interne revizije izrađuje službenik za kvalitet. Prilikom planiranja internih provera QMS-a, predviđena je obavezna revizija svakog od odeljenja, svakog procesa i svakog od zahteva ISO 9001:2008.

Prije početka svake revizije izrađuje se plan revizije. Raspored se izrađuje nedelju dana pre datuma revizije.

Za obavljanje interne revizije iz redova zaposlenih u kompaniji imenuju se vodeći revizor, revizori i tehnički stručnjaci. Kandidature glavnog revizora i revizora utvrđuje Komesar za kvalitet. Imenovanje glavnog revizora i revizora vrši se po nalogu generalnog direktora za kadrove. U nalogu može biti naznačeno trajanje termina. Ako rok nije određen, smatra se da je vodeći revizor (revizori) imenovani na neodređeno vrijeme i gube status revizora samo na osnovu naloga generalnog direktora o imenovanju novog glavnog revizora (revizora) ili po otpuštanju iz kompanije.

Tehnički stručnjaci se dodjeljuju (ako je potrebno) za svaku reviziju na preporuku glavnog revizora. Imenovanje tehničkih stručnjaka vrši se kako bi organizacija izvršila internu reviziju.

Prilikom sastavljanja plana revizije, raspodjela revizora i tehničkih stručnjaka po objektima inspekcije treba isključiti mogućnost da oni vrše inspekciju jedinica u kojima rade revizori i tehnički stručnjaci.