Termín schválenia programu interného auditu. Interný audit v skúšobnom laboratóriu

Medzinárodné štandardy pre profesionálnu prax interného auditu (IPSIA) vyžadujú vytvorenie plánu interného auditu založeného na rizikách, najmä na základe formálneho hodnotenia rizika vykonávaného aspoň raz ročne.

Kanonický prístup.

Samozrejme, kanonický prístup možno nazvať prístupom, ktorý je založený na existujúcom hodnotení rizika. Na tejto stránke je pomerne webová stránka, kde ukážem prístupy k vytvoreniu plánu práce interného auditu na daný rok.

Existuje teda register rizík s vypočítanými matematickými očakávaniami súčasného a zvyškového rizika. Musíte začať klasifikáciou rizík pre interný audit.

Prvá vec, ktorú je potrebné určiť, je, aké matematické očakávania by sa mali použiť na klasifikáciu rizík. Môj názor je, že treba zoradiť podľa aktuálneho. Logika je zhruba takáto: manažment bude vždy trvať na tom, že „áno, teraz je s nami všetko zlé (alebo, dobre, všetko je dobré), ale v blízkej budúcnosti sa to zhorší (no, alebo bude ešte lepšie) .“ Ako ukazuje prax, blízka budúcnosť neprichádza vždy rýchlo (napokon, trvanie ľudského života je z hľadiska doby existencie vesmíru zanedbateľné a v tomto meradle je blízka budúcnosť aj 100 rokov). Preto bol plán inšpekcií zostavený na základe súčasných matematických očakávaní. Teoreticky však pripúšťam situáciu, keď je plán auditu zostavený tak na základe matematického očakávania zvyškových rizík, ako aj na základe zmeny delty medzi očakávaním súčasného a zvyškového rizika. Logikou toho druhého je audit účinnosti úsilia vynaloženého manažmentom

Pri určovaní náročnosti práce nie je potrebné brať do úvahy rýchlosť rozhodovania manažmentom. Ak si konkrétny manažér oddýchol tri týždne kvôli dovolenke, musí sa človek z oddelenia interného auditu zamestnať niečím iným. Áno, existujú rôzne psychologické typy a medzi internými audítormi tiež. Mám pocit, že čím viac vecí musím urobiť, tým viac toho zvládnem. Možno je to len moja zvláštnosť: niekomu stres pomáha, iným prekáža. Zdá sa však, že odolnosť voči stresu sa vyžaduje pri všetkých voľných pracovných miestach.

Plánovanie.

Niektoré zrejmé tipy na plánovanie.

Tip #1. Ak sa v priebehu roka plánujú veľké zmeny procesných kriviek, je vhodné naplánovať audit na január-február (jasným príkladom z programu vyššie je audit súčasného systému obstarávania).

Tip č. 2. Ak manažment uviedol dátum vykonania 33. marca, potom sa odporúča začať audit vykonávania procesu 34. marca.

Tip č. 3. Neplánujte si služobné cesty na júl – august. Samozrejme, výlety v lete sú oveľa zaujímavejšie ako v zime (aj keď v zime je to pre mňa pohodlnejšie, pretože sa nezmoknete od potu). Letenky a iné ubytovanie sú však vo februári alebo novembri oveľa lacnejšie. Nehovoríme o neplánovaných úlohách – tu, ak je niečo potrebné, je to potrebné okamžite.

Ak nájdete chybu, zvýraznite časť textu a kliknite Ctrl+Enter.

Dnes sa v podnikaní rozšíril pojem „interný audit“. Mnohé veľké podniky a spoločnosti uprednostňujú vytváranie vlastných služieb a oddelení interného auditu, ktoré školia svojich zamestnancov. Okrem toho na trhu práce neustále rastie dopyt po odborníkoch, ktorí majú príslušné znalosti a majú medzinárodný diplom.

Úlohy interného auditu v podniku

Interný audit v podniku je činnosť, ktorá je zameraná na poskytovanie objektívneho a nezávislého poradenstva a záruk na zlepšenie činnosti podniku. Účelom interného auditu je posúdiť riziká, nájsť spôsoby, ako ich znížiť, a tiež zvýšiť ziskovosť podnikových procesov.

Konzultácie s audítormi zahŕňajú hodnotenie, analýzu a podávanie správ o produktivite a spoľahlivosti procesov. Sú adresované priamo administratíve organizácie.

Hlavné úlohy interného auditu v podniku:

• kontrola systémov vnútornej kontroly s cieľom určiť úroveň efektívnosti útvarov;
• rozvoj integrovaného systému riadenia rizík, analýza jeho fungovania, ako aj tvorba opatrení na ich zníženie;
• kontrola dodržiavania zásad správy a riadenia spoločnosti.

Potreba zavedenia interného auditu

Nedávno sa v Rusku zameralo na oddelenie funkcií riadenia a vlastníctva podniku. Majitelia implementujú jednu všeobecnú stratégiu rozvoja organizácie a riadia hlavné smery a spravidla najímajú vrcholových manažérov na riešenie malých a každodenných problémov. V tomto prípade podnik využíva nástroj na sledovanie stavu vecí – interný alebo externý audit. Vlastníkom umožňuje získať úplné a objektívne hodnotenie činnosti celej organizácie.

Implementácia interného auditu v ruských spoločnostiach bola nemenej ovplyvnená federálnym zákonom „O účtovníctve“ zo 6. decembra 2011. Podľa článku 19 musia od začiatku roka 2013 vykonávať vnútornú kontrolu hospodárskej činnosti absolútne všetky ekonomické subjekty.

Kontrolný zoznam pre interný audit

Kontrola účtovníctva a manažérskeho účtovníctva, ako aj iných oblastí podnikania by sa mala vyskytovať úplne vo všetkých podnikoch. Je však dôležité vedieť o vlastnostiach tohto postupu. Všetky procesy musia na seba nadväzovať usporiadaným spôsobom. Pretože práve vďaka splneniu tejto požiadavky je možné predísť mnohým chybám a problémom pri vykonávaní auditu regulačnými orgánmi. Vyplnenie kontrolného zoznamu výrazne zjednoduší proces. Je veľmi ťažké zveličovať jeho úlohu.

Čo potrebujete vedieť o kontrolnom zozname

Tento dokument obsahuje zoznam podrobných otázok týkajúcich sa vykonávaného auditu. Kontrolný zoznam nemá zákonom stanovený konkrétny formát. Pri jeho zostavovaní a vypĺňaní je však potrebné dodržiavať niektoré pravidlá. Práve to zníži pravdepodobnosť problémov počas procesu auditu.

V skutočnosti môžete pomocou kontrolného zoznamu vyriešiť pomerne veľké množstvo problémov a úloh nielen počas auditu, ale aj počas prebiehajúcich činností podniku. Tento dokument môžu používať rôzne organizácie, regulačné agentúry a ich úradníci.

Pomocou kontrolného zoznamu môžete vyriešiť nasledujúce problémy:

• správne naplánovať audit v súlade s právnymi predpismi;
• vykonávať strednú a selektívnu kontrolu, vykonávať efektívne riadenie času;
• zabezpečuje, aby sa nevynechali dôležité časti auditu;
• je jedným z prostriedkov pamäti;
• zjednodušuje audit;
• s jeho pomocou je audit komplexný, štruktúrovaný a holistický atď.

Legislatívnym aktom, ktorý upravuje prípravu tohto dokumentu, je federálny zákon č. 307 z 30. decembra 2008 „O audítorských činnostiach“.

Príklad kontrolného zoznamu pre interný audit nájdete.

Interný audit QMS

QMS - systém manažérstva kvality - jedna z častí celého systému manažérstva spoločnosti, ktorý bol vytvorený na zabezpečenie a kontrolu stability hospodárskej činnosti, vysokej kvality a minimalizácie nákladov na výrobu produktov alebo poskytovanie služieb.

Podľa QMS je štruktúra dokumentácie nasledovná:

• požiadavky na kvalitu (príručka kvality);
• ciele a politiky v oblasti kvality produktov a služieb;
• požadované zdokumentované procesy;
• pravidlá postupov, pracovné pokyny;
• záznamy o kvalite.

Audit systémov manažérstva kvality nie je regulovaný ani federálnou, ani medzinárodnou legislatívou. Preto neexistujú záväzné legislatívne normy, ktoré by definovali postup a pravidlá vykonávania auditu systémov kvality v podniku. Vysvetľuje to dobrovoľná túžba organizácie certifikovať systémy kvality. A všetky práce, ktoré sprevádzajú budovanie a zavádzanie systému kvality, sú tiež dobrovoľnou iniciatívou.

V dôsledku toho môžu organizácie, ktoré vykonávajú audity QMS, vykonávať svoje činnosti bez dodatočných licencií alebo iných povolení. A ešte viac, tieto dokumenty nie sú potrebné na vykonanie interného auditu. Napriek tomu existujú osobitné pravidlá, ktorými sa riadi vykonávanie auditov QMS. Napríklad ISO 19011:2011, ktorá sa nazýva „Smernice pre audit systémov manažérstva“. Môže byť použitý pre interný a externý audit.

Príkaz na vykonanie interného auditu

Príkaz na vykonanie vnútorného auditu je interný dokument, ktorý vyhotovuje vedúci spoločnosti a ustanovuje:

• dátumy auditu;
• skupina interných audítorov a špecialistov zodpovedných za jej implementáciu;
• zabezpečenie podmienok na vykonávanie interného auditu;
• kontrolu nad auditom.

Ako sa stať špecialistom na interný audit

Každý deň rastie dopyt po špecialistoch, ktorí sú schopní vykonávať vnútornú kontrolu podniku. Ale zvyšujú sa aj požiadavky na ne. Musia mať znalosti z finančného sektora, rozumieť vnútornej kontrole a správe a riadeniu, poznať národné a medzinárodné štandardy vnútorného auditu a tiež chápať špecifiká činnosti, ktorú je potrebné analyzovať.

Online školenie prichádza na záchranu vždy zaneprázdnených finančných profesionálov. Online kurzy vám umožňujú študovať bez prerušenia hlavnej činnosti, doma alebo v práci v pohodlných, pohodlných a známych podmienkach. Kvalita dištančného vzdelávania nie je nižšia a často prevyšuje jeho osobné náprotivky, a to vďaka zapojeniu vysokokvalifikovaných učiteľov, modulárnemu systému kurzov, online testom a mnohým ďalším.

Diplomy a certifikáty v internom audite

Na získanie diplomu, ktorý potvrdzuje kvalifikáciu v oblasti interného auditu, by ste si mali zvoliť medzinárodný program zo zahraničného inštitútu. Dnes majú ruskí špecialisti prístup k programom ako IPFM, IFA, ICFM a CIA.

Nič neprispieva k úspešnej implementácii inovácií viac ako absencia kontrol

(Mníchovský zákon)

Článok popisuje systém riadenia dokumentácie fungujúci v oddelení analýzy a skúmania Gokhranu Ruska (ďalej len oddelenie). Tento článok pojednáva o postupoch a dokumentácii spojenej s interným auditom, ktorý sa vykonáva na oddelení v súlade s požiadavkami GOST R ISO/IEC 17025-2000 (článok 4.13). V roku 2000 oddelenie získalo akreditáciu v nemeckom akreditačnom systéme v oblasti kontroly kvality drahých kovov. Výsledky inšpekčnej kontroly vykonanej nemeckým akreditačným orgánom v oblasti chémie (Deutsche Akkreditierungsstelle Chemie GmbH DACH GmbH) ukázali, že systém kvality platný v rezorte spĺňa požiadavky uvedenej normy. Preto veríme, že pre špecialistov zodpovedných za organizáciu a vykonávanie interných auditov v skúšobniach bude užitočné oboznámiť sa so skúsenosťami našej katedry.

V súlade s GOST R ISO 9000-2001 „audit (overovanie) je systematický, nezávislý a zdokumentovaný proces získavania audítorských (overovacích) dôkazov a ich objektívneho vyhodnocovania s cieľom určiť mieru plnenia dohodnutých kritérií auditu (overovania). “ V skúšobni sa vykonáva interný audit na zistenie súladu jej činností s požiadavkami systému kvality a GOST R ISO/IEC 17025-2000. Definícia „interného“ zdôrazňuje, že testovacie laboratórium vykonáva audit samostatne, bez účasti špecialistov z organizácií tretích strán. Žiadny audit vykonaný externou organizáciou (zákazníkom, akreditačným orgánom a pod.) nemôže nahradiť interný audit (okrem prípadov, keď je personál laboratória tvorený jedným zamestnancom).
Všetky akreditované skúšobné laboratóriá v Rusku vykonávajú interné audity, ale je zriedkavé, že ich laboratórium vykonáva v duchu vyššie uvedenej definície a tento postup riadne zdokumentuje.
V súlade s článkom 4.13 GOST R ISO/IEC 17025-2000 je interný audit (interný audit) povinným postupom systému kvality skúšobného laboratória. Tento odsek normy definuje ciele interného auditu a celkom jasne načrtáva okruh problémov a postupov, ktoré by mali byť opísané v Príručke kvality laboratória. V tejto súvislosti vznikajú problémy:

ako vypracovať, popísať v Príručke kvality a vykonávať postupy interného auditu s minimálnym časom a úsilím tak, aby skutočne zodpovedali požiadavkám GOST R ISO/IEC 17025-2000;

ako zdokumentovať tieto postupy.

Nižšie sú popísané postupy plánovania, vykonávania a dokumentovania interných auditov, ktoré boli vyvinuté a používané na oddelení za posledné 3 roky a preukázali účinnosť pri vynaložení malého množstva práce. Treba poznamenať, že pri organizácii interného auditu sme vychádzali z odporúčaní akreditačného orgánu DACH GmbH.

Plánovanie a organizácia interného auditu

Podľa spôsobu organizácie môže byť interný audit horizontálny alebo vertikálny. Horizontálny audit zahŕňa detailnú kontrolu prvku systému kvality (napr. „Personálne a zdokonaľovacie školenia“, „Práca so zákazníkom“, „Skúšobné metódy“ atď.) pre všetky objekty v rozsahu akreditácie laboratória. Počas vertikálneho auditu sa kontrolujú všetky prvky systému kvality vo vzťahu k jednému alebo niekoľkým objektom v oblasti akreditácie (od akceptácie vzorky až po vydanie skúšobného dokumentu).

O výbere typu interného auditu rozhoduje manažér kvality, ktorý je tiež zodpovedný za plánovanie, organizovanie a vykonávanie interných auditov. Naše oddelenie vykonáva horizontálny interný audit.

Vnútorný audit sa vykonáva v súlade s plánom, ktorý každoročne vypracúva manažér kvality. Plán počíta s podrobným auditom činnosti odboru v oblasti akreditácie. Všetky činnosti katedry sa kontrolujú minimálne raz ročne.

Okrem plánovaného auditu sa v niektorých prípadoch môže vykonať aj neplánovaný audit, napríklad:

Plán má veľmi jednoduchú a vizuálnu podobu (obr. 1). Odráža všetky oblasti činnosti podliehajúce auditu (predmety auditu), načasovanie a výsledky auditu. Plán okamžite ukazuje, čo je potrebné urobiť, aké kontroly už boli vykonané, pri ktorých objektoch auditu neboli zistené významné nezrovnalosti a aké kontroly je potrebné v súvislosti so zistenými závažnými nezrovnalosťami zopakovať. Každé laboratórium môže použiť tento plán ako základ, pričom vykoná zmeny v súlade s vlastnými požiadavkami a organizačnými charakteristikami.

Vykonávanie interného auditu

Na našom oddelení interný audit zvyčajne vykonáva manažér kvality. Časťou prác môže poveriť špeciálne vyškoleného zamestnanca, ktorý je oboznámený so systémom kvality oddelenia a požiadavkami GOST R ISO/IEC 17025-2000. Audítor by nemal kontrolovať oblasti činnosti, za ktoré je zodpovedný, preto ak má manažér kvality súčasne aj iné povinnosti (napr. je vedúci tímu, je zodpovedný za prácu so zákazníkom a pod.), potom interný audit tejto činnosti vykonáva iný odborník, ktorý má príslušné školenie. Technický vedúci oddelenia zabezpečuje podmienky pre školenie a konzultácie audítora a dáva mu aj príslušné oprávnenia potrebné na výkon tejto práce.

Počas procesu interného auditu sa vypracúvajú protokoly. Formulár protokolu pozostáva z jedného listu, ktorého prednú stranu vypĺňa audítor a obsahuje tieto údaje:

Celé meno audítora;
dátum auditu;
objekt auditu;
odkaz na príslušný oddiel GOST R ISO/IEC 17025-2000, ktorý stanovuje požiadavky na tento objekt auditu;
zoznam požiadaviek, ktorých splnenie podlieha overeniu;
identifikované nezrovnalosti;
podpis audítora.

Zadnú stranu protokolu vypĺňa manažér kvality a obsahuje:

nápravné opatrenia, celé meno zamestnanca zodpovedného za ich implementáciu a termíny implementácie;
podpisy manažéra kvality a technického manažéra.

Formulár protokolu vypracuje manažér kvality a schvaľuje technický manažér. Zoznam požiadaviek, ktorých splnenie podlieha overeniu, pre každý protokol zostavuje manažér kvality bez schválenia vedením.

Túto formu protokolu považujeme za veľmi pohodlnú, keďže jej vyplnenie nevyžaduje veľa času, navyše tento protokol obsahuje všetky informácie o potrebných nápravných opatreniach.
Na obr. Obrázok 2 zobrazuje prednú stranu protokolu interného auditu zariadenia ako príklad. Podobné protokoly sa vypracúvajú pre každý objekt auditu (v tomto prípade je teda celkovo 10 protokolov).

Skúšobné laboratórium má často niekoľko pracovných skupín umiestnených v rôznych miestnostiach. Nie je potrebné kontrolovať všetky pracovné skupiny pre všetky objekty auditu (t. j. vyplniť 10 protokolov auditu pre každú pracovnú skupinu). Môžete vykonávať náhodné kontroly, aby sa každá oblasť činnosti kontrolovala raz v ktorejkoľvek pracovnej skupine (podľa uváženia manažéra kvality).

Dokumentácia

Pri vykonávaní vnútorného auditu podľa navrhovanej schémy sa vypracúvajú iba dva typy dokumentov: plán auditu a protokoly o audite. Na našom oddelení túto dokumentáciu uchováva manažér kvality 5 rokov.

Niektoré závery

Navrhovaný postup interného auditu je vhodný pre skúšobné laboratórium, ktoré má pomerne veľký počet zamestnancov, niekoľko rôznych testovacích metód a niekoľko priestorov, inak môže byť vnútorný audit organizovaný oveľa jednoduchšie.
Výsledky interného auditu poskytujú objektívne informácie o súlade činností laboratória s požiadavkami GOST R ISO/IEC 17025-2000. Tieto informácie možno použiť priamo pri vykonávaní iného povinného postupu systému kvality, ktorý sa v tejto norme nazýva „Preskúmanie manažmentom“.

Referencie
1. Zhitenko L.P., Obrezumov V.P. Správa dokumentácie v skúšobnom laboratóriu // Partneri a konkurenti. 2001. 10, s. 27-30.
2. GOST R ISO/IEC 17025-2000. Všeobecné požiadavky na spôsobilosť skúšobných a kalibračných laboratórií.
3. GOST R ISO 9000-2001. Systémy manažérstva kvality. Základy a slovná zásoba.

Potreba interných auditov sa už stala samozrejmosťou pre stredné a veľké organizácie. Malé firmy nie vždy robia audity z dôvodu menšieho objemu pracovných procesov, no pre niektoré z nich by takáto kontrola mohla priniesť množstvo výhod. Prečítajte si o zlepšení procesu, plánovaní a príprave v tomto článku. Tu nájdete aj informácie o vykonaní interného auditu v podniku na príklade.

Program a harmonogram interného auditu

Plánovanie inšpekcie je jednou z veľmi dôležitých fáz prípravy. V tomto čase je potrebné posúdiť celkový rozsah prác, určiť harmonogram a načasovanie auditu, zostaviť program kontroly, zvoliť vhodnú metodiku a najskôr identifikovať najproblematickejšie celky. Vo fáze plánovania je tiež vhodné pokúsiť sa zohľadniť potenciálne vonkajšie vplyvy.

Spolu s plánom sa zostavuje aj program vnútorného auditu. Najčastejšie má program osobnú formu, ktorá zohľadňuje najdôležitejšie aspekty podliehajúce kontrole v konkrétnej spoločnosti. Tento dokument popisuje všetky nuansy činností audítora a obsahuje nasledujúce body:

1. Hlavným účelom vykonania interného auditu.
2. Oblasť použitia.
3. Definície a skratky.
4. Informácie o ďalších dokumentoch.
5. Zoznam osôb zodpovedných za žiadosť.
6. Popis procesu auditu.
7. Harmonogram a frekvencia kontrolných kontrol.
8. Príprava podrobného plánu auditu.
9. Príprava potrebných dokumentov.
10. Postupnosť zberu informácií.
11. Nuansy prípravy záverečných správ.

Objednávka na vykonanie interného auditu (ukážka)

Objednávka na vykonanie interného auditu - 1

Objednávka na vykonanie interného auditu - 2

Keď interný audit vykonáva tretia spoločnosť, k objednávke musí byť priložená dohoda. Len na základe tohto dokumentu je možné podpísať zmluvu o vykonaní VA.

Pravidlá a postup vykonávania interného auditu sú popísané nižšie.

Vykonanie interného auditu QMS za účelom dosiahnutia súladu s ISO 9001 je zobrazené v tomto videu:

pravidlá

Existujú určité medzinárodné a ruské normy na vykonávanie interných auditov. Zároveň nie je zo zákona zakázané vytvárať si vlastné interné pravidlá VA. Hlavná časť federálnych noriem sa týka činnosti externých audítorov, ktorá upravuje ich prácu na zabezpečenie kvality poskytovaných služieb.

Štandardy interného auditu vytvorené konkrétnou spoločnosťou zároveň nemôžu byť v rozpore s federálnymi a medzinárodnými pravidlami. Bez ohľadu na úroveň pravidiel sú všetky rozdelené do niekoľkých blokov. Z toho 3 sú povinné:

1. Blok č.1 odráža nuansy organizačných a ekonomických činností audítorov.
2. Blok č.2špecifikuje povinnosti audítorov, spôsob získavania audítorských dôkazov a postup vyvodzovania záverov.
3. Blok č.3 obsahuje pravidlá pre výber metód, dokumentáciu a pracovné pokyny.

Je dôležité pochopiť, že na získanie spoľahlivých údajov z auditu je potrebné mať štruktúru auditu s jasnými pravidlami. Iba systematizované činnosti podľa určitých noriem môžu preukázať jasné výsledky.

Krok za krokom

Na prvý pohľad je vykonanie interného auditu celkom jednoduché. Tento postup zahŕňa iba 3 kroky:

1. Predbežná príprava.
2. Zhromažďovanie audítorských dôkazov.
3. Registrácia výsledkov kontroly.

Často sa tieto fázy nazývajú: prípravná, pracovná a záverečná. Vylúčenie alebo zanedbanie ktorejkoľvek fázy zbavuje vnútorné počúvanie akéhokoľvek významu.

• V štádiu prípravy je potrebné naplánovať a zozbierať potrebné údaje, dokumenty a rôzne informácie o objekte kontroly.
• Pracovná fáza zahŕňa priamu aplikáciu vybraných metód kontroly, vykonávanie testov, vyhľadávanie dôkazov a dokumentovanie vykonávaných činností.
• V záverečnej fáze sa zosumarizujú výsledky auditu, vykoná sa analýza auditu a dokončí sa príprava dokumentácie.

Výsledky implementácie

• Všetky výsledky VA musia byť v zdokumentovanej forme pre následnú štúdiu. Dokumenty najčastejšie znamenajú menšie formuláre. Uvádza nielen informácie o zistených nedostatkoch, ale aj navrhované spôsoby ich odstránenia. Taktiež výsledky interného auditu nevyhnutne odrážajú potenciálne spôsoby, ako zefektívniť pracovné procesy.
• Okrem vypracovania správ a inej audítorskej dokumentácie je potrebný ďalší postup. Je dôležité vopred si ujasniť kritériá efektívnosti práce inšpektorov a po ukončení vnútorného auditu analyzovať kvalitu vykonanej kontroly.
• Tieto kritériá často zahŕňajú dodržanie stanoveného časového rámca inšpekcie, prítomnosť úplných a jasných komentárov ku všetkým skúmaným bodom a indikáciu možných problémov v budúcnosti. Taktiež je potrebné analyzovať činnosť audítorov z hľadiska dodržiavania kontrolných predpisov a správneho používania rôznych metód kontroly. Ďalším kritériom je dostupnosť, úplnosť a včasnosť poskytnutia dokumentácie o vykonanej kontrole.

Pri vykonávaní interného auditu zohráva veľkú úlohu jeho príprava (a nezabúdajte!). Bez riadne vykonanej prípravnej časti je kvalitná práca inšpektorov nemožná. Neexistuje jednotný systém auditu, každá spoločnosť samostatne kombinuje metódy kontroly, preto stojí za to venovať osobitnú pozornosť príprave, samotnému auditu a analýze efektivity práce.

Vykonanie interného auditu manažérskeho systému je popísané v tomto videu:

3. Normatívne odkazy

ISO 9000:2005 – „Systémy manažérstva kvality. Základy a slovná zásoba."

ISO 9001:2008 – „Systém manažérstva kvality. Požiadavky".

ISO 19011:2002 – „Smernice pre audit systémov manažérstva kvality a/alebo životného prostredia“.

4. Pojmy, skratky a symboly

Pojmy a definície:

Audit (verifikácia) je systematický, nezávislý a zdokumentovaný proces získavania audítorských dôkazov a ich objektívneho hodnotenia s cieľom určiť mieru plnenia dohodnutých kritérií (ISO 9000:2005).

Audítor je osoba, ktorá preukázala osobné kvality a kompetencie potrebné na vykonanie auditu (ISO 9000:2005).

Skupina audítorov - jeden alebo viacerí audítori vykonávajúci audit za pomoci (ak je to potrebné) technických špecialistov.

Použité skratky:

DP – zdokumentovaný postup

QMS – systém manažérstva kvality

Legenda:

Operácie procesu rozdeľovania/zlučovania

5. Popis procesu

5.1 Základy

Audit QMS v KPMS sa vykonáva s cieľom:

• určiť úroveň súladu QMS s požiadavkami normy ISO 9001:2008;
• určiť úroveň súladu QMS s požiadavkami interných regulačných dokumentov.

Audit môže byť vykonaný plánovaný (na základe ročného plánu auditu) a neplánovaný (na základe príkazu generálneho riaditeľa).

Frekvencia plánovaných auditov by mala byť aspoň raz za šesť mesiacov.

Za organizáciu auditov je zodpovedný pracovník kvality.

Vedúci audítor je zodpovedný za vykonávanie auditov.

Ročný plán vnútorného auditu je vypracovaný a schválený najneskôr do 20. decembra. Ročný plán interného auditu vypracúva pracovník kvality. Pri plánovaní interných auditov SMK je zabezpečený povinný audit každého z oddelení, každého z procesov a každej požiadavky ISO 9001:2008.

Pred začiatkom každého auditu sa vypracuje harmonogram auditu. Harmonogram je vypracovaný týždeň pred dátumom auditu.

Na vykonávanie interných auditov sú spomedzi zamestnancov spoločnosti menovaní vedúci audítor, audítori a technickí špecialisti. Kandidatúry vedúceho audítora a audítorov určuje komisár kvality. Menovanie vedúceho audítora a audítorov sa vykonáva na základe príkazu generálneho riaditeľa pre personál. V objednávke môže byť uvedené trvanie stretnutia. Ak termín nie je určený, vedúci audítor (audítori) sa považujú za vymenovaných na dobu neurčitú a strácajú postavenie audítora až na základe príkazu generálneho riaditeľa na vymenovanie nového vedúceho audítora (audítora) alebo pri prepustení zo spoločnosti.

Na každý audit sú na odporúčanie vedúceho audítora pridelení (v prípade potreby) technickí špecialisti. Vymenovanie technických špecialistov sa vykonáva na to, aby organizácia vykonala interný audit.

Pri zostavovaní harmonogramu auditu by rozdelenie audítorov a technických špecialistov medzi objekty kontroly malo vylúčiť možnosť kontroly jednotiek, v ktorých audítori a technickí špecialisti pracujú.