Podľa pokynov centrálnej banky Ruska č. 3671-U (z 11. júna 2015) bolo vykonaných niekoľko zmien v pokyne č. pri vykonávaní menových transakcií na území Ruskej federácie a mimo Ruska, napríklad v krajinách ako Ukrajina, Kazachstan, Škótsko, Nemecko a iné.

Čo sa stalo?

Transakčný pas je dokument vypracovaný pri transakciách, pri ktorých sa očakáva zúčtovanie v cudzej mene medzi osobami, ktoré sú rezidentmi a nerezidentmi oprávnenej banky, alebo skôr prostredníctvom ich účtov. Účelom ich registrácie je menová kontrola.

Kedy sa vydáva transakčný pas?

Pri vykonávaní menových transakcií by ste mali vedieť, kedy sa vyžaduje registrácia PS.

1) Pri realizácii takých platieb, ako sú platby za vyvážaný alebo dovážaný tovar (pri dovoze-vývoze) na colné územie Ruskej federácie alebo za jej hranice, a to aj v rámci výmenného obchodu, zahŕňa aj poskytovanie služieb, predaj informácií, vrátane výhradných práv na výsledky duševnej činnosti v rámci zahraničnoobchodnej zmluvy, ktorá bola uzatvorená medzi fyzickou alebo právnickou osobou, rezidentom a nerezidentom banky.

2) Vykonávať devízový obchod na základe zmluvy o pôžičke alebo úvere.

Pokyny tiež jasne uvádzajú, že transakčný pas sa nevydáva na základe zmluvy, ak jeho výška nepresahuje 50 000 dolárov a do 5 000 dolárov podľa zmluvy o pôžičke. Existuje aj množstvo prípadov, keď vyhotovenie takéhoto dokumentu nie je potrebné.

• menové transakcie medzi nerezidentmi a rezidentmi, ktorí nie sú individuálnymi podnikateľmi;
• medzi nerezidentom a vládou Ruskej federácie alebo centrálnou bankou a množstvo ďalších prípadov.

Dekor

Po uzavretí medzinárodnej zmluvy s protistranou by mal byť v banke vystavený PS. Všetky platby musia byť uskutočnené prostredníctvom banky, v ktorej bol dokument otvorený. Alebo by mala byť otvorená v teritoriálnej pobočke Ruskej banky.

PS špecifikuje informácie týkajúce sa medzinárodnej zmluvy a obsahuje:

• všetky náležitosti oboch zmluvných strán zmluvy alebo uzatvorenej úverovej zmluvy;
• je uvedená mena zmluvy/dohody;
• súčet;
• dátum a číslo;
• mena pre platby a ich forma;
• podpis zmluvných strán dohody/zmluvy (prvá a druhá osoba organizácie).

Ak chcete otvoriť transakčný pas, musíte banke poskytnúť tieto dokumenty:

• dohoda/zmluva;
• 2 kópie PS;
• povolenie od orgánu vykonávajúceho menovú kontrolu;
• množstvo ďalších dokumentov predpísaných v článku 23 federálneho zákona (časť 4), vrátane tých, ktoré sa týkajú totožnosti rezidenta, rozsahu jeho činností (kód, identifikačné číslo platiteľa a iné).

Doklady je potrebné predložiť v zákonom stanovenej lehote, najneskôr však do začiatku plnenia záväzkov podľa zmluvných podmienok. Banka rozhodne o otvorení PS do troch dní.

Bankový kontrolný list pre transakčný pas

Banka vykonáva účtovníctvo a kontrolu transakcií, ktorých vysporiadanie sa uskutočňuje v cudzej mene. Na tento účel musí rezident poskytnúť určitý balík dokumentov, ktoré potvrdzujú dovoz a vývoz tovaru a súvisia s vykonávaním takýchto operácií. Na základe toho banka vytvorí bankový kontrolný list a vedie ho elektronicky. V procese vykonávania medzinárodných obchodných transakcií môže byť potrebné predĺžiť platnosť PS alebo vykonať určité zmeny. Toto sa musí uskutočniť v rámci platných noriem a zavedených postupov

Uzavretie pokynu k pasu transakcie č. 138

Na zatvorenie PS musí každý rezident napísať príslušnú žiadosť do banky. Podáva sa v týchto prípadoch:

• 1) Ak sa PS následne prenesie z jednej pobočky banky do druhej.
• 2) Pri uzatváraní všetkých účtov.
• 3) Po splnení podmienok zmluvy, a to aj treťou stranou.
• 4) Keď rezident postúpi pohľadávky na základe úverovej zmluvy alebo zmluvy.
• 5) Ak bola registrácia PS vykonaná nesprávne av niektorých iných prípadoch ustanovených v tomto pokyne a dodatku k nemu.

Žiadosť o uzavretie PS musí byť napísaná v súlade so zavedeným formulárom (vzor ľahko nájdete na internete) a musí obsahovať všetky potrebné informácie uvedené v odsekoch aktuálneho návodu (pozri MTI).

Kapitola 10. Postup vytvárania a vedenia bankového kontrolného výkazu

10.1. V súvislosti so zmluvou (zmluvou o úvere), ktorej splnenie povinností vyžaduje vyhotovenie PS, banka PS vygeneruje a vedie v elektronickej forme bankový kontrolný výkaz spôsobom ustanoveným v Prílohách č. 6 a tohto Pokynu.

10.2. Tvorbu a vedenie bankového kontrolného výkazu vykonáva banka PS na základe nasledujúcich dokumentov a informácií:

transakčné pasy;

údaje o menových transakciách, ktoré sú uchovávané oprávnenými bankami v súlade s kapitolou 4 tohto Pokynu;

osvedčenia o menových transakciách (opravné osvedčenia o menových transakciách);

osvedčenia o podporných dokladoch (opravné osvedčenie o podporných dokladoch);

informácie o vyhláseniach o tovare zaregistrované colnými orgánmi, ktoré boli prijaté v súlade s Nariadeniami o prenose informácií o vyhláseniach o tovare;

bankové kontrolné výpisy (oddiely II - IV, oddiely II - III, bod 12.2 tohto Pokynu;

iné doklady a informácie, náležitosti ktorých predloženie rezidentom v banke PS ustanovuje tento Pokyn, vrátane informácií obsiahnutých v zmluve (zmluve o úvere), ako aj ďalšie doklady a informácie dostupné v banke PS.

10.3. Tvorbu bankového kontrolného výkazu a zadávanie informácií doň vykonáva banka PS v týchto časových rámcoch:

pri registrácii PS - najneskôr do dňa registrácie PS, s výnimkou registrácie PS v prípade ustanovenom bodom 12.2 týchto Pokynov;

pri zostavovaní PS a prenose informácií z bankového kontrolného výkazu (oddiely II - IV bankového kontrolného výkazu podľa zmluvy (oddiely II-III bankového kontrolného výkazu podľa zmluvy o úvere) v prípade ustanovenom bodom 12.2 týchto Pokyny - najneskôr do piatich pracovných dní od dátumu registrácie PS;

pri akceptovaní potvrdenia o menových transakciách (opravného potvrdenia o menových transakciách) alebo potvrdenia o sprievodných dokladoch (opravného osvedčenia o podporných dokladoch) - najneskôr do piatich pracovných dní odo dňa ich prijatia;

keď PS banka na základe informácií, ktoré má k dispozícii, samostatne premietne informáciu o zadržaní bankovej provízie zo strany korešpondenčných bánk za prevod peňažných prostriedkov zo sumy peňažných prostriedkov prislúchajúcich rezidentovi na základe zmluvy (zmluvy o úvere), príp. zo súm vrátených peňažných prostriedkov predtým prevedených nerezidentovi na základe zmluvy (zmluvy o úvere) zmluvy), v prípade uvedenom v bode 9.6 týchto Pokynov - najneskôr do troch pracovných dní po mesiaci, v ktorom boli určené peňažné prostriedky prijaté na účet rezidenta;

po prijatí informácie o hláseniach o tovare zaregistrovaných colnými orgánmi - najneskôr nasledujúci pracovný deň po dátume, kedy PS banka vygeneruje potvrdenie o prijatí elektronickej správy v súlade s odsekom 13 Nariadenia o prenose informácií o deklaráciách na tovar;

pri uzatvorení PS - najneskôr do dvoch pracovných dní po dátume uzatvorenia PS;

pri preregistrácii PS alebo prevzatí PS do služby - najneskôr do piatich pracovných dní po dátume preregistrácie PS alebo dátume prijatia PS do služby.

10.4. Keď banka PS vedie bankový kontrolný list pre PS prijatú na obsluhu v súvislosti s prevodom zmluvy (zmluvy o pôžičke) na obsluhu v prípadoch ustanovených kapitolou 14 a týmto Pokynom, ako aj v prípade ustanovenom v bode 12.2. tohto Pokynu, PS banka nezodpovedá za spoľahlivosť a nemennosť informácií obsiahnutých v elektronicky podanom bankovom kontrolnom výpise.

10.5. Vo vyhlásení o bankovej kontrole na základe zmluvy (úverovej zmluvy), na základe ktorej bola zmluva vyhotovená pri vykonávaní devízového obchodu alebo pri plnení záväzkov iným spôsobom ako zúčtovaním, v dôsledku čoho (čoho) bola výška záväzkov podľa sa zmluva (zmluva o úvere) rovnala alebo prevyšovala ekvivalent 50 tis. USD, informácie o splnení záväzkov, ktoré nastali pred uzavretím zmluvy z takejto zmluvy (zmluvy o úvere), zmluvná banka nezapisuje. k nemu vygenerovaný bankový kontrolný výpis.

10.6. Ak po dátume uzavretia PS podľa zmluvy z dôvodov uvedených v bode 7.1 a bode 7.9 týchto Pokynov neuplynula lehota na uloženie bankového kontrolného výpisu ustanovená bodom 19.8 týchto Pokynov a PS banka v súlade s Predpismi o prenose informácií o deklaráciách o tovare bola prijatá informácia o zmenách v deklarácii o tovare, informácie o ktorých sú uvedené v časti III bankového kontrolného výkazu, banka PS premietne do uvedenej bankovej kontroly výpis informácií o zmenách prijatých spôsobom ustanoveným týmto Pokynom, bez preregistrovania PS.

Ak sa v dôsledku premietnutia informácií o zmenách prijatých v kontrolnom výkaze banky odhalí porušenie požiadaviek článku 19 federálneho zákona „o regulácii meny a kontrole meny“, banka PS v súlade s nariadením Bank of Russia č. 308-P zo dňa 20. júla 2007 „O postupe pri prenose informácií oprávnenými bankami o porušení aktov menovej legislatívy Ruskej federácie a aktov orgánov menovej regulácie osobami vykonávajúcimi menové transakcie“, registrovaná Ministerstvom sudca Ruskej federácie dňa 6. augusta 2007 N 9957, dňa 13. augusta 2009 N 14529, dňa 3. augusta 2012 N 25104 („Bulletin Bank of Russia“ zo dňa 15. augusta 2007 N 46, zo dňa 2. septembra 2009 , zo dňa 17. augusta 2012 N 48-49) (ďalej len nariadenie Bank of Russia N 308-P), vygeneruje správu o porušení a odošle ju kontrole devízového orgánu, ktorá má právo uplatniť sankcie za porušenia.

veľkosť písma

POKYN Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 04.06.2012 138-I O POSTUPE PRI PREDKLADANÍ DOKLADOV A REZIDENTMI A NERESIDENTMI OPRÁVNENÝM BANKÁM... Relevantné v roku 2018

Postup pri vytváraní bankového kontrolného výkazu na základe zmluvy

1. V záhlaví bankového kontrolného výpisu z PS sa uvádza:

úplný alebo skrátený názov spoločnosti PS banky;

dátum vo formáte DD.MM.RRRR a číslo PS vydaného na základe zmluvy.

2. Údaje obsiahnuté v PS sa prenesú do oddielu I „Informácie z transakčného pasu“, s výnimkou údajov uvedených v PS v oddiele 7 „Referenčné informácie“.

Odsek 7 „Referenčné informácie“ oddielu I Výpisu bankovej kontroly sa vypĺňa na základe dokumentov a informácií, ktoré má PS Banka k dispozícii, a to nasledovne.

Článok 7.1 „Informácie o povolení“ uvádza informácie o platnom povolení v súlade s článkom 28 federálneho zákona „o regulácii meny a kontrole meny“.

V stĺpcoch 1 a 2 sa uvádza číslo a dátum vydania povolenia vo formáte DD.MM.RRRR, resp.

V stĺpci 3 je uvedená suma povolenia v zmluvnej mene.

V stĺpci 4 vo formáte DD.MM.RRRR je uvedený dátum skončenia platnosti povolenia.

Ak rezident takéto povolenie nemá, bod 7.1 sa nevypĺňa.

V bode 7.2 „Osobitné podmienky zmluvy“ v poli 7.2.1 je uvedený symbol „*“, ak sa PS vykonáva na základe zmluvy uvedenej v bode 9.5 týchto Pokynov. V poli 7.2.2 sa uvádza frekvencia platieb rezidenta v dňoch na základe takejto zmluvy na základe zmluvných podmienok. V ostatných prípadoch sa odsek 7.2 nevypĺňa.

2. Oddiel II „Informácie o platbách“ sa tvorí na základe údajov z potvrdení o menových transakciách, údajov o menových transakciách, ktoré sú uchovávané oprávnenými bankami v súlade s kapitolou 4 tohto Pokynu, ako aj iných dokumentov a informácií, ktoré majú k dispozícii. PS banky súvisiace s vykonávaním devízových obchodov rezidentom na základe zmluvy, pričom sa zohľadňuje nasledovné.

Zákon je jednoduchý: V elektronickom dokumente číslovanie odsekov zodpovedá oficiálnemu zdroju.

Ak sa mena platby a mena zmluvy zhodujú, stĺpce 7 a 8 odrážajú údaje uvedené v stĺpcoch 5 a 6.

V stĺpci 10 sa v súlade s OKSM uvádza digitálny kód krajiny, v ktorej sa nachádza banka príjemcu platby, keď sú prostriedky odpísané z účtu rezidenta, alebo digitálny kód krajiny, kde sa nachádza banka odosielateľa platby, ak sú prostriedky odpísané. prijaté v prospech rezidenta.

V stĺpci 11 sa uvádza symbol „*“, ak sa informácie v tomto riadku zmenili na základe potvrdenia o menových transakciách, v hlavičke ktorého je v poli „Znak úpravy“ uvedený symbol „*“. V ostatných prípadoch sa stĺpec 11 nevypĺňa.

V stĺpci 12, ak sú v súlade s osvedčením o menových transakciách peňažné prostriedky pripísané (odpísané) na účet rezidenta otvorený v nerezidentskej banke v súlade s OKSM, digitálny kód krajiny sídla nerezidenta -rezidentská banka prostredníctvom účtu, cez ktorý boli platby realizované, je uvedená v zmluve. V ostatných prípadoch sa stĺpec 12 nevypĺňa.

3. Oddiel III „Informácie o podporných dokumentoch“ sa tvorí na základe informácií obsiahnutých v osvedčeniach o podporných dokumentoch, ako aj iných podporných dokumentov a informácií, ktoré má PS banka k dispozícii, berúc do úvahy nasledovné.

Ak sa mena potvrdzujúceho dokumentu a mena zmluvy zhodujú, stĺpce 7 a 8 odrážajú údaje uvedené v stĺpcoch 5 a 6.

V stĺpci 11 sa uvádza symbol „*“, ak sa informácie v tomto riadku zmenili na základe osvedčenia o podporných dokumentoch, v hlavičke ktorého je v poli „Znak úpravy“ uvedený symbol „*“. . V ostatných prípadoch sa stĺpec 11 nevypĺňa.

V stĺpci 13 môžu byť podľa uváženia PS banky uvedené ďalšie informácie.

Oddiel III sa nevypĺňa, ak sa PS vykonáva na základe zmluvy uvedenej v bode 9.5 týchto Pokynov.

4. Oddiel IV „Informácie o monitorovaní súladu s požiadavkami článku 19 federálneho zákona „o menovej regulácii a kontrole meny““ sa tvorí, ak PS banka nemá informácie o prijatí prostriedkov rezidentom od neštátneho subjektu. rezidenta za tovar prevedený na nerezidenta, vykonanú prácu pre neho, služby, ktoré mu boli poskytnuté, informácie a výsledky duševnej činnosti prevedené na neho, vrátane výhradných práv k nim, alebo ak neexistujú informácie o prevode tovaru nerezidentom. -rezidentovi, výkon práce pre neho, poskytovanie služieb jemu, odovzdávanie informácií a výsledkov duševnej činnosti vrátane výhradných práv na ne voči nemu, za preddavok zložený rezidentom.

Ukazovatele oddielu IV vypočítava banka PS na základe údajov z oddielu II a oddielu III bankového kontrolného výkazu, pre ktoré sú v stĺpcoch 2 a 3 uvedené dátumy, ktoré sa zhodujú s dátumom nadobudnutia účinnosti tohto Pokynu, alebo neskôr ku dňu nadobudnutia účinnosti tohto Pokynu.

Výpočet ukazovateľov oddielu IV sa vykonáva obdobne ku dňu uplynutia predpokladaného obdobia uvedeného v stĺpci 9 oddielu II alebo v stĺpci 10 oddielu III (ďalej len dátum uplynutia predpokladaného obdobia). Výpočet sa vykonáva po uplynutí lehôt stanovených pre rezidenta na predloženie potvrdenia o menových transakciách alebo potvrdenia o podporných dokumentoch banke PS, akceptáciu takýchto potvrdení bankou PS, a to aj vtedy, ak sú vyplnené banka PS, lehoty, do ktorých banka PS zadáva informácie z predložených certifikátov do kontroly výpisov z účtu.

4.1. V pododdiele IV.I pre zmluvy, ktoré zabezpečujú vývoz tovaru z územia Ruskej federácie, vykonávanie práce rezidentom, poskytovanie služieb, prenos informácií a výsledkov duševnej činnosti vrátane výhradných práv k nim (kódy druhu zákazky 1, 3 a 9), v prípade, ak pri výpočte ukazovateľov pododdielu IV.I je hodnota stĺpca 7 väčšia ako nula, uvádza sa nasledovný údaj.

V stĺpci 4 (s výnimkou bankových kontrolných výkazov obsahujúcich informácie v odseku 7.2 oddielu I) sa uvádza očakávaná výška finančných prostriedkov prijatých od nerezidenta na splatenie komerčného úveru poskytnutého rezidentom, ktorá sa vypočíta ako súčet hodnôt ​​​​stĺpca 8 oddielu III pre riadky, pre ktoré v stĺpci 4 sú uvedené kódy druhov sprievodných dokladov 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, v stĺpci 9 znak „2“ a dátum uvedený v stĺpci 10 je skorší ako dátum uplynutia predpokladanej lehoty alebo sa s ním zhoduje.

V stĺpci 5 sa uvádza suma prostriedkov pripísaná na účet rezidenta na splatenie komerčného úveru, ktorá sa vypočíta ako súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu II pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy pre typy menových transakcií 10200, 20200, 22200, 22210 a dátum uvedený v stĺpci 2 je skorší ako predpokladaný dátum exspirácie alebo sa s ním zhoduje.

V stĺpci 6 sa uvádza súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu III pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy druhov sprievodných dokladov 10_3, 13_3 a dátum uvedený v stĺpci 3 je skorší ako dátum uplynutia predpokladaného obdobia alebo sa s tým zhoduje.

Stĺpec 7 sa vypočíta takto:

Stĺpec 7 = Stĺpec 4 - Stĺpec 5 - Stĺpec 6.

V stĺpci 8 sa pri zasielaní informácií orgánu kontroly meny v súlade s predpismi Bank of Russia zo dňa 20. júla 2007 N 308-P „O postupe pri zasielaní informácií oprávnenými bankami o porušeniach zo strany osôb vykonávajúcich menové transakcie zákon menovej legislatívy Ruskej federácie a aktov orgánov menovej regulácie “, zaregistrovaná Ministerstvom spravodlivosti Ruskej federácie dňa 6. augusta 2007 N 9957, 13. augusta 2009 N 14529, „__“ _______ 2012 N _____ (“Bulletin of the Bank of Russia“ z 15. augusta 2007 N 46, zo dňa 2. septembra 2009 N 52 , zo dňa „__“ _________ 2012 N ________) (ďalej len nariadenie Bank of Russia N 308-P), dátum jeho prevod je uvedený vo formáte DD.MM.RRRR.

4.2. V pododdiele IV.II pre zmluvy zabezpečujúce dovoz tovaru na územie Ruskej federácie výkon práce nerezidentmi, poskytovanie služieb, prenos informácií a výsledkov duševnej činnosti vrátane výhradných práv k nim (kódy druhu zákazky 2, 4 a 9), v prípade, ak pri výpočte ukazovateľov riadku IV.II. je hodnota stĺpca 8 väčšia ako nula, uvádza sa nasledovný údaj.

V stĺpci 2 vo formáte DD.MM.RRRR je uvedený dátum nasledujúceho pracovného dňa po dátume uplynutia predpokladaného obdobia.

V stĺpci 3 sa uvádza digitálny kód zmluvnej meny zo stĺpca 4 odseku 3 oddielu I bankového kontrolného výkazu.

V stĺpci 4 sa uvádza výška predpokladaného splnenia záväzkov nerezidentom prevodom tovaru na rezidenta, vykonaním práce pre neho, poskytnutím služieb, prevodom informácií a výsledkov duševnej činnosti na neho vrátane výhradných práv k nim proti preddavok vykonaný rezidentom, ktorý sa vypočíta ako hodnoty čiastok v stĺpci 8 oddielu II pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy druhov menových transakcií 11100, 21100, 23100, 23110 a dátum uvedený v stĺpci 9 je skorší ako dátum uplynutia predpokladanej lehoty alebo sa s ním zhoduje.

V stĺpci 5 sa uvádza suma za sprievodné doklady, ktorá sa vypočíta ako súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu III pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy druhov dokladov 01_4, 02_4, 03_4, 04_4 v stĺpci 9. - podpíšte „3“ a dátum uvedený v stĺpci 3 je skorší ako predpokladaný dátum exspirácie alebo sa s ním zhoduje.

V stĺpci 6 je uvedený súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu II pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy typov menových transakcií 11900, 21900, 23900, 99010 a dátum uvedený v stĺpci 3 je skorší ako dátum vypršania platnosti. očakávaného obdobia, alebo sa jej zhoduje.

V stĺpci 7 sa uvádza súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu III pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy typov podporných dokumentov 10_4, 13_4 a dátum uvedený v stĺpci 3 je skorší ako dátum uplynutia predpokladaného obdobia. alebo sa s ním zhoduje.

Stĺpec 8 pododdielu IV.II sa vypočíta takto:

Stĺpec 8 = Stĺpec 4 - Stĺpec 5 - Stĺpec 6 - Stĺpec 7.

V stĺpci 9 sa pri odosielaní informácií orgánu kontroly meny v súlade s nariadením Bank of Russia N 308-P vo formáte DD.MM.RRRR uvádza dátum ich prenosu.

5. Oddiel V „Konečné údaje o vysporiadaní podľa zmluvy“ má nasledovnú podobu.

V stĺpci 1 vo formáte DD.MM.RRRR je uvedený dátum výpočtu konečných údajov podľa zmluvy.

V stĺpci 2 sa v súlade s OKV alebo Klasifikátorom zúčtovacích mien uvádza digitálny kód zmluvnej meny.

V stĺpci 3 je uvedená suma finančných prostriedkov pripísaná na účet rezidenta, ktorá sa vypočíta ako súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu II pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy pre typy menových transakcií 10100, 10200, 11900, 20100 , 20200, 21500, 21900, 22100, 22110, 22200, 22210, 22300, 23900, 99010.

V stĺpci 4 je uvedená suma finančných prostriedkov, ktorá sa vypočíta ako súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu II pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy pre typy menových transakcií 10800, 11100, 11200, 20500, 20800, 21100 , 21200, 22800, 23100, 23110, 23200, 23210, 23300.

V stĺpci 5 sa uvádza súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu III pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy typov podporných dokumentov 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.

V stĺpci 6 sa uvádza súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu III pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy typov podporných dokumentov 01_4, 02_4, 03_4, 04_4.

V stĺpci 7 sa uvádza súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu III pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy typov podporných dokumentov 10_3, 13_3.

V stĺpci 8 sa uvádza súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu III pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy typov podporných dokumentov 10_4, 13_4.

V stĺpci 9 sa uvádza zostatok vyrovnaní podľa zmluvy, určený takto:

stĺpec 9 = (stĺpec 5 - stĺpec 3 - stĺpec 7) - (stĺpec 4 - stĺpec 6 - stĺpec 8).

V prípade zmeny meny zmluvy sa údaje podľa oddielu V generujú v každej mene zmluvy.

6. Podľa uváženia banky PS môžu byť v kontrolnom výkaze banky uvedené aj ďalšie informácie.

Dodatok 7
k pokynom Ruskej banky
zo dňa 4. júna 2012 N 138-I
„O poradí prezentácie
rezidentov a nerezidentov
autorizované banky dokumentov
a súvisiace informácie
s menovými transakciami,
postup pri získavaní pasov
transakcií, ako aj postupov účtovania
autorizované devízové ​​banky
prevádzky a kontroly
na ich realizáciu"

7. Základné informácie
7.1. Podrobnosti o povolení	N povolenia	dátum vydania	Suma v zmluvnej mene	Dátum skončenia platnosti povolenia

objednať
zostavenie bankového kontrolného výkazu podľa zmluvy

So zmenami a doplnkami od:

Dátum z evidenčného čísla DT, ktorý sa uvádza za prvým oddeľovacím znakom "/", sa prenesie do stĺpca 3 vo formáte DD.MM.RRRR.

V stĺpci 4 sa uvádza kód typu sprievodného dokladu 01_3, prvý pododdiel stĺpca 1 DT) obsahuje písmená „EC“ alebo kód typu sprievodného dokladu, ak smer pohybu tovaru obsahuje písmená „IM“.

V prípade prepustenia tovaru do colného režimu slobodného colného pásma alebo uzavretia colného režimu slobodného colného pásma * (1) sa v stĺpci 4 uvádza kód typu sprievodného dokladu 01_4, ak je smer pohybu tovaru (t.j. prvý pododdiel stĺpca 1 DT) obsahuje písmená „EC“ alebo kód typu sprievodného dokladu 01_3, ak smer pohybu tovaru obsahuje písmená „IM“.

V stĺpci 6 sa uvádzajú celkové náklady na tovar skutočne zaplatené alebo splatné v súlade s podmienkami zmluvy, na základe ktorej bol vydaný PS (druhý pododdiel stĺpca 22 DT), s výnimkou celkových nákladov na časť tovaru, ktorú colné orgány neprepustili. * (2) v mene zmluvnej ceny.

Ak rezident uvedie v stĺpci 6 osvedčenia o podkladoch predložených banke PS v súlade s bodom 9.8 týchto Pokynov, informácie sa prenesú cez oddeľovač vo forme symbolu „/“ v stĺpci 6 pododdielu III. I po prenesení informácií z DT cez oddeľovač v tvare symbolu " /" hodnota stĺpca 6 osvedčenia o sprievodných dokladoch uvedená za oddeľovačom v tvare symbolu "/".

V stĺpcoch 7 a 8 sa opakujú údaje uvedené v stĺpcoch 5 a 6.

V stĺpci 9, ak rezident predloží PS banke potvrdenie o podporných dokladoch v súlade s bodom 9.8 tohto Pokynu, prenesie sa hodnota v stĺpci 9 potvrdenia o dokladoch.

bod 9.8 DT, stĺpec 2 pododdielu III.I, stĺpec 9 pododdielu III.I uvádza:

1 - ak stĺpec 4 obsahuje kód druhu potvrdenia dokladu 01_3;

4 - ak stĺpec 4 obsahuje kód druhu potvrdenia dokladu 01_4.

Stĺpec 9 pododdielu III.II v tomto prípade nie je vyplnený.

V stĺpci 10, ak rezident predloží PS banke potvrdenie o podporných dokladoch v súlade s bodom 9.8 tohto Pokynu, prenesie sa hodnota v stĺpci 10 potvrdenia o dokladoch.

Ak rezident nepredloží banke PS potvrdenie o dokladoch podľa bodu 9.8 tohto Pokynu alebo ak potvrdenie o dokladoch predložené rezidentom podľa bodu 9.8 tohto Pokynu neobsahuje údaje o DT, ktorého evidenčné číslo je uvedené v stĺpci 2 pododdielu III.I , stĺpci 10 pododdielu III.I sa nevypĺňa.

V stĺpci 11 sa uvádza symbol „*“ a poradové číslo opravy (napríklad *(1)), ak rezident predložil opravné osvedčenie o podporných dokladoch alebo ak colné orgány zašlú zmeny ovplyvňujúce predtým zaslané informácie o DT. .

Ak rezident predložil dokumenty potvrdzujúce potrebu použiť vo výpočtoch ukazovatele oddielov IV a informácie o DT, ktoré sú zahrnuté v pododdiele III.II, v stĺpci 11 sa uvádza veľké písmeno ruskej abecedy „P“. Ak stĺpec 11 obsahuje symbol „*“ a poradové číslo úpravy, písmeno „P“ sa uvádza cez oddeľovač vo forme symbolu „/“ (napríklad *(1)/P);

V ostatných prípadoch sa stĺpec 11 nevypĺňa.

kód pre špecifiká deklarovania tovaru (stĺpec 7 DT);

kód znakov zahraničnej ekonomickej transakcie (stĺpec 24 DT);

informácie o rozhodnutí colného orgánu o tovare (stĺpec „C“ DT);

celkové náklady na časť tovaru neprepustenú colnými orgánmi v mene zmluvnej ceny;

oddelené symbolom ";" (bodkočiarka) evidenčné číslo DT (evidenčné čísla DT) pri prepustení tovaru do predchádzajúceho colného režimu uvedené (uvedené) v stĺpci 40 DT.

Ak niektorý z uvedených indikátorov chýba, oddeľovač sa zachová (napríklad **,PTD,010,00,20,100000; alebo 96,PTD,010,00,20,; alebo 40,010,00,10 ,;10508010 /050313/0002881).

Ak banka dostane PS DT s dodatočnými informáciami *(3), tieto informácie sú uvedené v stĺpci 13.

V stĺpci 13 môžu byť podľa uváženia PS banky uvedené ďalšie dodatočné informácie*(4).

Ak rezident predloží banke PS potvrdenie o podporných dokumentoch v súlade s bodom 9.1 tohto Pokynu, pododdiel III.I vytvorí banka PS z informácií obsiahnutých v potvrdeniach o podporných dokumentoch, ako aj v iných podporných dokumentoch. a informácie dostupné banke PS s prihliadnutím na nasledovné.

Stĺpce 2 – 6, 9 a 10 obsahujú informácie z príslušných stĺpcov osvedčenia o sprievodných dokumentoch.

Ak sa mena potvrdzujúceho dokumentu a mena zmluvy zhodujú, stĺpce 7 a 8 odrážajú údaje uvedené v stĺpcoch 5 a 6.

V stĺpci 11 sa uvádza symbol „*“ a poradové číslo úpravy (napríklad *(1)), ak sa údaje v tomto riadku zmenili na základe osvedčenia o sprievodných dokladoch, v hlavičke ktorého je uvedený symbol " je uvedené v poli "Atribút úpravy" *" a poradové číslo opravy (napríklad *(1)). V ostatných prípadoch sa stĺpec 11 nevypĺňa.

Stĺpec 12 obsahuje informácie zo stĺpca 11 osvedčenia o sprievodných dokumentoch.

Ak rezident predloží PS banke potvrdenie o dokladoch vyhotovené na základe dokladov uvedených v bode 9.1.1 bodu 9.1 tohto Pokynu, číslo tohto bodu je uvedené v stĺpci 13 príslušného riadku.

skutočný dátum zaplatenia cenného papiera (zmenky) alebo dátum jeho prevodu rubopisom a (alebo) v súvislosti s postúpením pohľadávky (postúpením) vykonaním osobných rubopisov na ňom vo formáte DD.MM.RRRR (uvedené pri zatváraní PS);

znak platby za cenný papier (zmenku) - uvádza sa číslo "1", alebo pri jeho prevode rubopisom a (alebo) v súvislosti s postúpením pohľadávky (postúpením) vykonaním osobných rubopisov na ňom číslo "2".

digitálny kód platobnej meny v súlade s OKV (uvádza sa pri uzatváraní PS);

čiastka platby v menových jednotkách (uvedená pri uzatváraní PS).

Ak niektorý z uvedených indikátorov chýba, oddeľovač sa zachová (napríklad 11/10/2014;01/15/2014;643;11/01/2014;840;10000 alebo 11/10/2014;01/15 /2014;643;11/01/2014;2; alebo 11/10/2014;;643;11/01/2014;1;840;100000).

V stĺpci 13 možno podľa uváženia banky PS uviesť ďalšie dodatočné informácie*(5).

Pododdiel III.I sa nevypĺňa v prípade uvedenom v prvej vete odseku 9.5 týchto Pokynov.

5. Oddiel IV „Informácie o monitorovaní plnenia požiadaviek článku 19 federálneho zákona „o regulácii meny a kontrole meny“ sa tvorí, ak PS banka nemá informáciu o prijatí rezidentom v lehote uvedenej v stĺpci 10 pododdielu III.I (pododdiel III.II v prípade uvedenom v odseku 4 tohto poriadku), od nerezidenta peňažné prostriedky za tovar prevedený na nerezidenta, pre neho vykonanú prácu, jemu poskytnuté služby, informácie a výsledky duševnej činnosti, ktoré mu boli prevedené, vrátane výhradných práv k nim, za odložených platobných podmienok alebo za podmienok uvedených v stĺpci 9 pred oddeľovačom vo forme symbolu ";" oddielu II, ak neexistujú informácie z banke PS o prevode tovaru nerezidentom na rezidenta, výsledkov pre neho vykonanej práce, poskytovaní služieb jemu, prevode informácií a výsledkov duševnej činnosti vrátane výhradných práv k nim, dňa účtu preddavku uhradeného rezidentom alebo neinformovanosť PS banky o vrátení takéhoto preddavku. V prípade uvedenom v tomto odseku sa takýto bankový kontrolný výpis zasiela orgánu menovej kontroly v súlade s nariadením Bank of Russia č. 308-P.

Ukazovatele oddielu IV vypočíta banka PS na základe údajov oddielu II a oddielu III.I, ako aj na základe údajov oddielu III.II v prípade uvedenom v odseku 4 tohto poriadku. , bankové kontrolné výpisy, pre ktoré sú v stĺpcoch 2 a 3 uvedené dátumy zhodné s dátumom nadobudnutia účinnosti tohto Pokynu alebo neskoršie ako dátum nadobudnutia účinnosti tohto Pokynu.

Výpočet ukazovateľov oddielu IV sa vykonáva k dátumu spotreby uvedenému v stĺpci 9 pred oddeľovačom v tvare symbolu ";" oddiele II alebo v stĺpci 10 pododdielu III.I (pododdiel III.II v prípade uvedenom v odseku 4 tohto poriadku) (ďalej len dátum spotreby). Výpočet sa vykonáva po uplynutí lehôt stanovených pre rezidenta na predloženie potvrdenia o menových transakciách alebo potvrdenia o podporných dokumentoch banke PS, pričom sa zohľadnia lehoty, v ktorých musí banka PS takéto potvrdenia akceptovať, a to aj vtedy, ak vypĺňa banka PS a termíny, v ktorých banka PS zapisuje informácie z predložených certifikátov do bankového kontrolného listu.

5.1. V pododdiele IV.I pre zmluvy, ktoré zabezpečujú vývoz tovaru z územia Ruskej federácie, vykonávanie práce rezidentom, poskytovanie služieb, prenos informácií a výsledkov duševnej činnosti vrátane výhradných práv k nim (kódy druhu zákazky 1, 3, 9), v prípade, ak sa pri výpočte ukazovateľov pododdielu IV.I hodnota v stĺpci 7

V stĺpci 2

V stĺpci 3 sa uvádza digitálny kód zmluvnej meny zo stĺpca 4 odseku 3 oddielu I.

V stĺpci 4 (s výnimkou bankových kontrolných výkazov obsahujúcich informácie v odseku 7.2 oddielu I) sa uvádza očakávaná výška finančných prostriedkov prijatých od nerezidenta na splatenie komerčného úveru poskytnutého rezidentom, ktorá sa vypočíta ako súčet hodnôt ​​​​​stĺpca 8 pododdielu III.I (pododdiel III.II v prípade uvedenom v odseku 4 tohto poriadku), ak je tam oddeľovač v tvare znaku „/“ - hodnoty v stĺpci 8 pododdielu III.I (pododdiel III.II), uvedené za oddeľovačom „/“, pre riadky, pre ktoré v stĺpci 4 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3, v stĺpci 9 znak „2“ a dátum uvedené v stĺpci 10

V stĺpci 5 je uvedená suma finančných prostriedkov pripísaná na účet rezidenta na splatenie komerčného úveru, ktorá sa vypočíta ako súčet hodnôt v stĺpci 8, v stĺpci 4 sú uvedené kódy pre typy menových transakcií , , , , a dátum uvedený v stĺpci 2

V stĺpci 6 sa uvádza súčet hodnôt v stĺpci 8, v stĺpci 4 sú uvedené kódy typov podporných dokumentov 10_3, 13_3, 16_3 a dátum uvedený v stĺpci 3 je skorší ako dátum uplynutia predpokladaného obdobia alebo sa zhoduje s to.

Stĺpec 7 sa vypočíta takto:

stĺpec 7 = stĺpec 4 - stĺpec 5 - stĺpec 6.

V stĺpci 8 vo formáte DD.MM.RRRR sa uvádza dátum prenosu informácií orgánu kontroly meny v súlade s nariadením Bank of Russia N 308-P.

5.2. V pododdiele IV.II pre zmluvy zabezpečujúce dovoz tovaru na územie Ruskej federácie výkon práce nerezidentmi, poskytovanie služieb, prenos informácií a výsledkov duševnej činnosti vrátane výhradných práv k nim (kódy druhu zákazky 2, 4, 9), v prípade, ak pri výpočte ukazovateľov riadku IV.II. je hodnota stĺpca 8 väčšia ako nula, uvádza sa nasledovný údaj.

V stĺpci 2 vo formáte DD.MM.RRRR je uvedený dátum nasledujúceho pracovného dňa po dátume uplynutia predpokladaného obdobia.

V stĺpci 3 sa uvádza digitálny kód zmluvnej meny zo stĺpca 4 odseku 3 oddielu I.

V stĺpci 4 sa uvádza výška predpokladaného splnenia záväzkov nerezidentom prevodom tovaru na rezidenta, vykonaním práce pre neho, poskytnutím služieb, prevodom informácií a výsledkov duševnej činnosti na neho vrátane výhradných práv k nim proti zálohová platba uskutočnená rezidentom, ktorá sa vypočíta ako hodnoty čiastok v stĺpci 8 oddielu II pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy pre typy menových transakcií , , , a dátum uvedený v stĺpci 9 je skorší ako dátum uplynutia predpokladanej lehoty alebo sa s ňou zhoduje.

V stĺpci 5 sa uvádza suma za podklady, ktorá sa vypočíta ako súčet hodnôt v stĺpci 8 pododdielu III.I (pododdiel III.II v prípade uvedenom v odseku 4 01_4, 02_4, 03_4, 04_4, 15_4, v stĺpci 9 - znak „3“, ako aj riadky, pre ktoré je v stĺpci 4 uvedený kód typu potvrdenia 16_3 a dátum uvedený v stĺpci 3 je skorší ako dátum uplynutia predpokladaného obdobia alebo sa s ním zhoduje.

V stĺpci 6 je uvedený súčet hodnôt v stĺpci 8 oddielu II pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy pre typy menových transakcií , , , a dátum uvedený v stĺpci 2 je skorší ako dátum ukončenia očakávanej období alebo sa s ním zhoduje.

V stĺpci 7 sa uvádza súčet hodnôt v stĺpci 8 pododdielu III.I pre riadky, pre ktoré stĺpec 4 obsahuje kódy druhov sprievodných dokladov 13_3 a dátum uvedený v stĺpci 3 je skorší ako dátum uplynutia predpokladaného obdobia alebo sa s tým zhoduje.

Stĺpec 8 pododdielu IV.II sa vypočíta takto.

Od marca 2018 vstúpi do platnosti pokyn centrálnej banky, ktorý uľahčí život firmám spolupracujúcim so zahraničnými partnermi a ovplyvní to zahraničnoobchodné aktivity malých podnikateľov. Bude jednoduchšie a rýchlejšie spracovávať prevody peňazí na základe zmlúv o zahraničnom obchode. Najdôležitejšie zmeny sú nasledovné.

Ruské spoločnosti už nebudú musieť od bánk vydávať transakčný pas – dokument, ktorý banka potrebuje na uskutočnenie platby do zahraničia. Teraz musia byť takéto pasy vydané pre transakcie v hodnote vyššej ako 50 000 USD Banka vydáva transakčný pas spravidla do troch dní, niektoré banky za to účtujú poplatok. Od 1. marca banka namiesto transakčného pasu zaeviduje zmluvu o zahraničnom obchode a rovnako ako doteraz otvorí bankový kontrolný výpis. Registrácia by mala trvať jeden deň. Podnikateľ musí poskytnúť banke zmluvu spolu s informáciou o lehote na vykonanie zúčtovania podľa zmluvy.

Banky nebudú evidovať všetky zmluvy, ale len tie, ktorých výška presahuje zákonom stanovený limit. V prípade dovozných zmlúv a úverových zmlúv je to 3 milióny rubľov, v prípade vývozných zmlúv - 6 miliónov rubľov. Ak je suma v zmluve nižšia, netreba ju evidovať. Suma za exportné kontrakty, ktoré vyžadujú registráciu v bankách, sa zdvojnásobila.

Počet dokumentov potrebných na menové transakcie je znížený. Ak sa predtým pri odpisovaní a pripisovaní prostriedkov pomocou transakčného pasu od klienta banky vyžadovalo predložiť potvrdenie o menovej transakcii, teraz je táto požiadavka zrušená. Len v prípade zálohovej platby na základe zmluvy, ktorá bola zaregistrovaná, je potrebné, aby klient informoval banku o podmienkach vrátenia zálohy v prípade nedodania tovaru. Stále však budete musieť banke predložiť dokumenty, ktoré sú podkladom pre vykonávanie menových transakcií (zmluvy, faktúry atď.).

Postup spracovania transakcií pre sumy nižšie ako 200 000 RUB sa zjednoduší. v ekvivalente. Banka nemusí pri takýchto menových transakciách vôbec vyžadovať doklady. Teraz, bez poskytnutia dokumentov, môžete vykonávať transakcie v sumách nie vyšších ako 1 000 USD. Od 1. marca pri vykonávaní devízovej transakcie vo výške až 200 000 rubľov. Do banky budete musieť zadať iba platobný príkaz s kódom menovej transakcie.

Ak ste vydali transakčný pas vo februári, pred tým, ako inovácie nadobudnú účinnosť, nemusíte ho po 1. marci uzatvárať – banka ho uzavrie sama a zmluva o zahraničnom obchode sa zaregistruje automaticky. A ak sú dokumenty predložené banke na overenie, ale spracovanie pasu sa nezačalo, zmluva sa tiež zaregistruje automaticky. Nie je potrebné znova zbierať informácie.

Všetky tieto zmeny výrazne skrátia čas potrebný na dokončenie menových transakcií a zjednodušia platobné postupy. Je však nepravdepodobné, že by zrušenie transakčných pasov umožnilo malým podnikom ušetriť na províziách - za registráciu zmlúv sa bude stále účtovať provízia a budú musieť platiť províziu za kontrolu meny, pretože ju nikto nezrušil.

Tieto zmeny uľahčia život malým dovozcom a vývozcom, ale nesmieme zabúdať, že banky sú stále povinné zisťovať porušenia menových zákonov a posielať informácie orgánom kontroly meny. Zodpovednosť za porušovanie menových zákonov zostáva – a dokonca sa zvyšuje.

Zjednodušilo sa vykonávanie devízových obchodov, no zároveň sa sprísňujú sankcie pre porušovateľov zákona. Od 14. mája 2018 sa mení čl. 15.25 Kódexu správnych deliktov „Porušenie menovej legislatívy“. Ustanovenia tohto článku sa teraz vzťahujú nielen na spoločnosti, ale aj na manažérov spoločností a individuálnych podnikateľov. Pokuta za nelegálne menové transakcie môže dosiahnuť celú sumu transakcie a manažérom bude uložená pokuta 20 000 – 30 000 rubľov. Za opakované porušenie meny môže byť manažér diskvalifikovaný na obdobie šiestich mesiacov až 3 rokov. V roku 2018 sa tiež mení čl. 193 Trestného zákona - „Vyhýbanie sa povinnostiam repatriovať finančné prostriedky v cudzej mene alebo ruskej mene“. Sprísnili tresty za porušenie menových zákonov – až odňatie slobody až na 5 rokov.