Обязанность по использованию касс нового образца легла на предпринимателей в 2017 году. Онлайн-кассы должны использовать все организации и индивидуальные предприниматели, которые принимают наличные деньги от физических лиц. Причем оплата по карте приравнивается к наличному платежу. Так же онлайн-касса необходима при приеме оплаты на сайте или при оплате физическими лицами счета через банк.
Исключения конечно есть, но их немного. Например, на рынках можно не использовать кассовый аппарат, но только если вы не находитесь в рамках выделенного павильона или магазина. Весь список исключений указан в статье 2 пункте 2 закона № 54-ФЗ.
Новые кассы онлайн отправляют данные о продажах в режиме реального времени в ОФД (оператор фискальных данных). Там они собираются и хранятся 5 лет.
Изменения в законе о применении ККТ
Изменения в законе были приняты 15 июля 2016 года. Ранее закон обязывал применять кассы в которых использовался блок ЭКЛЗ. Этот блок записывал данные о чеках и ежегодно сдавался в налоговую при помощи ЦТО. В кассовых аппаратах нового поколения применяется фискальный накопитель (ФН), который передает данные в ФНС онлайн через специальные организации – оператор фискальных данных (ОФД). Каждая касса теперь должна быть подключена к интернету. Приятным бонусом закона для предпринимателей стала отмена журнала кассира.
Сроки
Предусмотрено поэтапное внедрение ФЗ-54. При этом рекомендуем не откладывать на крайний срок и купить кассу заранее, чтобы успеть ее подключить и зарегистрировать.
Система налогообложения/вид деятельности |
Когда нужно обеспечить онлайн передачу данных через ОФД |
Когда нужно выдавать детализированный чек |
|
Для организаций |
||
|
ЕНВД (торговля товарами) Патент (торговля товарами) | ||
|
БСО (оказание услуг) | ||
|
ЕНВД и Патент (есть наемные работники) | ||
|
БСО (оказание услуг) Самозанятые ИП (нет наемных работников) | ||
Отличия новой кассы
Новые кассы визуально ничем не отличаются от старых. Но алгоритм их работы изменился полностью. Теперь онлайн-касса должна иметь возможность отправлять данные в интернет и передавать нужную информацию в фискальный накопитель. Если в магазине раньше использовались контрольно-кассовые машины, то их можно обновить, заменив плату и программное обеспечение (прошивку).
Как выбрать подходящий кассовый аппарат
Среди большого количества онлайн-касс можно выделить три основных типа:
Автономные кассы рекомендуются индивидуальным предпринимателям для временного использования. С помощью этих кассовых машин довольно сложно детализировать номенклатуру. У некоторых касс есть web-интерфейс, который упрощает задачу, но не решает ее полностью. При этом анализ продаж с использованием таких касс можно сделать на очень базовом уровне. |
|
 | Смарт-терминалы оснащены простым программным обеспечением, которое позволяет заводить номенклатуру, учитывать остатки продукции, использовать различные скидки и программы лояльности. Мы рекомендуем такие кассы для ИП, если у вас менее 2 000 номенклатурных позиций и менее 100 чеков в день. Такая нагрузка оказалась оптимальной для смарт-терминалов. |
 | Фискальные регистраторы – это кассы, которые не работают сами по себе – их нужно подключать к товароучетной или кассовой программе. Друг от друга они отличаются скоростью печати, шириной кассовой ленты, наличием портов подключения к компьютеру, наличием автоотреза. При выборе такого аппарата, проверяйте, чтобы он был совместим с вашей программой. |
Сколько стоит онлайн-касса
Стоимость кассы складывается из цены самого аппарата и цены фискального накопителя.
Если саму онлайн-кассу можно купить от 6 000 рублей, то стоимость ФН будет зависеть от его срока службы. ФН на 13/15 месяцев будет стоить 7 500 руб., а на 36 месяцев – 9500 руб.
Так же не забудьте обязательный контракт с ОФД. Стоимость его за год обслуживания составит 3 000 руб.
Где лучше купить онлайн-кассу
Каждый сам принимает решение, где купить кассу. Если у вас есть собственный IT-специалист, который может обслуживать кассовые аппараты, то значение будет иметь только цена и сроки поставки. Если же вы не можете сами выбрать онлайн-кассу, зарегистрировать ее и подключить к программе, то обращайтесь в компании полного цикла, которые могут предложить вам все эти услуги.
Почему кассы покупают у нас
Компания Первый БИТ имеет опыт работы более чем с 25 000 розничных организаций. Готовы предложить вам полный комплекс услуг по подключению кассового аппарата:
- Выпуск ЭЦП
- Продажа ККМ и ФН
- Регистрация онлайн-кассы в ФНС и ОФД
- Контракт с ОФД
- Подключение к программе
- Обучение кассиров
Кроме онлайн-кассы вы можете выбрать все необходимое торговое оборудование: сканер штрих-кода, терминал сбора данных, электронные весы и прочее.
Как оформить заказ
Менеджеры компании «Первый БИТ» бесплатно проконсультируют вас по выбору онлайн-кассы которая будет максимально эффективна для вашего бизнеса. Звоните в офисы компании для оформления заказа.
Последние актуальные данные по кассовым аппаратам Он-Лайн можно изучить в другой статье по ссылке ниже!
Статья написана по последним актуальным данным. Вся информация взята с сайте Налоговой Инспекции России. По мере поступления новых данных, статья будет корректироваться.Нововведение. Онлайн ККМ.
С 2016 года в силу вступил новый законопроект Министерства Финансов. Все предприниматели использующие кассовые аппараты, должны будут перейти на кассы с онлайн режимом обмена данными. Онлайн кассовые аппараты обязаны к применению всем предпринимателям, вне зависимости от вида налогообложения. То есть, все 2 400 000 компаний и индивидуальных предпринимателей использующих Единый Налог На Вмененный Доход (ЕНВД), обязаны применять кассовый аппарат. Организации и индивидуальные предприниматели применяющие Единый Налог На Вмененный Доход (ЕНВД) или Патентную Систему Налогообложения получат отсрочку и применение кассовых аппаратов нового образца будет для них обязательным с июля 2018 года.
Что это значит?
Юридические лица и Индивидуальные Предприниматели будут должны не только выдавать чек покупателю, но и направлять информацию о совершаемой продаже в контролирующие налоговые органы. Также, предприниматели обязаны пересылать электронную копию чека по требованию покупателя. Более подробно схему покупки и использования кассового аппарата в 2017 году можно описать так:
- Приобретение новой модели Онлайн кассового аппарата (стоимость около 20000-30000 рублей);
- Организация доступа в интернет на точке установки кассового аппарата (Проводной и беспроводной интернет);
- Заключение договора с Оператором Фискальных Данных (ОФД) и внесение предоплаты за обслуживание;
- Заключение договора с Центром Технического Обслуживания (ЦТО) Лицензиатом ФСБ для активации блока ФН (фискального накопителя);
А примут ли?
Цитируя заместителя Федеральной Налоговой Службы Даниила Егорова, по итогам прошедшего в октябре совещания было предложено поэтапное введение закона. Закон вступит в силу с 1 января 2016 года и будет поделен на три этапа:
- Добровольный этап применения новых моделей ККТ. Начало этапа с 1 февраля 2017 года – именно с этой даты регистрация старых образцов контрольно-кассовой техники в Налоговой Инспекции станет невозможным. С этого дня регистрации подлежат только кассовые аппараты нового образца с модемом и фискальным накопителем данных(онлайн кассы).
- Обязательный этап применения новых моделей ККТ. Начало этапа с 1 июля 2017 года – с этой даты единственными разрешенными к применению кассовыми аппаратами, станут кассовые аппараты нового образца с модемом и фискальным накопителем данных(онлайн кассы).
- Обязательный этап применения новых моделей ККТ для плательщиков ЕНВД и Патентной системы. Начало этапа с 1 июля 2018 года – с этой даты все предприниматели применяющие ЕНВД и Патентную систему налогообложения обязаны использовать кассовый аппарат, при проведении наличных расчетов с населением. Этими аппаратами станут кассовые аппараты нового образца с модемом и фискальным накопителем данных(онлайн кассы).
Что говорит Президент?
Цитата Президента РФ “Чтобы бизнес не терял средства, связанные с приобретением новых кассовых аппаратов… нужно принять решение о так называемом налоговом вычете для тех предприятий, которые будут переходить на эту форму работы.” Полностью переход на новые кассовые аппараты планируется завершить к концу 2018 года.
ККМ Онлайн
Окончательные требования к кассовому аппарату онлайн до конца не сформулированы, но уже известно следующее. Кассовые аппараты будет оснащен новым блоком ФН (Блок Фискального Накопителя). ФН будет совмещено с фискальной памятью аппарата и в нем будет использоваться новый криптографический 128-битный ключ. Сроки непрерывной работы ФН определены, благодаря использованию новых алгоритмов шифрования, они могут быть расширены до 36 месяцев. ФН станет криптографических средством и будет иметь два исполнения.
- ФН-1 со сроком действия 13 месяцев для Общей системы налогообложения и Упрощенной системы налогообложения;
- ФН-3 со сроком действия 36 месяцев для ЕНВД и Патентной системы налогообложения;
Широкополосный доступ в Интернет
При использовании кассового аппарата, предприниматель должен организовать подключение к сети Internet, как минимум двуми способами. Проводным и беспроводным. Тем предприятиям, которые ведут свои бизнес в крупных городах, это не составит особого труда. Для тех предпринимателей и предприятий, которые находятся в отдалении от качественного покрытия мобильных сетей, необходимо будет приобретать GSM-усилители, для усиления сигнала мобильных операторов связи. Либо приобретать комплект Спутникового оборудования, и уже через него организовывать проводной и беспроводной доступ.
Договор Оператором Фискальных Данных
Все данные о продажах совершаемых на кассовом аппарате будет передаваться Оператору Фискальных Данных (ОФД) и уже дальше по мере надобности, данные будут запрашиваться налоговыми инспекциями и прочими государственными органами контроля и проверки. Договор с (ОФД) заключается при покупке и активации кассового аппарата и на счет вноситься предоплата за определенный период обслуживания. В случае, если по какой-то причине предприниматель вовремя не внес предоплату за следующий период, кассовый аппарат автоматически исключается из реестра и в налоговую инспекцию отправляется информация о совершенном правонарушении. Что может послужить причиной для проведения проверки предприятия и ведет за собой наложения штрафа. После исключения аппарата из реестра, предприятие обязано приобрести новый кассовый аппарат, так как восстановление аппарата в реестр не предусмотрено.
Договор с Центром Технического Обслуживания Кассовых Аппаратов
Как и сейчас, любое предприятие использующее кассовый аппарат обязано иметь действующий договор с Центром Технического Обслуживания ККТ. Меняется только требование к Центу Технического Обслуживания. Теперь ЦТО обязаны иметь , только в этом случае сотрудники ЦТО допускаются к работам по активации Блока ФН и введению аппарата в эксплуатацию (постановке на учет в налоговых органах). Как это повлияет на Вас? Качество обслуживания улучшится, исчезнут маленькие подвальные ЦТО с низкоквалифицированным штатом. На рынке останутся только Лицензированные Центры Технического Обслуживания и это несомненно позитивные новости!
ЕНВД, ПАТЕНТ и кассовый аппарат в 2018 году
Та часть малого бизнеса, которая использует Патентную систему или ЕНВД получает отсрочку до 2018 года. С июля 2018 года все предприниматели, использующие схему налогообложения ЕНВД и патентную систему налогообложения, будут обязаны применять кассовый аппарат. К чему это приведет? Предпринимателям придется показывать весь доход своей компании, так как кассовый аппарат будет передавать все данные о наличной выручке в налоговую инспекцию. По опыту могу сказать, что не все из нас готовы показывать весь свои доход, ведь помимо инспекции, выручкой могут заинтересоваться и другие Государственные органы. Так же, имеются достоверные сведения, что с 2018 года Единый Налог На Вмененный доход будет упразднен и все плательщики ЕНВД должны будут перейти на Патентную или любую другую систему налогообложения.
Штрафы в случае неприменения кассовой техники в 2017 году
В новой редакции закона прописаны следующие штрафные санкции за неприменение контрольно-кассовой техники. “В случае неприменения новой кассовой техники, или платежах мимо кассы, предусмотрен штраф в размере 3/4 от суммы платежей для граждан и юридических лиц.” Что несоизмеримо больше штрафных санкции, действующих в этом году для предпринимателей. Штрафные санкции, которые действуют сейчас в 2016 году: – Юридические лица (40 000 – 60 000 рублей) – Физические лица (1 500 – 2 000 рублей)
Схема работы кассового аппарата онлайн
Как быть? Купите кассу в 2016 году!
Новая редакция закона вступает в силу в 2016 году (1 июля 2016 года). Кассовые аппарат зарегистрированный до января 2017 года можно использовать до 1 июля 2017 года. Что все значит? Что купив кассовый аппарат в этом году, Вы обезопасите себя от любых изменение в законодательстве и сможете спокойно продолжать работать по старой и отработанной схеме, не прибегая к лишним затратам. Если Вы используете кассовый аппарат, купленный и зарегистрированный ранее 2015 года, то имеет смысл обновить Ваш кассовый аппарат. Для этого нужно снять Ваш кассовый аппарат с учета и поставить на учет новый кассовый аппарат!
Вы используете кассовую технику, которая выпущена более 3-х лет назад? Купите кассу сейчас, пока не поздно!
Любой предприниматель, который решится купить кассу сейчас, понесет гораздо меньшие затраты, чем обязательная покупка кассы в 2016 году. Для сравнения, сейчас, специальная цена на кассовый аппарат составит всего 10200 рублей. Стоимость нового аппарата и услуг в 2017 году составит около 20 000 – 30 000 рублей без учета затрат на услуги. Разница заметна уже сейчас. Задумайтесь о видимых перспективах. Помимо этого, купив кассовый аппарат сейчас, Вы обезопасите себя на три года от демонстрации своих доходов и пересылки фискальных данных Операторам Фискальных Данных.
Заключение
Настоятельно рекомендуем Вам озаботиться решением этого вопросы как можно раньше. Не надо ждать конца года! В конце года, количество обращений многократно возрастет, что обязательно приведет к повышению тарифов на услуги и кассовые аппараты. Повышенный спрос на кассовые аппараты приведет к дефициту самых популярных моделей на рынке. Также следует понимать, что поставка кассового аппарата на учет в налоговой инспекции происходит по предварительной записи. В конце года записаться будет крайне трудно, либо невозможно.
Зарегистрировав у нас, контрольно-кассовую технику в 2016 году, вы сможете спокойно на ней работать до 2018 года по старой и привычной Вам схеме, что значительно сократит ваши затраты на использование контрольно-кассовой техники.
Последние актуальные данные по кассовым аппаратам Он-Лайн можно изучить в другой статье по ссылке ниже!
Статья написана по последним актуальным данным. Вся информация взята с сайте Налоговой Инспекции России. По мере поступления новых данных, статья будет корректироваться.Нововведение. Онлайн ККМ.
С 2016 года в силу вступил новый законопроект Министерства Финансов. Все предприниматели использующие кассовые аппараты, должны будут перейти на кассы с онлайн режимом обмена данными. Онлайн кассовые аппараты обязаны к применению всем предпринимателям, вне зависимости от вида налогообложения. То есть, все 2 400 000 компаний и индивидуальных предпринимателей использующих Единый Налог На Вмененный Доход (ЕНВД), обязаны применять кассовый аппарат. Организации и индивидуальные предприниматели применяющие Единый Налог На Вмененный Доход (ЕНВД) или Патентную Систему Налогообложения получат отсрочку и применение кассовых аппаратов нового образца будет для них обязательным с июля 2018 года.
Что это значит?
Юридические лица и Индивидуальные Предприниматели будут должны не только выдавать чек покупателю, но и направлять информацию о совершаемой продаже в контролирующие налоговые органы. Также, предприниматели обязаны пересылать электронную копию чека по требованию покупателя. Более подробно схему покупки и использования кассового аппарата в 2017 году можно описать так:
- Приобретение новой модели Онлайн кассового аппарата (стоимость около 20000-30000 рублей);
- Организация доступа в интернет на точке установки кассового аппарата (Проводной и беспроводной интернет);
- Заключение договора с Оператором Фискальных Данных (ОФД) и внесение предоплаты за обслуживание;
- Заключение договора с Центром Технического Обслуживания (ЦТО) Лицензиатом ФСБ для активации блока ФН (фискального накопителя);
А примут ли?
Цитируя заместителя Федеральной Налоговой Службы Даниила Егорова, по итогам прошедшего в октябре совещания было предложено поэтапное введение закона. Закон вступит в силу с 1 января 2016 года и будет поделен на три этапа:
- Добровольный этап применения новых моделей ККТ. Начало этапа с 1 февраля 2017 года – именно с этой даты регистрация старых образцов контрольно-кассовой техники в Налоговой Инспекции станет невозможным. С этого дня регистрации подлежат только кассовые аппараты нового образца с модемом и фискальным накопителем данных(онлайн кассы).
- Обязательный этап применения новых моделей ККТ. Начало этапа с 1 июля 2017 года – с этой даты единственными разрешенными к применению кассовыми аппаратами, станут кассовые аппараты нового образца с модемом и фискальным накопителем данных(онлайн кассы).
- Обязательный этап применения новых моделей ККТ для плательщиков ЕНВД и Патентной системы. Начало этапа с 1 июля 2018 года – с этой даты все предприниматели применяющие ЕНВД и Патентную систему налогообложения обязаны использовать кассовый аппарат, при проведении наличных расчетов с населением. Этими аппаратами станут кассовые аппараты нового образца с модемом и фискальным накопителем данных(онлайн кассы).
Что говорит Президент?
Цитата Президента РФ “Чтобы бизнес не терял средства, связанные с приобретением новых кассовых аппаратов… нужно принять решение о так называемом налоговом вычете для тех предприятий, которые будут переходить на эту форму работы.” Полностью переход на новые кассовые аппараты планируется завершить к концу 2018 года.
ККМ Онлайн
Окончательные требования к кассовому аппарату онлайн до конца не сформулированы, но уже известно следующее. Кассовые аппараты будет оснащен новым блоком ФН (Блок Фискального Накопителя). ФН будет совмещено с фискальной памятью аппарата и в нем будет использоваться новый криптографический 128-битный ключ. Сроки непрерывной работы ФН определены, благодаря использованию новых алгоритмов шифрования, они могут быть расширены до 36 месяцев. ФН станет криптографических средством и будет иметь два исполнения.
- ФН-1 со сроком действия 13 месяцев для Общей системы налогообложения и Упрощенной системы налогообложения;
- ФН-3 со сроком действия 36 месяцев для ЕНВД и Патентной системы налогообложения;
Широкополосный доступ в Интернет
При использовании кассового аппарата, предприниматель должен организовать подключение к сети Internet, как минимум двуми способами. Проводным и беспроводным. Тем предприятиям, которые ведут свои бизнес в крупных городах, это не составит особого труда. Для тех предпринимателей и предприятий, которые находятся в отдалении от качественного покрытия мобильных сетей, необходимо будет приобретать GSM-усилители, для усиления сигнала мобильных операторов связи. Либо приобретать комплект Спутникового оборудования, и уже через него организовывать проводной и беспроводной доступ.
Договор Оператором Фискальных Данных
Все данные о продажах совершаемых на кассовом аппарате будет передаваться Оператору Фискальных Данных (ОФД) и уже дальше по мере надобности, данные будут запрашиваться налоговыми инспекциями и прочими государственными органами контроля и проверки. Договор с (ОФД) заключается при покупке и активации кассового аппарата и на счет вноситься предоплата за определенный период обслуживания. В случае, если по какой-то причине предприниматель вовремя не внес предоплату за следующий период, кассовый аппарат автоматически исключается из реестра и в налоговую инспекцию отправляется информация о совершенном правонарушении. Что может послужить причиной для проведения проверки предприятия и ведет за собой наложения штрафа. После исключения аппарата из реестра, предприятие обязано приобрести новый кассовый аппарат, так как восстановление аппарата в реестр не предусмотрено.
Договор с Центром Технического Обслуживания Кассовых Аппаратов
Как и сейчас, любое предприятие использующее кассовый аппарат обязано иметь действующий договор с Центром Технического Обслуживания ККТ. Меняется только требование к Центу Технического Обслуживания. Теперь ЦТО обязаны иметь , только в этом случае сотрудники ЦТО допускаются к работам по активации Блока ФН и введению аппарата в эксплуатацию (постановке на учет в налоговых органах). Как это повлияет на Вас? Качество обслуживания улучшится, исчезнут маленькие подвальные ЦТО с низкоквалифицированным штатом. На рынке останутся только Лицензированные Центры Технического Обслуживания и это несомненно позитивные новости!
ЕНВД, ПАТЕНТ и кассовый аппарат в 2018 году
Та часть малого бизнеса, которая использует Патентную систему или ЕНВД получает отсрочку до 2018 года. С июля 2018 года все предприниматели, использующие схему налогообложения ЕНВД и патентную систему налогообложения, будут обязаны применять кассовый аппарат. К чему это приведет? Предпринимателям придется показывать весь доход своей компании, так как кассовый аппарат будет передавать все данные о наличной выручке в налоговую инспекцию. По опыту могу сказать, что не все из нас готовы показывать весь свои доход, ведь помимо инспекции, выручкой могут заинтересоваться и другие Государственные органы. Так же, имеются достоверные сведения, что с 2018 года Единый Налог На Вмененный доход будет упразднен и все плательщики ЕНВД должны будут перейти на Патентную или любую другую систему налогообложения.
Штрафы в случае неприменения кассовой техники в 2017 году
В новой редакции закона прописаны следующие штрафные санкции за неприменение контрольно-кассовой техники. “В случае неприменения новой кассовой техники, или платежах мимо кассы, предусмотрен штраф в размере 3/4 от суммы платежей для граждан и юридических лиц.” Что несоизмеримо больше штрафных санкции, действующих в этом году для предпринимателей. Штрафные санкции, которые действуют сейчас в 2016 году: – Юридические лица (40 000 – 60 000 рублей) – Физические лица (1 500 – 2 000 рублей)
Схема работы кассового аппарата онлайн
Как быть? Купите кассу в 2016 году!
Новая редакция закона вступает в силу в 2016 году (1 июля 2016 года). Кассовые аппарат зарегистрированный до января 2017 года можно использовать до 1 июля 2017 года. Что все значит? Что купив кассовый аппарат в этом году, Вы обезопасите себя от любых изменение в законодательстве и сможете спокойно продолжать работать по старой и отработанной схеме, не прибегая к лишним затратам. Если Вы используете кассовый аппарат, купленный и зарегистрированный ранее 2015 года, то имеет смысл обновить Ваш кассовый аппарат. Для этого нужно снять Ваш кассовый аппарат с учета и поставить на учет новый кассовый аппарат!
Вы используете кассовую технику, которая выпущена более 3-х лет назад? Купите кассу сейчас, пока не поздно!
Любой предприниматель, который решится купить кассу сейчас, понесет гораздо меньшие затраты, чем обязательная покупка кассы в 2016 году. Для сравнения, сейчас, специальная цена на кассовый аппарат составит всего 10200 рублей. Стоимость нового аппарата и услуг в 2017 году составит около 20 000 – 30 000 рублей без учета затрат на услуги. Разница заметна уже сейчас. Задумайтесь о видимых перспективах. Помимо этого, купив кассовый аппарат сейчас, Вы обезопасите себя на три года от демонстрации своих доходов и пересылки фискальных данных Операторам Фискальных Данных.
Заключение
Настоятельно рекомендуем Вам озаботиться решением этого вопросы как можно раньше. Не надо ждать конца года! В конце года, количество обращений многократно возрастет, что обязательно приведет к повышению тарифов на услуги и кассовые аппараты. Повышенный спрос на кассовые аппараты приведет к дефициту самых популярных моделей на рынке. Также следует понимать, что поставка кассового аппарата на учет в налоговой инспекции происходит по предварительной записи. В конце года записаться будет крайне трудно, либо невозможно.
Зарегистрировав у нас, контрольно-кассовую технику в 2016 году, вы сможете спокойно на ней работать до 2018 года по старой и привычной Вам схеме, что значительно сократит ваши затраты на использование контрольно-кассовой техники.
Закон, обязывающий бизнес перейти на онлайн-ККТ, вызвал множество вопросов. Что представляют из себя новые кассы? В каком порядке будет осуществляться переход? Сколько можно пользоваться старыми кассами? Что делать тем, у кого нет интернета? На вопросы отвечает эксперт по налогообложению Игорь Кармазин.
В начале июля Президент РФ подписал закон о поэтапном переходе бизнеса на применение контрольно-кассовой техники нового образца . Федеральный закон от 3 июля 2016 года N 290-ФЗ регламентирует порядок установки, регистрации и использования онлайн-ККТ . Особенность новых касс заключается в том, что вся информация о платежах по интернету будет передаваться напрямую в налоговую инспекцию. Это, по задумке законодателей, позволит минимизировать возможность незаконных манипуляций с выручкой, а также пополнить бюджет.
Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени
- В июле 2016 подписан закон о поэтапном переходе бизнеса на применение контрольно-кассовой техники с доступом в интернет (онлайн-ККТ).
- Цели закона: ужесточить контроль за соблюдением кассовой дисциплины и повысить степень защиты прав потребителей.
- Между бизнесом и ФНС появится посредник – оператор фискальных данных (ОФД). ОФД будет собирать и передавать в ФНС всю информацию о производимых бизнесом расчетах.
- Все действующие кассовые аппараты придется заменить или модернизировать.
- В кассу можно будет превратить планшет и даже смартфон.
- Применять онлайн-ККТ будут обязаны даже те, кто в настоящее время от такой обязанности освобожден.
- Предприниматели, которые в настоящее время применять ККТ не обязаны, при покупке кассового аппарата нового образца получат налоговый вычет.
- В местностях с отсутствием интернета можно будет работать по старинке, без ККТ.
- Закон ограничивает круг лиц, которые могут не применять ККТ. Вольному расширению перечень не подлежит.
- Покупателям будут выдаваться не только бумажные, но и электронные чеки.
- Штрафы за неприменение и ненадлежащее применение онлайн-ККТ будут зависеть от сумм расчетов, осуществленных без использования кассового аппарата.
- С 1 июля 2018 применять онлайн-ККТ должны абсолютно все компании и ИП, обязанные по закону применять кассовую технику.
Закон ставит перед собой триединую задачу. Первое – ужесточить контроль за соблюдением кассовой дисциплины . Анализ учета полученной выручки теперь будет происходить в автоматизированном режиме. Необходимость в постоянных проверках кассовых аппаратов отпадает. Второе – онлайн-кассы позволят повысить степень защиты прав потребителя. Взамен бумажных продавцы смогут . Соответственно, они будут доступны потребителю в любой момент.
Наконец, закон совершенствует порядок осуществления интернет-торговли. По новым правилам интернет-магазины в обязательном порядке будут направлять покупателям электронные чеки. По требованию же покупателей им, наряду с электронными, будут вручаться и традиционные бумажные чеки.
ККТ по новым правилам
С 2017 года отношения по контролю за соблюдением кассовой дисциплины будут развиваться через посредника. В привычную схему магазин - налоговая инспекция добавится еще один элемент – оператор фискальных данных (ОФД). По закону, ОФД – специализированная организация, ответственная за сбор, хранение и передачу данных о производимых бизнесом расчетах. Таким образом, ритейлеры самостоятельно уже не смогут направлять данные о расчетах в налоговую.
Новые кассы получат доступ к интернету и возможность формировать электронные кассовые чеки . В них будут использованы фискальные накопители – блоки, отвечающие за ввод, хранение и трансляцию данных обо всех совершенных за год платежах. В момент совершения покупки кассовый аппарат будет выдавать электронные и бумажные чеки. Информация о совершенной оплате будет храниться в самом аппарате и передаваться на сервер налоговой службы.
Новые обязательные реквизиты кассовых чеков и бланков строгой отчетности : информация о налоговой системе продавца, заводской номер фискального накопителя, адрес сайта оператора фискальных данных, дата, время и место осуществления расчета, признак расчета (приход или расход), наименование товаров, сумма расчета с отдельным указанием ставки и размера НДС, номер телефона или email покупателя (если чек или БСО передаются в электронной форме), форма расчета (наличные или электронный платеж).
Перед началом осуществления расчетов кассой будет формироваться отчет об открытии смены, а по окончании осуществления расчетов - отчет о закрытии смены. Кассовый чек не может быть сформирован позднее, чем через 24 часа с момента формирования отчета об открытии смены. Чек после его формирования направляется к ОФД и при положительных результатах проверки достоверности оператор защитит его фискальным признаком подтверждения и немедленно направит обратно в кассу и на сервер ФНС.
Нужно отметить, что именно предприниматель отвечает за своевременность передачи данных. Если у торговой точки по каким-то причинам отсутствует подключение к интернету, то это только ее проблема. Но нужно понимать, что закон не требует немедленной отправки чека – передача данных в ОФД должна пройти в течение 30 календарных дней с момента формирования чека. За это время можно не только починить имеющийся интернет-канал, но и подключиться при необходимости к новому. Если за 30 дней информация не передана, то касса перестает печатать чеки.
Для формирования электронного чека и передачи его покупателю, последнему перед оплатой покупки потребуется указать свою контактную информацию. В качестве таковой может быть назван номер телефона, или же адрес электронной почты. Соответственно, электронный документ поступит либо на смартфон, либо на e-mail. Чек, полученный покупателем в электронной форме, приравнивается по значимости к кассовому чеку, отпечатанному на бумажном носителе.
Этапы перехода на онлайн-ККТ
до 01.09.2016 – ФНС РФ подготовит список лицензированных операторов фискальных данных (ОФД)
до 01.02.2017 – использовать онлайн-ККТ не обязательно
с 01.02.1017 – кассу старого образца невозможно будет поставить на учет, но на уже зарегистрированных пока разрешается работать
с 01.07.2017 – использовать можно только модернизированные кассы или онлайн-ККТ
до 01.07.2018 - без ККТ могут работать предприниматели, применяющие ПСН или ЕНВД
с 01.07.2018 - на онлайн-ККТ обязаны перейти абсолютно все компании и ИП, обязанные по закону применять кассовую технику
Преимущества новых касс
Преимущества, предоставляемые новым законом покупателям, очевидны. Чеки теперь перестанут теряться, а сделки, совершенные через интернет с помощью платежных карт, будут подтверждаться в общем порядке.
Между тем, ряд приятных сюрпризов подготовил законодатель и для самих торговцев. Во-первых, упрощается порядок регистрации ККМ. С 2017 года не нужно будет посещать налоговую инспекцию для того, чтобы поставить аппарат на учет. Зарегистрировать кассу можно будет на сайте ФНС России.
В свою очередь, у налоговиков отпадет необходимость проводить массовые проверки с непосредственным выездом сотрудников на места установки касс. Проверки касс и расчетов теперь будут осуществляться в автоматизированном режиме.
Процесс торговли от этого нисколько не пострадает, так как всю необходимую информацию фискалы смогут получить дистанционно. Таким образом, административная нагрузка на ритейлеров, несомненно, будет снижена. А налоговики получат возможность осуществлять лишь “точечные” проверки проблемных предпринимателей.
Уходит в прошлое и сервисное обслуживание кассовых аппаратов. Заключать и перезаключать договоры с центрами технического обслуживания ККТ теперь необязательно. Это означает, что предпринимателям больше не придется нести регулярные расходы на обслуживание касс.
Кроме того, не нужно будет менять ЭЛКЗ (электронная контрольная лента защищенная). Вместо ленты в кассах будет работать фискальный накопитель, менять который нужно раз в 13 месяцев. Организации и ИП, применяющие специальные налоговые режимы, будут менять накопители один раз в три года.
И, наконец, очевидно, что кассовые отчеты при такой работе потеряют свою актуальность и будут, скорее всего, отменены.
Сколько стоит
Главное, что беспокоит предпринимателей в «кассовых» нововведениях - необходимость приобретения нового оборудования. Пока точная стоимость ККМ нового типа неизвестна. Законодатели, принимая поправки, заявляли, что стоимость аппаратов не будет отличаться от традиционных образцов, представленных сейчас на рынке. А ФНС неоднократно отмечала, что расходы бизнеса вообще сократятся.
Ритейлеры, уже использующие зарегистрированные ККМ, смогут в значительной мере сэкономить на переходе к новым кассам. Дело в том, что кассы могут быть переоборудованы путем установки на них компьютерной программы и подключения к интернету. Перепрошивка кассы, установка на нее фискального накопителя и модема для передачи информации по сети предположительно обойдется, судя по действующим на рынке предложениям, в 8-10 тысяч рублей. Кстати, превратить в кассы можно будет планшеты и даже смартфоны.
Также предпринимателям придется заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД). Наличие такого договора – обязательное условие для работы с клиентами. Подключение к функционалу ОФД обойдется в 3 тысячи рублей (для одной кассы).
Впрочем, сами фискалы утверждают, что государство постарается максимально компенсировать бизнесу понесенные расходы. В частности, предприниматели, которые ранее были не обязаны применять ККТ по закону, получат налоговый вычет. Они смогут уменьшить свою налогооблагаемую прибыль на сумму затрат по приобретению онлайн-кассы (в настоящее время называется сумма до 18 000 рублей). Также бюджет профинансирует и всевозможные скидки на кассовую технику. Всего же по предварительной оценке ФНС России расходы бюджета на эти цели составят до 1,7 млрд. рублей.
Кто освобождается от использования
Под действие новых правил попадут далеко не все предприниматели. Исключения обусловлены рядом моментов. Во-первых, субъектным составом торговых отношений. Во-вторых, возможностью подключения к интернету.
Закон четко прописывает круг предпринимателей, кто может не применять ККТ. Перечень “избранных” вольному расширению не подлежит. Итак, кассы не применяются:
- кредитными организациями, применяющими банкоматы;
- продавцами газет и журналов;
- церковными организациями;
- кондукторами и водителями, реализующими проездные билеты;
- эмитентами ценных бумаг;
- продавцами на розничных рынках, ярмарках;
- торговцами мороженым и безалкогольными разливными напитками;
- носильщиками на вокзалах и в аэропортах;
- лицами, занятыми разносной торговлей.
ККТ может не применяться ИП при сдаче недвижимости в аренду, в отношении ремонта обуви, присмотра и ухода за детьми и больными.
Кроме того, преференции предоставляются магазинам и аптечным пунктам, расположенным в отдаленных и труднодоступных местностях. Они могут не применять новые кассы, при условии выдачи покупателям расчетных документов. Это обусловлено низкой доступностью интернета в сельской местности.
При этом магазины, расположенные в районных центрах и поселках городского типа станут применять новую технику на общих условиях.
Магазины в местностях совсем без интернета смогут применять ККТ в привычном сейчас режиме. То есть, без передачи данных по интернету.
Административные штрафы для тех, кто против
Закон вводит повышенные штрафы за неприменение и ненадлежащее применение контрольно-кассовой техники. Если быть точным, предусматривается замена фиксированного размера штрафа на размер штрафа, определяемого от суммы расчета, осуществленного без применения ККТ.
Согласно закону, неприменение ККТ повлечет изъятие части выручки, полученной в обход кассы. Так, должностные лица заплатят штраф в размере половины суммы расчета, осуществленного без применения кассового аппарата. Причем штраф не может быть меньше 10 тысяч рублей. Сами же магазины могут лишиться вообще практически всей выручки, полученной подобным образом (от 75 до 100% выручки). Размер штрафа для юрлиц начинается с суммы в 30 тысяч рублей.
Повторное нарушение повлечет дисквалификацию должностных лиц и административное приостановление деятельности магазинов. Дисквалифицировать будут на срок до двух лет, а закрывать торговые объекты – на 3 месяца. Фактически для многих это будет означать конец всякого бизнеса.
В случае, если налоговики не получат от проверяемой организации документы по вопросу работы касс, должностных лиц оштрафуют на 3 тысячи рублей, а компанию – на 10 тысяч.
Продавцы, выдав отпечатанный чек, могут попросту отказать покупателю в выдаче его электронной копии. Предвидя это, законодатель ввел штрафы и за отказ в предоставлении электронных чеков. Такой отказ грозит должностным лицам штрафом в размере 2 тысяч, а магазинам – 10 тысяч рублей.
Одновременно закон увеличивает срок давности привлечения к административной ответственности. Новый срок составит один год. Напомним, ранее этот срок исчислялся двумя месяцами. При этом налоговики жаловались, что завершить производство в законный срок зачастую просто невозможно. Теперь же избежать ответственности нечистым на руку торговцам станет невозможно.
К слову, если обязанность по применению новых ККМ вступит в силу только с 1 февраля 2017 года, то новые размеры штрафов уже применяются с 15 июля 2016 года.
С августа 2014 года по январь 2015 года по поручению правительства к ассы нового типа опробовал торговый бизнес в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.
По данным ФНС, в эксперименте на добровольной основе приняли участие больше тысячи компаний, за шесть месяцев были подключены более 4 тыс. новых касс и пробито свыше 17 млн кассовых чеков на сумму более 13 млрд руб.
В Москве, рапортует ФНС, новые кассы опробовали такие магазины, как «Метро Кэш энд Керри», «Азбука вкуса», «Дикси», «Перекресток», «М.Видео» и другие. Уполномоченным оператором, передающим сведения, был Главный научно-исследовательский вычислительный центр ФНС.
«Мы находимся в контакте с налоговой: программное обеспечение было сырое, но ФНС с самого начала была открыта для внесения изменений», -говорит руководитель PR подразделения «М.Видео» Антон Пантелеев. "Стоимость нового чипа для касс была не до конца определена, подрядчик не смог предоставить данные о стоимости - это было бесплатно», - говорит Пантелеев. Но «М.Видео», по его словам, подсчитала, что сможет сэкономить более 14 млн рублей на проверке и техобслуживании инновационных касс. В ходе проекта затраты на содержание одной кассы были уменьшены на 7000 рублей, уверяет он.
«Опора России» в целом поддерживает законопроект, но беспокоится о стоимости нового вида касс. «Была речь о каких-то мобильных устройствах, которые можно было бы подключать к кассе, но сколько это будет стоить, мы не понимаем», — переживает исполнительный директор общественной организации Андрей Шубин (малый бизнес в эксперименте не участвовал).
Штраф как чек
Неприменение кассовой техники может повлечь более значительные штрафы, чем раньше. Поправки в Кодекс об административных нарушениях предусматривают, по сути, безразмерные штрафы. Если продавец проводит платежи мимо кассы, то штраф будет определен в размере от трех четвертей до полного размера суммы этих платежей, причем как для юридических лиц, так и для граждан.
В нынешней редакции КоАП штрафы определены в рублях и дифференцированы от 1,5-2 тыс. руб. для граждан до 30-40 тыс. руб. для компаний. Такие штрафы «не стимулируют к выполнению установленных требований… из-за несопоставимости размеров штрафов с размерами получаемых доходов от хозяйственной деятельности», говорится в пояснительной записке к законопроекту.
Неприменением кассовой техники, согласно законопроекту, признается и отсутствие записи о расчете в фискальном накопителе кассы, и не переданная налоговому органу информация.
Более скромные штрафы в размере нескольких тысяч рублей или предупреждение можно будет получить за использование кассовой техники, не соответствующей установленным требованиям, а также за отказ направить покупателю электронный чек.
«Я категорически не согласен с посылом об увеличении штрафов за непередачу данных именно предпринимателями. Если там говорится, что касса в автоматическом режиме должна пересылать, то ответственность предпринимателя может быть только за порчу кассы, а не за корректировку данных», — считает Шубин из «Опоры».
Если нет связи, можно работать по-старому
Исключение законопроект предусматривает для торговцев, работающих в труднодоступных, отдаленных от сетей связи местностях. Если связи нет, можно использовать кассы без передачи данных. А в отдаленных местностях, список которых регионы утвердят самостоятельно, можно вообще не применять кассы при условии выдачи покупателю другого документа, подтверждающего расчет.
Освобождение от касс также сохраняется для индивидуальных предпринимателей и организаций, занимающихся некоторыми видами мелкорозничной торговли, такой как продажа мороженого, кваса, разносная торговля, продажа билетов. Правда, из льготного списка будет исключена торговля на ярмарках, рынках и выставочных комплексах.