Z času na čas sa na internete objavia zaujímavé voľné miesta na zarábanie peňazí výberom prostriedkov z bankových kariet poskytnutých zamestnávateľom. Neexistujú žiadne špeciálne požiadavky, okrem ochoty bežať k bankomatu ešte raz. Čo na oplátku? Zárobok 30-40% zo sumy z každej použitej karty. Koho by takáto lákavá ponuka nezlákala? Za takouto prácou sa však pre najatého zamestnanca skrýva niečo vážnejšie ako možnosť straty niekoľkých ťažko zarobených stoviek rubľov. Hrozí, že sa dostane do väzenia.
Vybrať peniaze a... obrátiť sa na súd?
Podvody s bankovými kartami sa vo svete šíria už dlho. Pomocou špeciálnych zariadení, skimmerov, kradnú údaje o kartách od ich nič netušiacich majiteľov. Alebo používajú iné nelegálne metódy na vytiahnutie údajov od majiteľa bankovej karty. Získané informácie umožňujú podvodníkom následne vytvárať podobné karty s ukradnutými informáciami. Táto falošná karta je obyčajný biely plast s magnetickou páskou, na ktorej sú zašifrované údaje. Nazývajú sa „biele karty“.
A falšovanie takejto karty znamená, že podvodníci dostanú peniaze obete. Ale vyberanie súm je príliš nebezpečné. Existuje vysoké riziko, že si ho všimnú orgány činné v trestnom konaní a budú prichytené na mieste činu. A krádež dát z kariet je závažný trestný čin, po ktorom môžete stráviť niekoľko rokov za mrežami. Zločinci teda hľadajú bláznov, ktorí za nich urobia „špinavú“ prácu za malú odmenu. Necháte sa chytiť? No, bez jednej karty, ale zadarmo. A údaje o ňom nezmizli, môžete ho znova použiť na iný biely plast. Nenechať sa chytiť? lepšie. Budú peniaze.
Internet hľadá dôverčivého človeka, ktorý chce skutočne ľahké peniaze a nie je pripravený ponoriť sa do všetkých nuancií. Koniec koncov, takáto práca je zisková, jednoduchá a nevyžaduje žiadne zručnosti. Je vyzvaný, aby dostal niekoľko kariet denne a vybral z nich peniaze v bankomatoch. Za to dostane tretinu vybratej sumy a prevedie ju kuriérom alebo prevedie do anonymnej elektronickej peňaženky, napríklad Perfect Money. Zamestnanec tiež dostane všetky PIN kódy a pokyny na stiahnutie a správanie. Jeho úlohou je držať sa ich a posielať peniaze. Práca, ktorú zvládne aj školák. Čo môžeme povedať o dospelom!
Páčilo sa vám video?! Prihláste sa na odber nášho kanála!
Aby sa takíto zločinci udržali v úzadí, často hľadajú obete na uzavretých fórach, skupinách alebo posielaním osobných správ ľuďom, ktorých majú radi. Preto, ak dostanete správu od takéhoto človeka, nemyslite si, že ste taký šťastný človek a vybrali ste si ho preto, lebo ste členom uzavretej skupiny so zamestnávateľom a on vás poctil dôverou ponukou takej zaujímavej a lákavý príjem. Ide len o to, že sa lepšie ako ostatní hodíte na rolu prosťáčka, bez ohľadu na to, ako smutne to môže znieť.
Každý, kto nájde takéto sladké voľné miesto, už sníva o tom, že si každý deň vyberie z bankomatu tisíc-dva doláre a dostane z toho tretinu sumy. Aká práca? Kde inde môžete tak ľahko zarobiť 4-8 tisíc dolárov mesačne, pričom netrávite viac ako pol hodiny denne? Stálo by však za zamyslenie, prečo sú ochotní zaplatiť toľko za takú 5-minútovú prácu? Veľké peniaze sa míňajú tam, kde sú buď vysoké riziká, alebo úzke špecifické znalosti. Žiadne vedomosti? To znamená, že sa nachádzate vo vysoko rizikovej oblasti.
Takýto zamestnávateľ, ktorý má záujem o výber prostriedkov zo svojich kariet, neposkytuje o sebe žiadne informácie, nepožaduje platbu vopred za karty a snaží sa minimalizovať dialóg so svojimi zamestnancami. Koniec koncov, je menej kontaktov a je menšia šanca, že ho neskôr oslovia. Schéma prevodu peňazí je niekedy príliš komplikovaná. Môže ísť o niekoľkých nič netušiacich kuriérov alebo náhodných ľudí najatých na jednorazové doručenie obálky. Všetky konce musia byť pozametané. K zločincovi sa často dostane len polovica sumy na karte. Ale je v bezpečí.
Aké sú nebezpečenstvá takejto „práce“?
Vyberanie peňazí z falošnej karty je trestné. A aké trestuhodné! Môžete ľahko dostať 10-ročný trest a namiesto dobrých peňazí stráviť niekoľko rokov v veselej spoločnosti so svojimi spolubývajúcimi. Podvodníci sa snažia svoje obete ubezpečiť, že im nič nehrozí. Maximálne im môžu byť zabavené karty. V skutočnosti je však osoba, ktorá sa pokúša vybrať prostriedky z „bielej karty“, už zločincom, pretože sa zúčastňuje na zločineckej schéme.
Nemali by ste predpokladať, že orgány činné v trestnom konaní sa vás rozhodnú prepustiť po tom, čo sa porozprávajú o zárobkoch a voľných pracovných miestach na internete. Áno, pokúsia sa celú schému rozlúštiť a nájsť hlavných vinníkov, no v každom prípade pôjdete do vyšetrovania a riskujete, že sa dostanete na pár rokov do väzenia. A nie je pravda, že vyšetrovatelia sa stále budú môcť dostať na vrchol podvodnej schémy s bankovými kartami. V tomto prípade má „zamestnanec“ všetky šance stať sa hlavným zločincom a stať sa obetným baránkom.
Podvodníci zámerne hľadajú dôverčivé obete v iných mestách, aby neriskovali svoju kožu. Koniec koncov, takéto transakcie sa dajú veľmi ľahko sledovať. A akonáhle majiteľ karty, z ktorej boli údaje odcudzené, upozorní banku, dokonca aj „biela“ karta bude pod pištoľou policajtov. A teraz má každý bankomat videokameru, takže osobu, ktorá vyberá peniaze, možno ľahko spozorovať. A dostať sa na jeho stopu nebude také ťažké.
Navyše je nepravdepodobné, že by najatý zamestnanec vyberal hotovosť pri hľadaní bankomatu ďaleko od domova. Pôjde do najbližšieho a bude tam chodiť neustále. Nie prvýkrát, ale inokedy ho pristihnú pri výbere peňazí z ukradnutej karty.
Chcete podstúpiť takéto riziko kvôli 300-400 dolárov? Alebo je lepšie chodiť voľne? Peniaze a riziko alebo nedostatok peňazí, ale istota. Každý sa musí rozhodnúť sám.
Podvod s platbou vopred
Niektorí zločinci sa stále boja ísť do väzenia za taký závažný zločin, akým je krádež peňazí z bankových účtov iných ľudí. Alebo by možno chceli začať s takým ziskovým podnikaním, ale nemajú potrebné zručnosti alebo zariadenia na ukradnutie údajov z kariet iných ľudí. Musia sa teda uspokojiť s málom – oklamať používateľov v sieti, aby pracovali na diaľku s platbou vopred.
Schéma hľadania klientov je takmer rovnaká ako schéma tých podvodníkov, ktorí vyrábajú „biele“ karty. Svoje obete ale hľadajú oveľa sebavedomejšie a vo väčšom meradle. Koniec koncov, aj keď ich chytia, nebude im hroziť trest 5 až 7 rokov a nenechajú za sebou žiadne stopy, ako napríklad kuriéra, ktoré by k nim mohli viesť. Inzerátov pre zamestnancov na jednoduché pracovné platobné karty je na internete neúrekom. Sociálne siete, fóra, nástenky, odkazy na blogoch na zarábanie peňazí – podvodníci šíria svoje siete všade, aby prilákali obete. Veď čím viac ľudí prilákajú, tým väčší zisk. A príjem takýchto zločincov môže dosiahnuť stovky tisíc rubľov mesačne!
Obeť je požiadaná, aby vybrala peniaze vo výške určitého percenta 30-40% z množstva dostupných finančných prostriedkov. Jednoduché peniaze za 15 minút práce. Obchod! Choďte do bankomatu, zadajte kód, vyberte peniaze a preveďte ich kuriérovi alebo preveďte do elektronickej peňaženky. Na rozdiel od zločincov, ktorí sa skutočne zaoberajú falošnými kartami, títo podvodníci sa ani neobťažujú so schémou prevodu peňazí od „zamestnanca“. Veď ani karta sa k nemu nedostane! Prečo sa potom trápiť a premýšľať o schéme? Môžete ľahko naraziť na informáciu, že peniaze bude potrebné previesť osobne, prostredníctvom kuriéra alebo dokonca do overenej peňaženky vo WebMoney alebo Yandex!
Ale také jednoduché to nie je. Budúcemu zamestnancovi sa dlho a vytrvalo vysvetľujú všetky výhody spolupráce, pracovná schéma, približné zárobky a jednoduchosť práce. A len na konci je malá poznámka, že na začiatku práce bude potrebné vložiť malú sumu peňazí odosielateľovi kariet. Záručná hodnota, ktorá zamestnávateľovi umožní mať istotu, že s kartou neutečiete a časť mu poctivo vydáte.
Náklady na karty sú malé, 500 - 2 000 rubľov, v závislosti od chamtivosti „zamestnávateľa“. Môžete si objednať ľubovoľný počet kariet, dokonca aj sto, ale budete ich musieť zaplatiť. Po zaplatení karty vám ju kuriér osobne doručí v meste, peniaze si vyberiete a peniaze mu dáte. Je úžasné, ako tomu ľudia prepadajú, ale robia to veľmi dobre! Ale v návrhu nie je žiadna logika!
Ako môže 500 rubľov pokryť straty odosielateľa karty, ak prevedie 1 000 dolárov na použitie? Ako môžu tieto peniaze slúžiť ako záruka a záruka vrátenia peňazí? Koniec koncov, zamestnanec si môže vybrať týchto tisíc dolárov, nechať si to všetko pre seba, a nie 30%, a zároveň stratiť úbohých 500 rubľov. Nemá to zmysel. Áno, pre zamestnanca je stokrát výhodnejšie pracovať na trvalý pracovný pomer a mať veľké sumy, ako utekať s tisíckou! Ale z nejakého dôvodu je zúfalo potrebná záloha. Áno a pre každú kartu zvlášť.
Prečo je to potrebné? A aby mohli byť peniaze pripísané na účet podvodníka, vyparia sa. Koniec koncov, celá myšlienka voľného miesta bola vytvorená s cieľom vylákať peniaze od dôverčivej obete pod rúškom dobrých zárobkov. Stačí previesť požadovanú sumu na účet „zamestnávateľa“ a okamžite prestane reagovať na správy. Kde ho však hľadať, keď sa o ňom nič nevie a údaje už dávno zmenil?
A nikto z potenciálnych zamestnancov sa nečuduje, ako môže kuriér neustále cestovať medzi jeho mestom a mestom zamestnávateľa, najmä ak jeden žije napríklad v Barnaule a druhý v Moskve. Koľko stojí cesta alebo ako dlho trvá, kým sa kuriér dostane z jedného mesta do druhého? Žiaľ, ani tento bod neprinúti dôverčivých občanov zamyslieť sa nad tým, či nie sú oklamaní.
Je to zvláštne, ale zamestnancovi sa ponúkajú bankové karty, ako keby to bol tovar v obchode. „Máme karty s čiastkou 1 000 dolárov, objednanie takejto karty stojí 1 000 rubľov a existujú karty doplnené 2 000 dolármi. Ale za jeho doručenie budete musieť zaplatiť 2 000 rubľov. Nečuduje sa vám, ako môže mať podvodník na každej karte presnú sumu peňazí a dokonca v okrúhlych číslach a rovnakú sumu na viacerých kartách naraz? Rozdelil niekto špeciálne 1 000 dolárov za 50-70 kariet? Sotva. Už len toto by vás malo prinútiť vyhnúť sa takejto ponuke.
Smäd po ľahkých peniazoch a zadarmo výrazne prevažuje nad obozretnosťou a ľudia nemyslia na to, že sa podieľajú na peňažných podvodoch a môžu skončiť za múrmi väznice. Alebo že slová zamestnávateľa nemajú absolútne žiadnu logiku. Ale nechcem na to myslieť, chcem rýchlo zarobiť peniaze a veľa! To je dôvod, prečo podvodníci každý deň chytia desiatky nových obetí. Niektoré pracovné ponuky sa občas oplatí zvážiť! Takto sa vyhnete problémom.
Spoločnosti, ktoré podnikajú, často premýšľajú o tom, ako môžu vyplatiť prostriedky na bežnom účte spoločnosti. Zákon špecifikuje situácie, kedy má spoločnosť právo vykonávať takéto operácie a kedy nie. V tomto článku sa pozrieme na to, aká zodpovednosť čaká podnikateľa za výber peňazí prostredníctvom individuálneho podnikateľa.
Základné momenty
Okamžite stojí za to povedať, že takéto vyberanie peňazí môže byť nezákonné. Faktom je, že z obchodného obratu organizácie možno získať peniaze, aby ich spoločnosť mohla minúť podľa vlastného uváženia. Aby bola takáto manipulácia legálna, musia byť splnené tieto podmienky:
- Účel odstúpenia musí byť čisto obchodný.
- Takéto kroky musia mať ekonomické opodstatnenie.
- Vzájomná závislosť účastníkov je vylúčená.
- Výbery musia byť zdokumentované.
Je dôležité, aby jednotlivý podnikateľ vykonával podnikateľskú činnosť, inak bude výber peňazí okamžite zaujímať daňové úrady.
Jednotliví podnikatelia a právnické osoby implementujú tieto schémy:
- Využívanie takzvaných fly-by-night spoločností. V tomto prípade je spoločnosť otvorená v mene figuríny, peniaze sú prevedené na jej účet a po ich vybratí je spoločnosť zatvorená. Na objavenie sa zvyčajne vyberá osoba bez trvalého bydliska alebo alkoholik, takže je nemožné sledovať skutočných tvorcov.
- Pomoc od bezohľadných finančných organizácií. Niektoré banky a iné inštitúcie súvisiace s peniazmi niekedy ponúkajú podnikateľom hotovostné služby.
- Vklady fyzických osôb. Spoločnosť prevedie peniaze na vklad osoby, ktorá ich po vybratí sumy odovzdá organizácii.
- Vyplatenie materského kapitálu pomocou fiktívnych transakcií na nákup a predaj nehnuteľností.
Najbežnejšou schémou je, že individuálny podnikateľ uzatvorí zmluvu s jednotlivcom alebo inou organizáciou o poskytovaní služieb. V zmluve je uvedená nadsadená suma a rozdiel dostane záujemca. Toto je takzvaný „rollback“.
Všetky tieto metódy sú nezákonné a majú veľmi vážne následky! Koniec koncov, problémy s vyberaním peňazí sú predmetom záujmu mnohých vládnych agentúr, ktoré to monitorujú.
Čo čaká porušovateľov
V ruských legislatívnych aktoch neexistuje samostatný článok týkajúci sa vyplácania finančných prostriedkov. Pri vykonávaní takejto peňažnej transakcie sa však porušujú niektoré ďalšie zákony. V tomto prípade porušovateľovi hrozí trestný alebo správny trest v závislosti od druhu priestupku.
Trestná zodpovednosť môže vzniknúť podľa nasledujúcich článkov:
- Trestný zákon Ruskej federácie trestá firmy za daňové úniky. Je tu možná pokuta až 300 tisíc rubľov alebo väzenie až na jeden rok.
- Trestný zákon Ruskej federácie uvádza, že individuálny podnikateľ môže byť potrestaný za spoluúčasť na zatajovaní finančného majetku, ktorý podlieha zdaneniu. Tu sú riziká nasledovné: zaplatenie pokuty do 500 tisíc, nútené práce alebo zatknutie až na 5 rokov.
- Hovorí o praní špinavých peňazí, poskytuje nútené práce na päť rokov a väzenie na 7 rokov s pokutou až milión rubľov.
Ak skutok neobsahuje znaky trestného činu, možno ho kvalifikovať podľa čl. 15.30 Kódex správnych deliktov Ruskej federácie. Tresty môžu zahŕňať pokutu vo výške 3 až 5 tisíc rubľov pre občanov a až 50 tisíc rubľov pre úradníkov s diskvalifikáciou na 1 až 2 roky. Okrem toho môže byť právnickej osobe uložená pokuta vo výške preukázanej sumy získanej nad rámec zisku alebo prostredníctvom „úspor“ nákladov, ale nie menej ako 700 tisíc rubľov.
V roku 2017 sa sprísnili sankcie za nelegálne spôsoby výberu hotovosti. Pre organizácie je preto bezpečnejšie využívať legálny výber hotovosti. Nikto predsa nechce zaplatiť pokutu, tým menej dostať skutočný trest za priestupky. Trest sa môže líšiť, všetko závisí od konkrétnej situácie. Pre osobu, ktorá sa zaoberá speňažením, sú zákony tvrdé, takže je lepšie zastaviť takéto aktivity a robiť všetko legálne.
Študoval som na policajnej škole v Nižnom Novgorode, ktorá sa špecializuje na boj proti ekonomickej kriminalite. Potom niekoľko rokov pôsobil v štruktúrach Ministerstva vnútra mesta Ivanovo na oddelení boja proti hospodárskej kriminalite, následne odišiel pracovať na daňovú políciu, kde niekoľko rokov pôsobil ako vyšetrovateľ. .
V roku 2003 bola zrušená daňová polícia a ja som sa ocitol na druhej strane barikády. Keď som pracoval na daňovej polícii, videl som dosť toho, ako ľudia zarábali peniaze rôznymi podvodmi a podvodmi, a bol som v pokušení urobiť „cash out“. V tomto biznise sa peniaze zarábajú doslova z ničoho – peniaze od jednej zo spoločností prídu na bankový účet, vy ich vyberiete a vrátite (zarobte svoje percentá). Klientska firma sa zároveň vyhýba daniam (DPH alebo zisku).
Najprv som mal jedného alebo dvoch klientov, ktorí cezo mňa prevádzali malé sumy okolo 100 000 rubľov mesačne. V tom čase bolo moje percento asi 3,5% a ak vezmeme do úvahy, že banka vzala 1%, potom zo 100 000 rubľov boli moje zárobky iba 2 500 rubľov. Ale biznis rástol. Moji klienti ma začali odporúčať ostatným a bolo ich stále viac. Začal som expandovať: organizoval som nové spoločnosti s ručením obmedzeným, priťahoval zamestnancov a vyplácal všetko vo veľkých objemoch. Potom ma začali kontaktovať veľké veľkoobchodné spoločnosti, ktoré inkasovali peniaze pre moskovských koncových klientov. Objednali obrovské množstvá.
Dnes sa v Moskve náklady na „výplatu peňazí“ zvýšili na 8%. Vyberanie peňazí sa stalo zložitejším, hlavné mesto sa už dlho ponáhľalo do regiónov. Regionálne banky sú viac „ospalé“ a je jednoduchšie od nich získať „hotovosť“. Teraz veľké moskovské spoločnosti nakupujú peniaze v regiónoch za 5-6% a predávajú ich konečným spotrebiteľom za 8%. Keď som to robil, predal som peniaze Moskve za 3,5 % a oni ich predali konečnému kupujúcemu za 5 %.
Vo veľkých bankách sa výplatné schémy spustia s veľkým otrasom, najmä ak si výplatná spoločnosť nájde spojenie s vedúcim miestnej pobočky a vyplatí mu „druhý“ plat.
Sami bankári dávajú svojim partnerom odporúčania týkajúce sa „výplaty peňazí“: „výplata, ale nie veľa“ alebo „prestaňte, dostali sme žiadosť od centrálnej banky“. V podstate sa celý hotovostný trh točí okolo troch najväčších bánk. Väčšie starosti majú menšie banky, ktorým hrozí strata licencie a umožňujú im pracovať menej často a s malými čiastkami. Ak však majiteľ banky pochopí, že zo svojej banky nezarába peniaze alebo má straty, potom ich „predáva“ pokladníkom alebo im konkuruje.
Typická apoteóza príbehu s bankárom – pokladníkom – prichádza k nemu inšpekcia centrálnej banky a upozorňuje na priestupky. Majiteľ banky odhadne načasovanie overenia a začne vo vážnom rozsahu „vyplácať“, aby zarobil maximum peňazí a okrem toho stiahne aj aktíva. Nemá čo stratiť, aj tak príde o licenciu a „loď sa potopí“.
Existuje veľa zaujímavých schém, populárny bol napríklad nákup šrotu. Jednotlivci odovzdajú šrot v hodnote 50 000 rubľov denne spoločnosti, ktorá nakupuje kov. Na ich zaplatenie si spoločnosť musí vybrať peniaze z banky. Ten žiada poskytnúť doklady – kópie pasov ľudí, ktorí kov odovzdali. Banke sa poskytujú falošné alebo stratené pasy ľudí a vydáva sa pre nich suma 1,5 milióna rubľov. Spoločnosť podá banke žiadosť o túto sumu a dostane peniaze. Neskôr sa hotovosť prevedie zákazníkom, ktorí predtým previedli bankový prevod do spoločnosti na zber šrotu.
Bankári často prižmúria oči alebo si stanovia podmienku: „dáme vám dvadsať za mesiac, ale nie viac“. Spoločnosť súhlasila a inkasovala 20 miliónov rubľov mesačne, pričom kovový šrot bol v skutočnosti odovzdaný za 500 000 rubľov.
Podobne fungujú aj firmy, ktoré nakupujú zeleninu a ovocie od farmárov a od obyvateľov kupujú med či bylinky.
Vedia bankári vždy o schémach? určite. Aj keď súhlasili so spoluprácou nielen kvôli „druhým platom“. Niektoré banky peniaze nebrali, ale fungovali, pretože oficiálne dostávali veľké percento z transakcií. Aj keď niektoré úverové inštitúcie s nami zásadne nespolupracovali.
Pri spolupráci s bankami sme využívali aj zaužívané schémy: vyberali sme z plastových kariet fyzických osôb, z účtov právnických osôb, používali zmenky a vytvárali pre banky zdanie skutočnej činnosti. Ale schémy boli modernizované a už dávno presahujú rámec bankového systému. Obľúbený je napríklad nákup hotovosti v obchodných reťazcoch. Mnohí prevádzkovatelia maloobchodov, veľké reťazce, obchody, čerpacie stanice, .
Za päť rokov práce v tomto biznise som si vytvoril sieť vo viac ako desiatich regiónoch, stovky firiem, dvesto zamestnancov, veľmi komplikované peňažné toky. Vybrali sme až 100 miliónov rubľov denne. Veľa sa ale minulo na platy a bezpečnosť – ľudia, ktorí nás kryjú v trestnej zložke podnikania („strecha“).
Ďalším z najväčších problémov cash-out biznisu sú krádeže podriadených. Riaditeľ jednej zo stoviek schém LLC zrazu vezme peniaze a odletí niekam do zahraničia. Pre krízové situácie sa zvyčajne vyčleňuje špeciálny fond a výnosy kryjú straty. Vyskytujú sa aj situácie s ohrozením života – razie a krádeže. Jeden môj kamarát v Moskve nechal zastreliť ich zberateľov. Toto je veľmi nebezpečný biznis.
Problém sa stal aj mne. Keď množstvo vyplatených peňazí presiahlo miliardy rubľov, v určitom okamihu ma zatkli dôstojníci FSB.
Prečo sa to stalo? Mnohí v tomto biznise vedia vyjednávať s úradmi, ale podľa miestnych pomerov bol môj prípad rezonujúci a veľký – objemy boli na malé mesto obrovské, centrálna banka aj orgány činné v trestnom konaní už o mne vedeli. Navyše to so mnou neriešila polícia, ale FSB. Urobili zo mňa malý predvádzací proces.
Kým prebiehalo vyšetrovanie, musel som si rok odsedieť vo vyšetrovacej väzbe. V dôsledku toho som sa priznal a trestné konanie sa pre mňa skončilo tým, že mi bol priznaný čas strávený v ústave na výkon väzby. Aký záver som vyvodil? Keď som pracoval, veril som, že keďže som neokradol konkrétneho človeka, potom je to normálny biznis. Potom som si však uvedomil, že stále ide o krádež – z inkasovaných peňazí sa neplatili dane. Predtým som nad tým nerozmýšľal alebo som tomu nerozumel.
Keďže peňažný tok zo starého podnikania skončil a ja som bol na mizine, rozhodol som sa vytvoriť spoločnosť s názvom Crime Finance. Teraz vyzývam firmy, aby identifikovali nezákonné schémy. Napríklad vediem majstrovské kurzy - hovorím, ako sa spoločnosti zaoberajúce sa hotovosťou udomácňujú v bankách a ako ich identifikovať. Poznám tieto schémy naspamäť ako murár, ktorý 20 rokov muruje a dokáže postaviť dom so zavretými očami.
Kde môžete nájsť hotovosť, keď nemôžete nájsť pokladne počas dňa? Alebo kde nájsť „svoje“ pokladne? V tomto článku som preskúmal najobľúbenejšie spôsoby výberu a výberu. Variácií týchto metód je obrovské množstvo, no tie sofistikovanejšie som nepopisoval. Takže 6 príbehov o „zlatej rybke“.
Predaj tovaru bez dokladov
Príbeh. Zolotaya Rybka LLC (OSNO) pôsobí na troch frontoch: obchoduje s morskými pochúťkami prostredníctvom vlastnej siete 3 maloobchodných predajní, kde predáva tovar bežným legálnym zákazníkom. S pokladnicami je všetko v poriadku, účtenky sú vytlačené správne. Na druhej strane má spoločnosť niekoľko stálych veľkoobchodníkov, tiež legálnych: všetky predaje sú založené na dokumentoch, „uzávierkach“, pečiatkach - všetko je tak, ako má byť, bez „nedostatkov“.Spoločnosť má však jeden malý hriech: je bolestne potrebné mať hotovosť na špeciálne potreby, o ktorých by nemal vedieť nikto okrem účtovníka, majiteľa a „tajného manažéra predaja“. A toto je tretia oblasť činnosti. Spoločnosť klasifikovaná ako „prísne tajné“ organizuje uzavretý predaj za hotovosť: predáva produkty overeným kupujúcim, ktorí sa neobťažujú s dokladmi.
S hotovosťou je všetko skvelé, ale ryby a kaviár, ktoré pomohli získať peniaze na potreby, sú podľa faktúr uvedené na súvahe a keď sa pozriete, nenájdete... A všetko by bolo v poriadku, ale každý mesiac odpísať 50 kg červeného kaviáru s odvolaním sa na to, že bol zhnitý alebo ukradnutý... pre daňové úrady niečo zvláštne, podozrivé a neseriózne. Tu sa začína brainstorming na tému „Kam sa podela neviditeľná ryba? Opäť späť k jednodňovým akciám...
Výdavky: 0 %, s výnimkou tých nákladov, ktoré sa vynaložia na zosúladenie „virtuálnych“ zostatkov so skutočnými. A to je bolesť hlavy a nulové náklady sa môžu zmeniť na veľmi „zničujúce“...
Riziká:
- Článok 199 Trestného zákona Ruskej federácie„Únik daní a (alebo) poplatkov od organizácie“
- Tvorba virtuálnych zvyškov, ktoré možno nájsť pri prvej kontrole
- Článok 327 Trestného zákona Ruskej federácie„Falšovanie, výroba alebo predaj falošných dokladov, štátnych vyznamenaní, pečiatok, pečiatok, tlačív“
Shell spoločnosti
Príbeh. Zolotaya Rybka LLC si údajne objednala služby od Boloto LLC: čistenie rýb, solenie kaviáru a sleďov, dodávanie morských plodov atď. Systém ASK VAT-2 však odhalil, že Boloto LLC bola spoločnosť zaoberajúca sa výberom peňazí, ktorá poskytovala „mýtické“ služby za mierny poplatok. Boloto LLC samo o sebe je odborníkom vo všetkých oblastiach, pripravený poskytnúť akúkoľvek službu: od šitia nohavičiek až po let na Mesiac. Stačí zaplatiť! Takýchto “rybičiek” bolo v “bažine” veľa... Pokladníčka nereagovala ani na jednu výzvu daňových úradov, a preto do rybárskej spoločnosti prišli inšpektori objasniť okolnosti, priviezli ju do čistej vody a vymerané ďalšie penále, nedoplatky a pokuty...Výdavky. Od 8 % do 13 %
Riziká. čl. 198 Trestného zákona Ruskej federácie a čl. 199 Trestného zákona Ruskej federácie(nehovoriac o možných rizikách straty osobného majetku...)
Plat
Príbeh. Zolotaya Rybka LLC má 20 zamestnancov. Z nich 18 dostáva plat o 2 až 5 tisíc rubľov vyšší ako minimálna mzda. A hlavný účtovník a riaditeľ majú veľmi vysoké platy. Je jasné, že týchto 18 zamestnancov nebude pracovať za taký mizerný plat. A majiteľ nechce zaplatiť 30 % poistných fondov navyše, pričom platí bežné „trhové“ platy. Preto, aby boli všetci spokojní: zamestnanci neutiekli a majiteľ neskrachoval pri platbách do fondov, objavili sa 2 vysoko platení zamestnanci. Aké sú úspory?Vo Fonde sociálneho poistenia sú maximálne limity platieb - 718 000 rubľov a Dôchodkový fond Ruskej federácie - 796 000 rubľov (vo fonde povinného zdravotného poistenia nie je žiadny limit, t. j. bez ohľadu na platbu zostáva percento na úrovni 5,1 %). Ak teda zamestnanec zarobil za rok viac ako 718 000 rubľov, platíme 0 % do Fondu sociálneho poistenia a ak viac ako 796 000 rubľov, platíme 10 % nad túto sumu do dôchodkového fondu. Čo sa stane? Napríklad táto LLC „Zolotaya Rybka“ platí riaditeľovi 2 milióny rubľov ročne. Z tejto mzdy spoločnosť zaplatí za rok do nasledujúcich fondov:
FSS: 20 822 RUB.
Dôchodkový fond: 175 120 rub. (22%) + 120 400 rub. (10 %)
Povinné zdravotné poistenie: 102 000 rub.
CELKOM: 418 342 rub. (alebo 20,9 % z 2 miliónov rubľov)
Výdavky. Vyplatenie mzdy bude mať za následok približne 33 %: približne 20 % vo fondoch a plus daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13 % od „drahého“ zamestnanca.
Riziká. Až doteraz neexistovali žiadne osobitné riziká, samozrejme, ak spoločnosť nie je drzá a vypláca mzdy „neoceniteľným a nenahraditeľným“ zamestnancom v rozumnej miere. A nie je sa nikoho zvlášť báť: Dôchodkový fond nebol známy ako impozantný vyhadzovač z hľadiska príspevkov a ani ďalšie 2 poisťovne nevyvolávali strach. Prichádza však éra zmien a firmy budú musieť platiť odvody v plnej výške a s najväčšou pravdepodobnosťou vám daňové úrady pomôžu zabudnúť na obálky...
Dividendy
Príbeh. Spoločnosť Zolotaya Rybka LLC, ktorá zaplatila všetky dane vrátane 20% dane z príjmu, vypláca dividendy majiteľovi firmy, pričom zráža 13% daň z príjmu fyzických osôb.Výdavky. 33 % (13 % daň z príjmu fyzických osôb + 20 % daň z príjmu)
Riziká. Všetko je legálne.
IP
Príbeh č.1. Zolotaya Rybka LLC zamestnáva skvelého predajcu Mashu, ktorý za 1 mesiac predá veľkoobchodníkom toľko rýb, koľko zvyšní 4 manažéri za 2 mesiace.„Rybka“ zmúdrela alebo si trpká skúsenosť s prácou s pokladníkmi vybrala svoju daň a rozhodla sa pracovať legálne a mať len legálnu hotovosť. Masha sa stal individuálnym podnikateľom so zjednodušenou sadzbou dane 6% a riaditeľ spoločnosti sa stal manažérom samostatného podnikateľa, tiež so zjednodušenou sadzbou dane 6%. Všetko je v súlade s obchodnými cieľmi, nuansy sú dodržané a daňový úrad sa nebude mať na čo sťažovať. Máša teraz dostáva odmenu 10% z predaja a bez zrážky 13%. A 7% úspora (zvýšenie) neleží... Nuž, „Rybka“ dáva odmenu Máše a konateľa do nákladov, čím znižuje daň z príjmu.
Výdavky. zjednodušený daňový systém 6%
Riziká. Všetko je legálne, hlavnou vecou je dodržiavať všetky jemnosti agentúrnych vzťahov.
Príbeh č.2. Majiteľ spoločnosti Zolotaya Rybka LLC zaregistroval 3 svoje maloobchodné predajne s rozlohou 10 metrov štvorcových ako samostatný podnikateľ na UTII.
Výdavky. Celková plocha troch maloobchodných predajní je 30 metrov štvorcových. Pre zjednodušenie výpočtov K2 = 1. Z nich bude individuálny podnikateľ platiť daň z UTII vo výške 174 766 rubľov za 1 rok, ktorá sa zníži o 50% pomocou vlastných príspevkov na poistenie a príspevkov za svojich zamestnancov. Za rok teda individuálny podnikateľ pripíše daňovému úradu 87 383 rubľov.
Riziká. Pri správnej správe dokumentov je všetko legálne.
Vyplatenie peňazí s pomocou jednotlivého podnikateľa je teda najúspornejšie av našej dobe, čo je nemenej dôležité, legálne. Existuje obrovské pole pre možnosti s individuálnymi podnikateľmi. Napríklad, ak bola spoločnosť Zolotaya Rybka LLC známa svojimi lahodnými jemne solenými sleďmi, ktorých solenie vykonával zamestnanec Petya. Potom by sa Petya mohla dostať k samostatnému podnikateľovi, napríklad k výrobe. Ale to je už iný príbeh a tu je téma šetrenia na poistnom...