Náplň práce účtovníka-pokladníka. Vzorový popis práce pre účtovníka-pokladníka podniku

Popis práce pre účtovníka-pokladníka

SCHVÁLIL SOM
Generálny manažér
Priezvisko I.O. _________________
"________"_____________ ____ G.

1. Všeobecné ustanovenia

1.1. Účtovník-pokladník patrí do kategórie špecialistov.
1.2. Do funkcie sa vymenúva a odvoláva účtovník-pokladník príkazom generálneho riaditeľa spoločnosti na návrh hlavného účtovníka-pokladníka.
1.3. Účtovník-pokladník podlieha priamo hlavnému účtovníkovi-pokladníkovi.
1.4. Počas neprítomnosti účtovníka-pokladníka prechádzajú jeho práva a povinnosti na iného úradníka, ako je uvedené v príkaze organizácie.
1.6. Na pozíciu účtovník-pokladník je ustanovená osoba, ktorá spĺňa tieto predpoklady: vzdelanie - vyššie alebo stredné odborné, prax v obdobnej práci minimálne šesť mesiacov.
1.7. Účtovník musí vedieť:
- legislatívne akty, nariadenia, vyhlášky, príkazy, iné usmerňujúce, metodické a regulačné materiály o organizácii účtovania finančných prostriedkov a miezd;
- postup na vykonávanie hotovostných transakcií prijatý v Ruskej federácii;
- špeciálne počítačové programy určené na prevádzku, vrátane elektronického systému „banka-klient“.
1.8. Účtovník-pokladník sa pri svojej činnosti riadi:
- legislatívne akty Ruskej federácie;
- stanovy spoločnosti, interné pracovné predpisy a ďalšie predpisy spoločnosti;
- Predpisy o účtovnom oddelení organizácie;
- príkazy a pokyny vedenia;
- tento popis práce.

2. Pracovné povinnosti účtovníka

Účtovník-pokladník vykonáva tieto pracovné povinnosti:
2.1. Prijíma hotovosť do podnikovej pokladne a súčasne zadáva informácie do počítačovej databázy.
2.2. Vydáva hotovosť zodpovedným osobám na základe potvrdenia overeného podpisom generálneho riaditeľa alebo finančného manažéra pri súčasnom vkladaní informácií do počítačovej databázy.
2.3. Sleduje dodržiavanie limitu zostatku hotovosti v pokladnici.
2.4. Vkladá hotovostné výnosy do banky.
2.5. Prijíma hotovosť šekom v banke.
2.6. Denne vedie pokladničnú knihu a pripravuje primárne pokladničné doklady v súlade s postupom na vykonávanie hotovostných transakcií v Ruskej federácii.
2.7. Vedie a účtuje o výdavkoch so zodpovednými osobami podniku, kontroluje, vypracúva a ukladá v počítačovej databáze predbežné výkazy zodpovedných osôb.
2.8. Vypočítava a vypláca mzdy zamestnancom podniku.
2.9. Vypočíta dane zo mzdy a včas ich prevedie.
2.10. Pripravuje platobné príkazy a odosiela ich bankám systémom „banka-klient“.
2.11. Vymieňa si korešpondenciu s bankami: poskytuje bankám zákonom požadované informácie (pokladničné plány, žiadosti o schválenie limitu hotovostných prostriedkov, potvrdenie o zostatkoch na bežných účtoch a pod.); dostane potrebné certifikáty, listy a potvrdenia pre spoločnosť.

3. Práva účtovníka-pokladníka

Účtovník-pokladník má právo:
3.1. Robte rozhodnutia v rámci svojej kompetencie.
3.2. Prijímať informácie vrátane dôverných informácií v rozsahu potrebnom na riešenie zadaných úloh.
3.2. Predložte návrhy na zlepšenie práce súvisiacej so zodpovednosťami uvedenými v týchto pokynoch.
3.3. V rámci svojej kompetencie informujte svojho priameho nadriadeného o všetkých nedostatkoch zistených pri svojej činnosti a dávajte návrhy na ich odstránenie.
3.4. Vyžiadajte si osobne alebo v mene hlavného účtovníka od vedúcich oddelení a špecialistov informácie a dokumenty potrebné na plnenie jeho služobných povinností.
3.5. Požadovať od vedenia podniku, aby poskytol pomoc pri plnení svojich úradných povinností a práv.

4. Zodpovednosť účtovníka-pokladníka

Účtovník-pokladník je zodpovedný za:
4.1. Za neplnenie a/alebo predčasné, nedbanlivé plnenie služobných povinností.
4.2. Za nedodržiavanie aktuálnych pokynov, príkazov a nariadení o zachovaní obchodného tajomstva a dôverných informácií.
4.3. Za porušenie interných pracovnoprávnych predpisov, pracovnej disciplíny, bezpečnostných a protipožiarnych pravidiel.
4.4. Za trestné činy spáchané pri výkone ich činnosti - v medziach stanovených platnými správnymi, trestnými a občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie.
4.5. Za spôsobenie materiálnych škôd - v medziach stanovených platnou pracovnou a občianskou legislatívou Ruskej federácie.

Popis práce účtovníka-pokladníka je dokument, ktorý pomáha pri výbere uchádzačov na určené miesto, ako aj pri adaptácii nováčikov v podniku. Popis práce obsahuje všeobecné informácie o prevádzkovom režime organizácie, ako aj špecifické údaje týkajúce sa nuansy pozície a požiadaviek na zamestnanca. Opísaný dokument je potrebné poskytnúť zamestnancovi alebo kandidátovi na pozíciu.

Kontrola položiek popisu práce pre účtovníka pokladne

Popis práce pozostáva z „hlavičky“, ako aj z odsekov a pododsekov, ktoré sú zostavené v súlade s právnymi aktmi danej krajiny. V závislosti od zodpovedností zamestnanca, ako aj od rozsahu podniku môže popis práce obsahovať väčší alebo menší počet bodov, pričom hlavné body vždy zostávajú. Aby sme ich analyzovali, pozrime sa na nasledujúcu tabuľku:

Odsek dokumentu	Obsah
Všeobecné ustanovenia	Tento odsek poskytuje informácie o riadení; oddelenie, v ktorom bude pracovať účtovník-pokladník; všeobecné informácie o práci. V niektorých prípadoch tento odsek obsahuje informácie o požiadavkách na zamestnanca a jeho povinnostiach.
Pracovné povinnosti	Môže ísť o rozsiahlu položku, ktorá zahŕňa nielen podrobné označenie pracovných povinností zamestnanca, ale aj požiadavky na jeho znalosti; špecializované funkcie; potrebné informácie o pozícii; zváženie zodpovednosti účtovníka v rámci organizácie a pod. Upozorňujeme, že v jednotlivých prípadoch av prípade potreby môžu byť všetky tieto informácie rozdelené do niekoľkých samostatných položiek.
práva	Ďalšia povinná položka, ktorá je vypracovaná v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie. Navyše, práva každého jednotlivého zamestnanca môže zamestnávateľ rozšíriť bez prekročenia úradnej moci.
Pozícia spojenia, zodpovednosti a ďalšie informácie	Aby bol popis práce účtovníka-pokladníka pre zamestnanca úplnejší a zrozumiteľnejší, odporúča sa uviesť čo najviac konkrétnych údajov. Ak sa požadované množstvo údajov nezmestí do položiek vyššej úrovne, môžete vytvoriť samostatnú položku a uviesť v nej všetko potrebné.

Pracovná náplň nadobúda platnosť až po oboznámení sa s ňou vedenia podniku. Po preštudovaní dokumentu sa umiestnia riadne podpisy a pečate a až potom sa môže úradne použiť.

Všeobecné ustanovenia pokynov

Všeobecné ustanovenia sú jedným z najdôležitejších bodov popisu práce. Obsahujú úvodné údaje o pozícii pokladníka účtovníka priamo v podniku. V prípade potreby môže tento odsek obsahovať menej alebo viac pododsekov. Aby však bol dokument vypracovaný správne a vyzeral štruktúrovanejšie, odporúča sa, aby boli odseky krátke a výstižné alebo aby boli rozdelené do samostatných odsekov.

Ako príklad si vezmite nasledujúce „Všeobecné ustanovenia“:

1. Nasledujúci popis práce je vypracovaný pre pozíciu pokladník účtovník a pojednáva o všeobecných údajoch o pozícii v podniku.
2. Účtovník-pokladník sa vymenúva a odvoláva z funkcie priamym príkazom generálneho riaditeľa.
3. Bezprostredným nadriadeným účtovníka-pokladníka je hlavný účtovník, ako aj generálny riaditeľ.
4. Pri plnení úradných povinností sa účtovník-pokladník musí spoliehať na legislatívny rámec Ruskej federácie, vnútorné predpisy podniku, osobné znalosti a skúsenosti, ako aj odporúčania manažmentu.
5. Počas neprítomnosti účtovníka-pokladníka z vážnych dôvodov prechádzajú jeho pracovné povinnosti na ustanoveného zástupcu, ktorý zodpovedá za vykonanú prácu.

Všeobecné ustanovenia je možné rozšíriť a doplniť o ďalšie úvodné informácie vrátane všeobecných informácií o odbornosti.

Náplň práce účtovníka-pokladníka: infografika

Na obrázku nižšie je infografický popis práce účtovníka-pokladníka s kľúčovými povinnosťami, právami a zodpovednosťami.

Požiadavky na pokyny

Táto položka zahŕňa potrebné znalosti kandidáta a požiadavky na úroveň jeho odbornej prípravy. Tento bod je pre kandidátov na pozíciu neodmysliteľný, pretože dáva predstavu o tom, aké sú pre ňu vhodné. Najjasnejší obraz o tomto bode možno získať z nasledujúcej tabuľky:

Podklauzula	Obsah
Požadované znalosti	1. Legislatívne akty, predpisy a iné dokumenty Ruskej federácie upravujúce organizáciu alebo účtovanie hotovostných transakcií. 2. Vykonávanie hotovostných transakcií v súlade s existujúcimi štandardmi stanovenými na štátnej úrovni. 3. Práca s hmotným majetkom podniku vr. hotovosť; organizácia toku dokumentov. 4. Práca s elektronickou výpočtovou technikou, znalosť 1C. 5. Pracovná legislatíva; ekonomika v oblasti práce a manažmentu.
Úroveň výcviku	Uchádzač o pozíciu musí mať vyššie špecializované vzdelanie v odbore, ako aj prax v príslušnom odbore minimálne 1 rok.

Požiadavky na pracovné skúsenosti sa môžu líšiť v závislosti od profilu spoločnosti. Ak sa napríklad zaoberá výrobou stavebných materiálov, kandidát musí mať skúsenosti s prácou v spoločnosti so zodpovedajúcim profilom. Ak je zamestnanec naliehavo potrebný, nemusia existovať žiadne požiadavky na prax.

Pracovné povinnosti účtovníka-pokladníka

Pracovné povinnosti špecialistu nemôžu ísť nad rámec jeho vlastných právomocí, ale môžu byť podľa uváženia zamestnávateľa rozšírené. Zodpovednosti musia podliehať regulačným právnym aktom Ruskej federácie a nemôžu byť zastúpené zodpovednosťami z inej profesijnej oblasti (nesúvisiacej s účtovníctvom).

Nasledujúci príklad s podrobným popisom môže poskytnúť všeobecnú predstavu o pracovných povinnostiach pokladníka. Účtovník pokladník musí v rámci svojej pozície vykonávať tieto pracovné povinnosti:

1. Vydávanie finančných prostriedkov zodpovedným osobám na základe dokumentov overených a podpísaných vedením podniku.
2. V rámci podniku vykonávajte nasledujúce operácie s hotovosťou alebo cennými papiermi: príjem, počítanie, fixácia, skladovanie a vydávanie. Všetky transakcie musia byť písomne ​​zaznamenané a úradne zdokumentované.
3. Osobná spolupráca s bankami vrátane výmeny potrebných informácií, dokumentácie, prijímania a vyplácania finančných prostriedkov a pod.
4. Denné vedenie pokladničnej knihy, ako aj výdavky so zodpovednými osobami podniku.
5. Kontrola finančných prostriedkov v pokladni organizácie a ich fixácia pri dosiahnutí určitého limitu zostatku.
6. Výpočet a následné vydávanie miezd zamestnancom podniku vo vopred stanovených termínoch.
7. Výpočet a platba potrebných daní účtovaných z platov zamestnancov. Kontrola včasného platenia daní.
8. Účtovník-pokladník je povinný pri svojej osobnej práci pracovať v súlade s režimom stanoveným v podniku, poznať ho a riadiť sa ním.
9. Zamestnanec sa zaväzuje vykonávať svoju prácu na svojom pracovnom mieste svedomito, neprekračovať svoju právomoc a konať v súlade so Zákonníkom práce Ruskej federácie.

Upozorňujeme, že špecifickosť, gramotnosť a presnosť písania tohto odseku v konečnom dôsledku určia kvalitu práce zamestnanca, ako aj celkovú prácu podniku. Čím presnejšie sú pododstavce napísané, tým ľahšie je ovládať odborníka.

Práva účtovníka v pokladni

Práva účtovníka-pokladníka musia byť uvedené v popise práce spolu s povinnosťami. S ich pomocou môžete kontrolovať prácu zamestnanca, urobiť ju pohodlnejšou a kvalitnejšou. Pri zostavovaní tohto odseku by ste sa mali riadiť regulačnými dokumentmi Ruskej federácie, ako aj chartou podniku. V niektorých prípadoch sa s cieľom správneho návrhu tejto doložky obracajú na právnikov.

Medzi základné práva zamestnanca patria tie, ktoré môže využívať pri každodennej práci podniku. Zahŕňajú získanie dokumentov vr. dôverné, za kvalitný výkon svojej práce; účasť na diskusii o otázkach súvisiacich s prácou účtovného oddelenia podniku; vytváranie konštruktívnych návrhov a pripomienok k práci podniku atď. Dodatočné práva špecialistu môžu zahŕňať napríklad prijatie zálohy v požadovanom termíne; alebo deň voľna/dovolenky, ak existujú určité okolnosti.

Práva účtovníka-pokladníka v rámci tohto odseku by nemali byť porušené, preto sa zostavovateľovi pracovnej náplne dôrazne odporúča, aby pri zostavovaní používal legislatívne akty Ruskej federácie.

Zodpovednosť

Špecialista je na svojom pracovisku zodpovedný nielen za svoju prácu, ale aj za prácu tých ľudí, pre ktorých je manažérom. Táto situácia sa najčastejšie vyskytuje v podnikoch, kde je účtovník pokladne vymenovaný za hlavného účtovníka: v tomto prípade sa jeho zodpovednosť zvyšuje. Okrem svojich povinností bude zamestnanec niesť aj ďalšiu zodpovednosť - môže to byť zodpovednosť za zachovanie hmotného majetku podniku, ako aj administratívna, občianska alebo trestná zodpovednosť v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.

Tento odsek často poskytuje aj informácie o tom, aké dôsledky čakajú zamestnanca v prípade nedodržania zodpovednosti. Ak si napríklad účtovník plní svoje povinnosti v zlom úmysle, môže byť napomenutý a po opakovanom pochybení môže byť prepustený. V situáciách, keď dôsledky nie sú predpísané v tomto odseku popisu práce, nesie zodpovednosť špecialista v súlade s regulačnými dokumentmi Ruskej federácie.

Vzťahy podľa pozície

Aby účtovník-pokladník plnil svoje pracovné povinnosti čo najkvalitnejšie, prispôsobil sa pozícii a objektívne riešil vznikajúce problémy a problémy, má prepojenie na ostatných zamestnancov spoločnosti, ktorí majú vyššie alebo nižšie postavenie. Zároveň sa s určitými osobami riešia otázky určitého charakteru. Nasledujúci príklad vám pomôže zoznámiť sa s týmito bodmi popisu práce.

Účtovník-pokladník v rámci podniku má tieto prepojenia podľa pozície:

1. S generálnym riaditeľom spoločnosti získať informácie potrebné na vykonávanie odborných činností, ako aj pokyny a príkazy.
2. S hlavným účtovníkom objasniť a získať všetky potrebné informácie na kalkuláciu a efektívne vykonávanie pracovných povinností.
3. S pracovníkmi účtovného oddelenia dostávať riadne vyhotovené správy, dokumenty, informácie a výpisy.
4. S ostatnými zamestnancami podniku dostávať hlásenia o prijatí a výdaji finančných prostriedkov vydaných z registračnej pokladnice.

Táto položka nie je povinná v popise práce a nemusí byť prítomná v malých podnikoch. V prípade potreby sa nahrádza odsekom, ktorý obsahuje dodatočné informácie o pozícii účtovníka-pokladníka.

Tento popis práce pre účtovníka-pokladníka je prezentovaný ako vzor pre prispôsobenie vašej spoločnosti. Na odstránenie formalít a nezrovnalostí, ako aj normalizáciu pracovného procesu formulujte návrhy jasne a s maximálnou úplnosťou pri definovaní úloh.

Náplň práce účtovníka-pokladníka

1. Všeobecné ustanovenia

1.1 Postup pri prijímaní a prepúšťaní účtovníka-pokladníka, ktorý patrí do kategórie zamestnancov.
Účtovník-pokladník - technický personál najímaný a prepustený iba na príkaz vedúceho podniku.

1.2 Riadok príkazu
Táto časť sa vypĺňa na základe schémy účtovnej organizácie prijatej v podniku.

1.3. regulačný rámec

Výrobná činnosť účtovníka-pokladníka je založená na znalosti a vykonávaní:

• osobitné regulačné dokumenty;
• učebné materiály, odporúčania, príručky;
• interné dokumenty organizácie vrátane charty;
• vnútorné pracovné predpisy;
• príkazy a pokyny vedúceho organizácie a bezprostredného vedenia;
• ustanovenia ich pracovnej náplne.

1.4. Požiadavky na spôsobilosť
Zamestnanec vykonávajúci povinnosti účtovníka-pokladníka musí poznať a vedieť pri svojej práci používať:

• požiadavky na regulačnú dokumentáciu (pokyny, predpisy, akty) na vykonávanie hotovostných prác a vykonávanie hotovostných transakcií;
• štandardné formy hotovostnej a bankovej dokumentácie požadované v práci;
• pravidlá práce s finančnými prostriedkami (vrátane cenných papierov) a cennými papiermi;
• pravidlá prípravy pokladničnej dokumentácie;
• pravidlá pre prácu s hotovosťou vrátane obmedzených zostatkov;
• pravidlá pre obsluhu, vypĺňanie a uchovávanie pokladničnej knihy;
• postup pri zostavovaní a predkladaní správ o pokladni;
• základy organizácie práce;
• všeobecné pravidlá práce v podniku: ochrana práce, práca s PC, interné predpisy a iné (podľa uváženia vedenia).

1.5. Substitúcia
Poznámka. Doložka špecifikuje postup nahrádzania a pozície príslušných zamestnancov (ich náplň práce by mala obsahovať podobnú doložku!), ktorí vykonávajú úlohy účtovníka-pokladníka počas jeho neprítomnosti.

2. Funkcie

Poznámka. V časti sú uvedené funkčné pracovné povinnosti zamestnanca (vyhotovovanie a podávanie výkazov, vedenie pokladničnej dokumentácie, vykonávanie operácií s hotovostnými aj bezhotovostnými prostriedkami a iné podľa uváženia vedenia).

3. Pracovné povinnosti

Poznámka. Časť obsahuje zoznam všetkých operácií, ktoré musí účtovník-pokladník pri svojej práci vykonávať.

Sekcia nepovoľuje nepresnosti, vety s možným odlišným výkladom alebo „rozmazané“ lehoty. Na základe presného vyplnenia položky „Povinnosti práce“ sa zorganizuje všetka hotovostná práca v organizácii.

Pre uľahčenie štúdia a referencie (ak je to potrebné) by mala byť každá povinnosť označená článkom.

Približný zoznam povinností účtovníka-pokladníka:

3.1. Vykonáva všetky druhy transakcií s hotovosťou a cennými papiermi (príjem, účtovníctvo, výdaj, skladovanie) pri dodržaní potrebných bezpečnostných opatrení.

3.2. Prijíma hotovosť len podľa príjmových dokladov vystavených v súlade so stanoveným postupom.

3.3. V prípade bezhotovostných platieb so zamestnancami organizácie sa potrebné sumy vypisujú na pobočke banky.

3.4. Vykonáva triedenie bankoviek, zostavuje inventúru opotrebovaných bankoviek a organizuje ich prevod do banky.

3.5. Spravuje všetky typy výkazov hotovosti a poskytuje ich na požiadanie manažmentu v lehotách stanovených príkazmi.

3.6. Vykonávať pokyny vedenia týkajúce sa priamych pracovných činností.

4. Vzťahy v rámci podniku

Poznámka. Na základe stanoveného poradia podriadenosti a povinností uvedených v pokynoch sú v tejto časti uvedené funkčné pracovné vzťahy účtovníka-pokladníka s vedením organizácie, oddeleniami a podnikmi tretích strán.

Približný zoznam pracovných pomerov:

4.1. Vzťahy s vedúcim podniku v nasledujúcich otázkach:

• získanie riadiacich dokumentov organizácie týkajúcich sa priamych pracovných činností a oboznámenie sa s nimi;
• poskytovanie vypracovaných správ a iných informácií.

4.2. Vzťahy s vaším priamym nadriadeným týkajúce sa:

• prijímanie aktuálnych objednávok, pokynov a pokynov;
• objasnenie zoznamu osôb, ktoré majú právo dostávať informácie o hotovostných aktivitách;
• poskytovanie vysoko kvalitných a dobre formátovaných informácií.

4.3 Vzťahy so zamestnancami účtovnej služby týkajúce sa nasledujúcich otázok:

• získavanie údajov a dokumentov potrebných pre prácu;
• vydávanie potrebných informácií v kompetencii zamestnancov (podľa zoznamu schváleného vedením organizácie).

4.4 Vzťahy s ostatnými zamestnancami organizácie v nasledujúcich otázkach:

• prijímanie dokumentov pripravených v súlade so stanoveným postupom pre vydávanie splatných peňažných prostriedkov;
• prevod peňažných prostriedkov, príjmových dokladov na výdaj a príjmových príkazov.

4.5 Vzťahy s bankovými štruktúrami (partnermi organizácie) v nasledujúcich otázkach:

• získanie potrebných výpisov a osvedčení o peňažných tokoch na účtoch organizácie, hotovosť pre aktuálne potreby organizácie, doplnenie zostávajúceho hotovostného limitu;
• poskytnutie potrebných dokladov na uskutočnenie všetkých druhov platieb vrátane bezhotovostných.

5. Zodpovednosť

Poznámka. Táto časť odhaľuje všetky druhy zodpovednosti, ktoré môže účtovník-pokladník niesť, ak si neplní svoje úradné povinnosti v dobrej viere. V každom pododseku musí byť uvedený zoznam porušení zodpovedajúcich trestu.

Druhy zodpovednosti, na ktorých sa môže podieľať účtovník-pokladník:

5.1. Disciplinárne- pri porušení ustanovených pracovnoprávnych predpisov.

5.2. Materiál- v prípade spôsobenia materiálnej škody organizácii formou ukladania pokút rozhodnutiami príslušných orgánov (štátnymi orgánmi), menovaných z dôvodu nesprávneho plnenia funkčných povinností účtovníkom-pokladníkom.

5.3. administratívne- v prípade porušenia postupu pri vykonávaní hotovostných transakcií alebo porušenia stanovených lehôt na poskytovanie spoľahlivej oznamovacej dokumentácie daňovým úradom.

5.4. Kriminálny- pri páchaní trestnej činnosti súvisiacej s krátením daní, páchanej samostatne aj pod vplyvom vedenia.
Po vypracovaní a overení popisu práce musí byť schválený priamym nadriadeným účtovníka-pokladníka. Pokyny schvaľuje iba vedúci organizácie. Originály dokumentu musia byť dva: jeden sa proti podpisu odovzdá zamestnancovi vymenovanému do funkcie účtovníka-pokladníka, druhý zostane na personálnom oddelení organizácie.

Povinnosti účtovníka-pokladníka sú uvedené v jeho pracovnej náplni. Každý účtovník sa pri svojej práci riadi požiadavkami na svoju činnosť platnou legislatívou, predpismi o úseku účtovníctva a predpismi, príkazmi, pokynmi pre podnik ako celok a útvar zvlášť.

Práca účtovníka sa hodnotí podľa niekoľkých hlavných kritérií: dodržiavanie popisov práce, príkazov, predpisov a iných pokynov podniku; včasné predkladanie externých správ; uchovávanie účtovateľných prostriedkov a správne vyhotovenie pokladničných dokladov.

Práva a povinnosti účtovníka

Pre prácu na tejto pozícii sú potrebné špeciálne znalosti: postupy účtovania; programy pre prácu vrátane systému „banka-klient“; predpisov a platnej legislatívy.

Účelom práce účtovníka je evidovať a kontrolovať príjem peňažných prostriedkov do pokladne a na účet podniku, platnosť týchto príjmov, ako aj zaistenie bezpečnosti peňažných prostriedkov v hotovosti.

Povinnosti účtovníka zahŕňajú: včasné vedenie dokumentácie v súlade s požiadavkami Predpisov o účtovníctve Ruskej federácie; vykonávanie hotovostných transakcií; interakcia s orgánmi štátnej kontroly a účtovníctva (mimorozpočtové fondy, štatistické oddelenie, okresný daňový inšpektorát).

Účtovník je zodpovedný za údržbu Kontroluje príjem peňazí na pokladni a zadáva informácie o tomto do spoločnej informačnej počítačovej databázy. Hotovosť je možné prijímať od zákazníkov prostredníctvom faktúr, ako príjem z maloobchodu a po vrátení zúčtovateľných súm, ktoré neboli použité na určený účel. K povinnostiam účtovníka patrí aj vydávanie hotovosti oproti úradným potvrdenkám, sledovanie hotovostného limitu, ukladanie výnosov do banky, prijímanie hotovosti z banky pre potreby výroby, vedenie pokladničnej knihy, príprava prvotných dokladov, účtovanie výdavkov a príprava zálohových výkazov.

Účtovník počíta výplaty miezd zamestnancom, vypočítava a odvádza im dane, pripravuje výkazy o dani z príjmov, vedie osobné účty zamestnancov a karty k dani z príjmov, vystavuje zamestnancom platové listy a spolupracuje s bankami.

Povinnosti účtovníka vyžadujú, aby dodržiaval nielen správnosť a správnosť všetkých operácií, ale aj včasnosť ich vykonávania. Platobné príkazy je potrebné pripraviť a odoslať do banky prostredníctvom systému „Banka-klient“ do 13:00. Dvakrát týždenne musí účtovník zbierať výpisy z účtu a poskytovať denné údaje o prevodoch finančných prostriedkov dodávateľom. Účtovník poskytuje banke informácie potvrdzujúce zostatky na účtoch, žiadosti o schválenie hotovostného limitu). Platobné príkazy je potrebné zadávať do databázy podnikových informácií (1C) denne.

Povinnosti účtovníka-pokladníka priamo súvisia so zodpovednosťou za hotovostné transakcie a ich bezpečnosťou.

Účtovník-pokladník má právo samostatne sa rozhodovať v medziach svojich právomocí, požadovať, aby vedúci pracovník poskytol svojej práci všetky zdroje potrebné na to; predkladať návrhy, ktoré môžu pomôcť zvýšiť efektivitu práce a zlepšiť jej metódy a formy.

Pri interakcii s manažérom musí účtovník predložiť na posúdenie všetky záležitosti, ktoré si vyžadujú jeho priamu účasť. Manažérske príkazy, ktoré sa týkajú práce účtovníka, sa dávajú ústne a sú prísne záväzné. Ak sa rozhodnutia týkajú zmien vo fungovaní systému, musia byť formalizované vo forme písomných príkazov.

Vzorový popis práce pre účtovníka-pokladníka

1. Všeobecné ustanovenia

1.1. Tento pokyn bol vypracovaný v súlade s príkazom riaditeľa podniku zo dňa 00.00.0000 N 000 (alebo iným relevantným rozhodnutím - uveďte konkrétne).

1.2. Účtovník-pokladník patrí do kategórie špecialistov.

1.3. Kvalifikačné predpoklady: stredné odborné (ekonomické) vzdelanie bez požiadaviek na prax alebo odbornú prípravu podľa stanoveného programu a prax v účtovníctve a kontrole minimálne 3 roky.

1.4. Účtovník-pokladník je do funkcie menovaný a odvolaný z funkcie príkazom hlavného účtovníka na odporúčanie certifikačnej komisie.

1.5. Pri svojej práci sa účtovník musí riadiť:

1.5.1. Tento popis práce.

1.5.2. Inštrukcie o druhu (smere) aktivít skupiny.

1.5.3. Predpisy o finančnom oddelení.

1.5.4. Predpisy pre prácu skupiny.

1.5.5. ... (v opačnom prípade uveďte konkrétne).

1.6. Účtovník-pokladník musí vedieť:

1.6.1. Legislatívne a regulačné právne akty, uznesenia, vyhlášky a rozhodnutia orgánov federálnej, regionálnej a miestnej samosprávy, ako aj regulačné a metodické dokumenty iných orgánov štátnej správy (orgánov) upravujúce finančnú prácu (v oblasti činnosti skupiny), vrátane vykonávanie hotovostných transakcií.

1.6.2. Ciele, stratégia rozvoja a podnikateľský plán podniku.

1.6.3. Profil, špecializácia a organizačná štruktúra podniku.

1.6.4. Teoretické základy finančného manažmentu.

1.6.5. Finančná politika podniku a stratégia jej realizácie.

1.6.6. Technológia riadenia finančných zdrojov, systém finančných metód, ktoré zabezpečujú čo najefektívnejšie riadenie finančných tokov.

1.6.7. Plán a korešpondencia účtov.

1.6.8. Pravidlá nakladania s účtovnou dokumentáciou.

1.6.9. Formuláre hotovosti a bankových dokladov.

1.6.10. Pravidlá pre prijímanie, vydávanie, účtovanie a uchovávanie peňažných prostriedkov a cenných papierov.

1.6.11. Postup spracovania príjmových a výdavkových dokladov, vedenia pokladničnej knihy a prípravy pokladničných výkazov.

1.6.12. Obmedzenia hotovostných zostatkov stanovených pre podnik, pravidlá na zaistenie ich bezpečnosti.

1.6.13. Počítač, komunikácia a komunikačné nástroje používané pri práci skupiny.

1.6.14. Pravidlá a predpisy na ochranu práce.

1.6.15. ... (v opačnom prípade uveďte konkrétne).

1.7. Účtovník-pokladník musí mať dostatočné zručnosti a schopnosti na efektívne vykonávanie pracovných povinností, vrátane: ... (uveďte konkrétne tie najdôležitejšie).

1.8. Účtovník-pokladník zodpovedá vedúcemu skupiny finančného oddelenia.

1.9. Počas neprítomnosti účtovníka-pokladníka ho zastupuje účtovník.

2. Zodpovednosti

2.1. Účtovník-pokladník je povinný:

2.1.1. Vykonávať operácie pre príjem, účtovanie, výdaj a skladovanie hotovosti a cenných papierov s povinným dodržiavaním pravidiel zabezpečujúcich ich bezpečnosť.

2.1.2. Prijímať podľa dokladov vyhotovených v súlade so stanoveným postupom peňažné prostriedky a zábezpeky od bankových inštitúcií na výplatu miezd, odmien, cestovných náhrad a iných výdavkov pracovníkom a zamestnancom.

2.1.3. Viesť pokladničnú knihu na základe príjmových a výdavkových dokladov, pravidelne kontrolovať skutočnú dostupnosť hotovosti a cenných papierov s účtovným zostatkom.

2.1.4. Zostavte súpis starých bankoviek, ako aj príslušné dokumenty na ich prevod do bankových inštitúcií za účelom ich výmeny za nové.

2.1.5. Preveďte finančné prostriedky zberateľom v súlade so stanoveným postupom.

2.1.6. Premietnite transakcie súvisiace s peňažnými tokmi na účtovných účtoch, sledujte správnosť účtovania prichádzajúcich prostriedkov, pripravujte výkazy hotovosti a pripravujte údaje na výkazníctvo.

2.1.7. Zabezpečte bezpečnosť dokumentov, ktoré mu boli vydané na prácu.

2.1.8. Podieľať sa na rozvoji a realizácii aktivít zameraných na udržiavanie finančnej disciplíny a racionálne využívanie zdrojov.

2.1.9. Prijímať a kontrolovať prvotnú účtovnú dokumentáciu, pripravovať ju na spracovanie sčítania.

2.1.10. Udržujte interakciu s kolegami na oddelení s cieľom zabezpečiť maximálnu efektivitu jeho činností.

2.1.11. Neustále zlepšovať svoju profesionálnu úroveň v systéme firemného vzdelávania.

2.1.12. Samostatne, v medziach právomocí, ktoré mu udelil hlavný účtovník a v súčinnosti s ostatnými zamestnancami skupiny, riešiť otázky finančnej práce pridelenej skupine.

2.1.13. Zabezpečte vysokokvalitné školenie a včasné poskytovanie referenčných a reportovacích materiálov vedúcemu skupiny.

2.1.14. ... (v opačnom prípade uveďte konkrétne).

3. Práva

3.1. Účtovník-pokladník má právo:

3.1.1. Robte informované rozhodnutia o otázkach finančnej práce (vo vašej oblasti) - v rámci kompetencie udelenej v súlade s príkazom hlavného účtovníka.

3.1.2. Podpíšte oficiálne (obchodné) dokumenty týkajúce sa práce skupiny.

3.1.3. Obráťte sa na vedúceho skupiny s návrhmi zameranými na zlepšenie práce skupiny.

3.1.4. Zúčastňovať sa na protokolárnych podujatiach, na ktorých sa diskutuje o otázkach jeho práce, ako aj o otázkach práce skupiny.

3.1.5. Vyžadovať od zamestnancov skupiny, aby poskytovali včasné, úplné a vysokokvalitné spoľahlivé informácie vrátane zdokumentovaných informácií.

3.1.6. Zabezpečiť poskytovanie informácií zainteresovaným stranám (orgánom) o stave práce skupiny, vrátane zdokumentovaných informácií, spôsobom stanoveným zákonom a miestnymi predpismi podniku.

3.1.7. ... (v opačnom prípade uveďte konkrétne).

4. Vzťahy podľa pozície

4.1. Účtovník vykonáva organizačnú a informačnú interakciu:

4.1.1. S vedúcim skupiny - o otázkach súčasnej práce skupiny.

4.1.2. So zamestnancami skupiny - o otázkach v ich kompetencii v súlade s predpismi o finančnom oddelení.

4.1.3. S vedúcimi štrukturálnych divízií podniku - o otázkach finančnej podpory pre príslušné divízie.

4.2. ... (v opačnom prípade uveďte konkrétne).

5. Zodpovednosť

5.1. Účtovník-pokladník je zodpovedný za:

5.1.1. Porušenie ustanovení riadiacich dokumentov o finančnej práci.

5.1.2. Nerešpektovanie príkazov riaditeľa, príkazov hlavného účtovníka, rozhodnutí vedúceho finančného úseku, pokynov a pokynov vedúceho skupiny.