Podle pokynů Centrální banky Ruska č. 3671-U (ze dne 11. června 2015) byla v Pokynu č. 138-I provedena řada změn týkajících se postupu a načasování vydání transakčního pasu, který je vyžadován při provádění měnových transakcí na území Ruské federace i mimo Rusko, například v zemích jako Ukrajina, Kazachstán, Skotsko, Německo a další.

Co se stalo?

Transakční pas je dokument vystavený při transakcích, u kterých se očekává vypořádání v cizí měně mezi osobami, které jsou rezidenty a nerezidenty oprávněné banky, nebo spíše prostřednictvím jejich účtů. Účelem jejich registrace je měnová kontrola.

Kdy je vystaven transakční pas?

Při provádění měnových transakcí byste měli vědět, kdy je vyžadována registrace PS.

1) Při provádění takových plateb, jako jsou platby za vyvážené nebo dovážené zboží (při dovozu-vývozu) na celní území Ruské federace nebo za její hranice, a to i v rámci barterové transakce, zahrnuje také poskytování služeb, prodej informací, včetně výhradních práv k výsledkům duševní činnosti, v rámci zahraniční obchodní smlouvy, která byla uzavřena mezi fyzickou nebo právnickou osobou, rezidentem a nerezidentem banky.

2) Provést devizový obchod na základě smlouvy o půjčce nebo úvěru.

V pokynech je také jasně uvedeno, že transakční pas se nevydává na základě smlouvy, pokud jeho částka nepřesahuje 50 tisíc amerických dolarů a až 5 tisíc dolarů na základě smlouvy o půjčce. Existuje také řada případů, kdy vyhotovení takového dokumentu není vyžadováno.

• měnové transakce mezi nerezidenty a rezidenty, kteří nejsou samostatnými podnikateli;
• mezi nerezidentem a vládou Ruské federace nebo centrální bankou a řadou dalších případů.

Výzdoba

Po uzavření mezinárodní smlouvy s protistranou by měl být v bance vystaven PS. Všechny platby musí být provedeny prostřednictvím banky, kde byl dokument otevřen. Nebo by měla být otevřena v teritoriální pobočce Bank of Russia.

PS specifikuje informace týkající se mezinárodní smlouvy a obsahuje:

• veškeré údaje o obou smluvních stranách smlouvy nebo uzavřené smlouvy o půjčce;
• je uvedena měna smlouvy/dohody;
• součet;
• datum a číslo;
• měna pro platby a jejich forma;
• podpis stran dohody/smlouvy (první a druhá osoba organizace).

Chcete-li otevřít transakční pas, musíte bance poskytnout následující dokumenty:

• dohoda/smlouva;
• 2 kopie PS;
• povolení od orgánu provádějícího kontrolu měny;
• řadu dalších dokumentů předepsaných v článku 23 spolkového zákona (část 4), včetně těch, které se týkají totožnosti rezidenta, rozsahu jeho činností (kód, identifikační číslo plátce a další).

Doklady musí být předloženy ve lhůtě stanovené zákonem, nejpozději však do začátku plnění povinností podle podmínek smlouvy. Banka rozhodne o otevření PS do tří dnů.

Bankovní kontrolní list pro transakční pas

Banka provádí účtování a kontrolu transakcí, jejichž vypořádání se provádí v cizí měně. K tomu musí rezident poskytnout určitý balíček dokumentů, které potvrzují dovoz a vývoz zboží a související s prováděním těchto operací. Na základě toho banka vytvoří bankovní kontrolní list a vede jej elektronicky. V procesu provádění mezinárodních obchodních transakcí může být nutné prodloužit platnost PS nebo provést určité změny. To musí být provedeno v rámci platných norem a zavedených postupů

Uzavření pokynu transakčního pasu č. 138

Pro uzavření PS musí každý rezident napsat odpovídající žádost do banky. Podává se v těchto případech:

• 1) Pokud dojde k následnému převodu PS z jedné pobočky banky do druhé.
• 2) Při uzavření všech účtů.
• 3) Po splnění podmínek smlouvy, a to i třetí stranou.
• 4) Když rezident postoupí pohledávky na základě smlouvy o úvěru nebo smlouvy.
• 5) Pokud byla registrace PS provedena chybně a v některých dalších případech stanovených tímto pokynem a dodatkem k němu.

Žádost o uzavření PS musí být sepsána v souladu se zavedeným formulářem (vzor snadno najdete na internetu) a obsahovat všechny potřebné údaje uvedené v odstavcích aktuálního návodu (viz MTI).

Kapitola 10. Postup tvorby a vedení bankovního kontrolního výkazu

10.1. Ve vztahu ke smlouvě (úvěrové smlouvě), jejíž plnění povinností vyžaduje provedení PS, generuje a vede banka PS v elektronické podobě bankovní kontrolní výpis způsobem stanoveným v Přílohách č. 6 a tohoto Pokynu.

10.2. Sestavení a vedení bankovního kontrolního výkazu provádí banka PS na základě následujících dokumentů a informací:

transakční pasy;

údaje o měnových transakcích, které jsou uchovávány oprávněnými bankami v souladu s kapitolou 4 tohoto Pokynu;

certifikáty měnových transakcí (opravné certifikáty měnových transakcí);

osvědčení o podpůrných dokladech (opravné osvědčení o podpůrných dokladech);

informace o prohlášeních o zboží zaregistrovaných celními orgány, obdržené v souladu s nařízeními o předávání informací o prohlášeních o zboží;

bankovní kontrolní výkazy (oddíly II - IV, oddíl II - III, bod 12.2 tohoto Pokynu;

další doklady a informace, jejichž náležitosti předkládání rezidentem bance PS stanoví tento Pokyn, včetně informací obsažených ve smlouvě (smlouvě o úvěru), jakož i další doklady a informace dostupné v bance PS.

10.3. Sestavení bankovního kontrolního výpisu a zápis informací do něj provádí banka PS v následujících časových rámcích:

při registraci PS - nejpozději ke dni registrace PS, s výjimkou registrace PS v případě stanoveném bodem 12.2 těchto Pokynů;

při sepisování PS a předávání informací z bankovního kontrolního výkazu (oddíly II - IV bankovního kontrolního výkazu podle smlouvy (oddíly II-III bankovního kontrolního výkazu podle smlouvy o úvěru) v případě stanoveném bodem 12.2 těchto Pokyny - nejpozději do pěti pracovních dnů od data registrace PS;

při přijímání potvrzení o měnových transakcích (opravné potvrzení o měnových transakcích) nebo potvrzení o podpůrných dokladech (opravné potvrzení podpůrných dokladů) - nejpozději do pěti pracovních dnů ode dne jejich přijetí;

kdy PS banka samostatně reflektuje na základě jí dostupných informací informaci o zadržování bankovní provize korespondenčními bankami za převod peněžních prostředků z částky peněžních prostředků, které náleží rezidentovi na základě smlouvy (úvěrové smlouvy), popř. z částek vrácených peněžních prostředků dříve převedených nerezidentovi na základě smlouvy (smlouvy o úvěru) smlouvy), v případě uvedeném v odst. 9.6 těchto Pokynů - nejpozději do tří pracovních dnů po měsíci, ve kterém byly uvedené peněžní prostředky přijaté na účet rezidenta;

po obdržení informace o deklaracích pro zboží registrované celními orgány - nejpozději následující pracovní den po datu, kdy banka PS vygeneruje potvrzení o přijetí elektronické zprávy v souladu s odstavcem 13 Předpisů o předávání informací o deklaracích na zboží;

při uzavření PS - nejpozději do dvou pracovních dnů po datu uzavření PS;

při přeregistraci PS nebo převzetí PS do služby - nejpozději do pěti pracovních dnů po datu přeregistrace PS nebo datu přijetí PS do služby.

10.4. Když banka PS vede bankovní kontrolní list pro PS přijatou k obsluze v souvislosti s převodem smlouvy (úvěrové smlouvy) na obsluhu v případech stanovených kapitolou 14 a tímto Pokynem, jakož i v případě stanoveném článkem 12.2 tohoto Pokynu, banka PS neodpovídá za spolehlivost a neměnnost informací obsažených v elektronicky podaném bankovním kontrolním výpisu.

10.5. Ve výpisu z bankovní kontroly na základě smlouvy (úvěrové smlouvy), na základě které byla smlouva sepsána při provádění devizového obchodu nebo plnění závazků jiným způsobem než vypořádáním, v důsledku čehož (kterého) výše závazků podle se smlouva (úvěrová smlouva) rovnala nebo převyšovala ekvivalent 50 tis. USD, informace o splnění závazků, ke kterým došlo před uzavřením smlouvy z takové smlouvy (úvěrové smlouvy), smluvní banka nezapisuje. k němu vygenerovaný bankovní kontrolní výpis.

10.6. Pokud po datu uzavření PS podle smlouvy z důvodů uvedených v odst. 7.1 a odst. 7.9 těchto Pokynů neuplynula lhůta pro uložení bankovního kontrolního výpisu stanovená bodem 19.8 těchto Pokynů, a PS banka v souladu s Předpisy o předávání informací o prohlášeních o zboží byla přijata informace o změnách prohlášení o zboží, informace o nich jsou obsaženy v části III bankovního kontrolního výkazu, banka PS promítne do uvedené bankovní kontroly výpis informací o přijatých změnách způsobem stanoveným tímto Pokynem, bez přeregistrování PS.

Pokud se v důsledku zohlednění informací o změnách obdržených v bankovním kontrolním prohlášení odhalí porušení požadavků článku 19 federálního zákona „o regulaci měny a kontrole měny“, banka PS v souladu s nařízením Bank of Russia č. 308-P ze dne 20. července 2007 „O postupu při předávání informací oprávněnými bankami o porušování aktů měnové legislativy Ruské federace a aktů orgánů měnové regulace ze strany osob provádějících měnové transakce“, registrované Ministerstvem soudce Ruské federace dne 6. srpna 2007 N 9957, dne 13. srpna 2009 N 14529, dne 3. srpna 2012 N 25104 („Bulletin Bank of Russia“ ze dne 15. srpna 2007 N 46, ze dne 2. září 2009 , ze dne 17. srpna 2012 N 48-49) (dále jen nařízení Bank of Russia N 308-P), vygeneruje zprávu o porušení a předá ji kontrole devizového úřadu, která má právo uplatňovat sankce za porušení.

velikost písma

POKYN Centrální banky Ruské federace ze dne 04.06.2012 138-I K POSTUPU PŘEDKLÁDÁNÍ DOKLADŮ A REZIDENTY A NERESIDENTY AUTORIZOVANÝM BANKÁM... Relevantní v roce 2018

Postup pro generování bankovního kontrolního výpisu na základě smlouvy

1. V záhlaví bankovního kontrolního výpisu z PS se uvádí:

úplný nebo zkrácený název společnosti PS banky;

datum ve formátu DD.MM.RRRR a číslo PS vydané na základě smlouvy.

2. Údaje obsažené v PS se přenášejí do oddílu I „Informace z transakčního pasu“, s výjimkou údajů obsažených v PS v oddílu 7 „Referenční informace“.

Odstavec 7 „Referenční informace“ oddílu I Bankovního kontrolního prohlášení se vyplňuje na základě dokumentů a informací, které má PS Banka k dispozici následovně.

Článek 7.1 „Informace o povolení“ uvádí informace o platném povolení v souladu s článkem 28 federálního zákona „o regulaci měny a kontrole měny“.

Ve sloupcích 1 a 2 je uvedeno číslo a datum vydání povolení ve formátu DD.MM.RRRR, resp.

Sloupec 3 uvádí částku povolení ve smluvní měně.

Ve sloupci 4 ve formátu DD.MM.RRRR je uvedeno datum vypršení platnosti povolení.

Pokud rezident takové povolení nemá, bod 7.1 se nevyplňuje.

V odstavci 7.2 „Zvláštní podmínky smlouvy“ v poli 7.2.1 je uveden symbol „*“, pokud je PS prováděn na základě smlouvy uvedené v bodě 9.5 těchto Pokynů. Pole 7.2.2 uvádí četnost plateb rezidentem ve dnech na základě takové smlouvy na základě podmínek smlouvy. V ostatních případech není článek 7.2 vyplněn.

2. Oddíl II „Informace o platbách“ je tvořen na základě údajů z certifikátů o měnových transakcích, údajů o měnových transakcích, které jsou uchovávány oprávněnými bankami v souladu s kapitolou 4 tohoto Pokynu, jakož i dalších dokumentů a informací dostupných banka PS související s prováděním devizových obchodů rezidentem na základě smlouvy s přihlédnutím k následujícímu.

Zákon je jednoduchý: V elektronickém dokumentu odpovídá číslování odstavců oficiálnímu zdroji.

Pokud se měna platby a měna smlouvy shodují, sloupce 7 a 8 odrážejí údaje uvedené ve sloupcích 5 a 6.

Ve sloupci 10 je v souladu s OKSM uveden digitální kód země, kde se nachází banka příjemce, když jsou prostředky odepsány z účtu rezidenta, nebo digitální kód země, kde se nachází banka odesílatele platby, když jsou prostředky odepsány. obdržel ve prospěch rezidenta.

Ve sloupci 11 je uveden symbol „*“, pokud došlo ke změně údajů v tomto řádku na základě potvrzení o měnových transakcích, v jehož záhlaví je v poli „Znak úpravy“ uveden symbol „*“. V ostatních případech se sloupec 11 nevyplňuje.

Ve sloupci 12, pokud jsou v souladu s potvrzením o měnových transakcích peněžní prostředky připsány (odepsány) na účet rezidenta otevřený u nerezidentské banky v souladu s OKSM, digitální kód země umístění nerezidenta -rezidentní banka prostřednictvím účtu, přes který byly platby prováděny, je uvedena ve smlouvě. V ostatních případech se sloupec 12 nevyplňuje.

3. Oddíl III „Informace o podpůrných dokumentech“ je tvořen na základě informací obsažených v osvědčeních o podpůrných dokumentech, jakož i dalších podpůrných dokumentů a informací, které má PS banka k dispozici, s přihlédnutím k následujícímu.

Pokud se měna potvrzujícího dokumentu a měna smlouvy shodují, sloupce 7 a 8 odrážejí údaje uvedené ve sloupcích 5 a 6.

Ve sloupci 11 se uvádí symbol „*“, pokud byly údaje v tomto řádku změněny na základě osvědčení podpůrných dokumentů, v jehož záhlaví je v poli „Znak úpravy“ uveden symbol „*“. . V ostatních případech se sloupec 11 nevyplňuje.

Ve sloupci 13 mohou být podle uvážení banky PS uvedeny další informace.

Oddíl III není dokončen, pokud je PS prováděn na základě smlouvy uvedené v bodě 9.5 těchto Pokynů.

4. Oddíl IV „Informace o kontrole dodržování požadavků článku 19 federálního zákona „o regulaci měny a kontrole měny““ se tvoří, pokud PS banka nemá informace o přijetí peněžních prostředků rezidentem od jiného než rezidenta za zboží převedené na nerezidenta, práci pro něj provedenou, služby, které mu byly poskytnuty, informace a výsledky duševní činnosti na něj převedené, včetně výhradních práv k nim, nebo chybí-li informace o převodu zboží nerezidentem -rezidenta na rezidenta, výkon práce pro něj, poskytování služeb jemu, předávání informací a výsledků duševní činnosti, včetně výhradních práv k nim, za zálohu složenou rezidentem.

Ukazatele oddílu IV vypočítává banka PS na základě údajů z oddílu II a oddílu III bankovního kontrolního výkazu, pro které jsou ve sloupcích 2 a 3 uvedena data, která se shodují s datem vstupu v platnost tohoto Pokynu, nebo později ke dni nabytí účinnosti tohoto Pokynu.

Výpočet ukazatelů oddílu IV se provádí obdobně ke dni uplynutí předpokládaného období uvedeného ve sloupci 9 oddílu II nebo ve sloupci 10 oddílu III (dále jen datum uplynutí předpokládaného období). Výpočet se provádí po uplynutí lhůt stanovených pro rezidenta, aby předložil PS bance potvrzení o měnových transakcích nebo potvrzení o podpůrných dokumentech, přijetí takových certifikátů bankou PS, včetně toho, jsou-li vyplněny banka PS, lhůty, ve kterých má banka PS zadat informace z předložených certifikátů do kontroly výpisů z účtu.

4.1. V pododdílu IV.I pro smlouvy zajišťující vývoz zboží z území Ruské federace výkon práce rezidentem, poskytování služeb, přenos informací a výsledků duševní činnosti, včetně výhradních práv k nim (kódy druhu zakázky 1, 3 a 9), v případě, že při výpočtu ukazatelů pododdílu IV.I je hodnota sloupce 7 větší než nula, uvádí se následující údaj.

Sloupec 4 (s výjimkou bankovních kontrolních výkazů obsahujících informace v odstavci 7.2 oddílu I) uvádí předpokládanou výši peněžních prostředků přijatých od nerezidenta na splacení komerčního úvěru poskytnutého rezidentem, který se vypočítá jako součet hodnot ​​​​sloupec 8 oddílu III pro řádky, pro které ve sloupci 4 jsou uvedeny kódy druhů podkladů 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, ve sloupci 9 - znak „2“ a datum uvedené ve sloupci 10 je dřívější než datum vypršení předpokládané doby nebo se s ní shoduje.

Sloupec 5 uvádí výši prostředků připsaných na účet rezidenta za účelem splacení komerční půjčky, která se vypočítá jako součet hodnot ve sloupci 8 oddílu II pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy pro typy měnových transakcí 10200, 20200, 22200, 22210 a datum uvedené ve sloupci 2 je dřívější než očekávané datum expirace nebo se s ním shoduje.

Ve sloupci 6 je uveden součet hodnot ve sloupci 8 oddílu III pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy druhů podkladů 10_3, 13_3 a datum uvedené ve sloupci 3 je dřívější než datum vypršení předpokládané doby, resp. shoduje se s tím.

Sloupec 7 se vypočítá takto:

Sloupec 7 = Sloupec 4 - Sloupec 5 - Sloupec 6.

Ve sloupci 8 při zasílání informací orgánu pro kontrolu měny v souladu s Předpisy Bank of Russia ze dne 20. července 2007 N 308-P „O postupu při předávání informací oprávněnými bankami o porušení ze strany osob provádějících měnové transakce, ak. měnové legislativy Ruské federace a aktů orgánů pro regulaci měny “, registrováno Ministerstvem spravedlnosti Ruské federace dne 6. srpna 2007 N 9957, 13. srpna 2009 N 14529, „__“ _______ 2012 N _____ (“Bulletin of the Bank of Russia" ze dne 15. srpna 2007 N 46 ze dne 2. září 2009 N 52 ze dne "__" _________ 2012 N ________) (dále jen nařízení Bank of Russia N 308-P), datum jeho převod je uveden ve formátu DD.MM.RRRR.

4.2. V pododdílu IV.II pro smlouvy zajišťující dovoz zboží na území Ruské federace, provádění prací nerezidenty, poskytování služeb, přenos informací a výsledků duševní činnosti, včetně výhradních práv k nim (kódy druhu zakázky 2, 4 a 9), v případě, že při výpočtu ukazatelů řádku pododdílu IV.II je hodnota sloupce 8 větší než nula, uvádí se následující údaj.

Sloupec 2 ve formátu DD.MM.RRRR udává datum následujícího pracovního dne po datu vypršení očekávaného období.

Sloupec 3 uvádí digitální kód smluvní měny ze sloupce 4 odstavce 3 oddílu I bankovního kontrolního výpisu.

Ve sloupci 4 je uvedena výše očekávaného plnění závazků nerezidentem převodem zboží na rezidenta, prováděním práce pro něj, poskytováním služeb, předáváním informací a výsledků duševní činnosti, včetně výhradních práv k nim, proti zálohová platba provedená rezidentem, která se vypočítá jako hodnoty částky ve sloupci 8 oddílu II pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy typů měnových transakcí 11100, 21100, 23100, 23110 a datum uvedené ve sloupci 9 je dřívější než datum uplynutí předpokládané doby nebo se s ní shoduje.

Ve sloupci 5 je uvedena částka za doklady, která se vypočítá jako součet hodnot ve sloupci 8 oddílu III pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy druhů dokladů 01_4, 02_4, 03_4, 04_4, ve sloupci 9 - podepište „3“ a datum uvedené ve sloupci 3 je dřívější než očekávané datum expirace nebo se s ním shoduje.

Sloupec 6 udává součet hodnot ve sloupci 8 oddílu II pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy typů měnových transakcí 11900, 21900, 23900, 99010 a datum uvedené ve sloupci 3 je dřívější než datum vypršení platnosti. očekávaného období, nebo se s ní shoduje.

Sloupec 7 uvádí součet hodnot ve sloupci 8 oddílu III pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy typů podkladů 10_4, 13_4 a datum uvedené ve sloupci 3 je dřívější než datum vypršení očekávaného období. nebo se s ním shoduje.

Sloupec 8 pododdílu IV.II se vypočítá takto:

Sloupec 8 = Sloupec 4 - Sloupec 5 - Sloupec 6 - Sloupec 7.

Ve sloupci 9 je při zasílání informací orgánu pro kontrolu měny v souladu s nařízením Bank of Russia N 308-P ve formátu DD.MM.RRRR uvedeno datum jejich přenosu.

5. Oddíl V „Konečné údaje o vypořádání podle smlouvy“ má následující podobu.

Sloupec 1 ve formátu DD.MM.RRRR uvádí datum výpočtu konečných údajů podle smlouvy.

Ve sloupci 2 je v souladu s OKV nebo Klasifikátorem clearingových měn uveden digitální kód měny kontraktu.

Ve sloupci 3 je uvedena částka prostředků připsaná na účet rezidenta, která se vypočítá jako součet hodnot ve sloupci 8 oddílu II pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy pro typy měnových transakcí 10100, 10200, 11900, 20100 , 20200, 21500, 21900, 22100, 22110, 22200, 22210, 22300, 23900, 99010.

Ve sloupci 4 je uvedena částka finančních prostředků, která se vypočítá jako součet hodnot ve sloupci 8 oddílu II pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy pro typy měnových transakcí 10800, 11100, 11200, 20500, 20800, 21100 , 21200, 22800, 23100, 23110, 23200, 23210, 23300.

Sloupec 5 uvádí součet hodnot ve sloupci 8 oddílu III pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy typů podkladů 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.

Sloupec 6 uvádí součet hodnot ve sloupci 8 oddílu III pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy typů podkladů 01_4, 02_4, 03_4, 04_4.

Sloupec 7 uvádí součet hodnot ve sloupci 8 oddílu III pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy typů podkladů 10_3, 13_3.

Sloupec 8 uvádí součet hodnot ve sloupci 8 oddílu III pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy typů podkladů 10_4, 13_4.

Sloupec 9 uvádí zůstatek vypořádání podle smlouvy, určený takto:

sloupec 9 = (sloupec 5 - sloupec 3 - sloupec 7) - (sloupec 4 - sloupec 6 - sloupec 8).

V případě změny měny smlouvy se údaje podle oddílu V generují v každé měně smlouvy.

6. Podle uvážení banky PS mohou být v kontrolním výpisu banky uvedeny další informace.

Dodatek 7
k pokynům Ruské banky
ze dne 4. června 2012 N 138-I
„O pořadí prezentace
rezidenti i nerezidenti
autorizované banky dokumentů
a související informace
s měnovými transakcemi,
postup pro získání pasů
transakce, stejně jako účetní postupy
autorizované devizové banky
operace a ovládání
pro jejich realizaci"

7. Základní informace
7.1. Podrobnosti o povolení	N oprávnění	datum vydání	Částka ve smluvní měně	Datum vypršení platnosti povolení

Objednat
sestavení bankovního kontrolního výkazu podle smlouvy

Se změnami a doplňky od:

Datum z evidenčního čísla DT, které je uvedeno za prvním oddělovacím znakem "/", se přenese do sloupce 3 ve formátu DD.MM.RRRR.

Ve sloupci 4 je uveden typový kód podpůrného dokladu 01_3, první pododdíl sloupce 1 DT) obsahuje písmena „EC“ nebo typový kód podpůrného dokladu, pokud směr pohybu zboží obsahuje písmena „IM“.

V případě propuštění zboží do celního režimu svobodného celního pásma nebo uzavření režimu svobodného celního pásma * (1) je ve sloupci 4 uveden typový kód podpůrného dokladu 01_4, je-li směr pohybu zboží (tj. první pododdíl sloupce 1 DT) obsahuje písmena „EC“ nebo kód typu podpůrného dokladu 01_3, pokud směr pohybu zboží obsahuje písmena „IM“.

Sloupec 6 uvádí celkové náklady na zboží skutečně zaplacené nebo splatné v souladu s podmínkami smlouvy, na základě které bylo PS vydáno (druhý pododdíl sloupce 22 DT), s výjimkou celkových nákladů na část zboží, která nebyla celními orgány propuštěna. * (2) v měně smluvní ceny.

Pokud rezident uvede ve sloupci 6 potvrzení o podkladech předložených PS bance v souladu s bodem 9.8 těchto Pokynů, informace se přenášejí prostřednictvím oddělovače ve formě symbolu "/" ve sloupci 6 pododdílu III. I poté, co se informace z DT přenesou přes oddělovač ve tvaru symbolu " /" hodnotu sloupce 6 osvědčení o podkladech, uvedenou za oddělovačem ve tvaru symbolu "/".

Sloupce 7 a 8 opakují údaje uvedené ve sloupcích 5 a 6, v tomto pořadí.

Ve sloupci 9, pokud rezident předloží PS bance potvrzení o dokladech v souladu s bodem 9.8 tohoto Pokynu, převede se hodnota ve sloupci 9 potvrzení o dokladech.

bod 9.8 DT, sloupec 2 pododdílu III.I, sloupec 9 pododdílu III.I uvádí:

1 - pokud sloupec 4 obsahuje kód typu potvrzovacího dokladu 01_3;

4 - pokud sloupec 4 obsahuje kód typu potvrzovacího dokladu 01_4.

Sloupec 9 pododdílu III.II v tomto případě není vyplněn.

Ve sloupci 10, pokud rezident předloží PS bance potvrzení o podkladech v souladu s bodem 9.8 tohoto Pokynu, převede se hodnota ve sloupci 10 potvrzení o podkladech.

Nepředloží-li rezident Bance PS potvrzení o podkladech podle bodu 9.8 tohoto Pokynu nebo pokud potvrzení o dokladech předložené rezidentem podle bodu 9.8 tohoto Pokynu neobsahuje údaje o DT, jehož evidenční číslo je obsaženo ve sloupci 2 pododdílu III.I , sloupci 10 pododdílu III.I se nevyplňuje.

Ve sloupci 11 je uveden symbol „*“ a pořadové číslo opravy (například *(1)), pokud rezident předložil opravné potvrzení podpůrných dokladů nebo pokud celní orgány zasílají změny ovlivňující dříve předané informace o DT. .

Pokud rezident předložil doklady potvrzující potřebu použít ve výpočtech ukazatele oddílů IV a informace o DT, které jsou zahrnuty v pododdíle III.II, ve sloupci 11 je uvedeno velké písmeno ruské abecedy „P“. Pokud sloupec 11 obsahuje symbol „*“ a pořadové číslo úpravy, je písmeno „P“ označeno oddělovačem ve formě symbolu „/“ (např. *(1)/P);

V ostatních případech se sloupec 11 nevyplňuje.

kód pro specifika deklarace zboží (sloupec 7 DT);

kód znaků zahraniční ekonomické transakce (sloupec 24 DT);

informace o rozhodnutí celního orgánu ohledně zboží (sloupec „C“ DT);

celkové náklady na část zboží nepropuštěnou celními orgány v měně smluvní ceny;

oddělené symbolem ";" (středník) evidenční číslo DT (evidenční čísla DT) při propuštění zboží do předchozího celního režimu, uvedené (uvedené) ve sloupci 40 DT.

Pokud některý z uvedených indikátorů chybí, oddělovač se zachová (například **,PTD,010,00,20,100000; nebo 96,PTD,010,00,20,; nebo 40,010,00,10 ,;10508010 /050313/0002881).

Pokud banka obdrží PS DT obsahující dodatečné informace *(3), tyto informace jsou uvedeny ve sloupci 13.

Ve sloupci 13 mohou být podle uvážení banky PS uvedeny další dodatečné informace*(4).

Pokud rezident předloží bance PS potvrzení o podkladech v souladu s bodem 9.1 tohoto Pokynu, pododdíl III.I vytvoří banka PS z informací obsažených v potvrzeních o podkladech, jakož i v jiných podkladech. a informace, které má banka PS k dispozici, s přihlédnutím k následujícímu.

Sloupce 2 – 6, 9 a 10 obsahují informace z odpovídajících sloupců osvědčení o podpůrných dokladech.

Pokud se měna potvrzujícího dokumentu a měna smlouvy shodují, sloupce 7 a 8 odrážejí údaje uvedené ve sloupcích 5 a 6.

Ve sloupci 11 je uveden symbol „*“ a pořadové číslo úpravy (například *(1)), pokud byly údaje v tomto řádku změněny na základě osvědčení o podkladech, v jehož záhlaví je uveden symbol " je uvedeno v poli "Atribut úpravy" *" a pořadové číslo opravy (například *(1)). V ostatních případech se sloupec 11 nevyplňuje.

Sloupec 12 obsahuje informace ze sloupce 11 osvědčení o podpůrných dokladech.

Pokud rezident předloží PS bance potvrzení o podkladech vyhotovené na základě dokumentů uvedených v bodě 9.1.1 článku 9.1 tohoto Pokynu, je číslo tohoto článku uvedeno ve sloupci 13 příslušného řádku.

skutečné datum zaplacení cenného papíru (směnky) nebo datum jeho převodu rubopisem a (nebo) v souvislosti s postoupením pohledávky (postoupení) provedením osobních rubopisů na něm ve formátu DD.MM.RRRR (uvedeno při zavírání PS);

znak platby za cenný papír (směnku) - je uvedena číslice "1", nebo při jeho převodu rubopisem a (nebo) v souvislosti s postoupením pohledávky (postoupení) provedením osobních rubopisů na něm číslo 2".

digitální kód měny platby v souladu s OKV (uvádí se při uzavření PS);

částka platby v měnových jednotkách (uvede se při uzavření PS).

Pokud některý z uvedených indikátorů chybí, oddělovač se zachová (například 11/10/2014;01/15/2014;643;11/01/2014;840;10000 nebo 11/10/2014;01/15 /2014;643;11/01/2014;2; nebo 11/10/2014;;643;11/01/2014;1;840;100000).

Ve sloupci 13 mohou být podle uvážení banky PS uvedeny další dodatečné informace*(5).

Pododdíl III.I se nevyplňuje v případě uvedeném v první větě odstavce 9.5 těchto Pokynů.

5. Oddíl IV „Informace o sledování plnění požadavků článku 19 spolkového zákona „O regulaci měny a kontrole měny“ se tvoří, pokud PS banka nemá informace o přijetí rezidentem ve lhůtě uvedené ve sloupci 10 pododdílu III.I (pododdíl III.II v případě uvedeném v odst. 4 tohoto řádu), od nerezidenta peněžní prostředky za zboží převedené na nerezidenta, práce pro něj provedené, služby mu poskytnuté, informace a výsledky duševní činnosti, které mu byly předány, včetně výhradních práv k nim, za odložených platebních podmínek nebo za podmínek uvedených ve sloupci 9 před oddělovačem ve formě symbolu ";" oddílu II, v případě absence informací z banka PS o předání zboží nerezidentem na rezidenta, výsledků pro něj vykonaných prací, poskytování služeb jemu, předávání informací a výsledků duševní činnosti, včetně výhradních práv k nim, dne účtu zálohy uhrazené rezidentem nebo neinformovanost PS banky o vrácení takové zálohy. V případě uvedeném v tomto odstavci je takový bankovní kontrolní výpis zaslán orgánu pro kontrolu měny v souladu s nařízením Bank of Russia č. 308-P.

Ukazatele oddílu IV vypočítává banka PS na základě údajů oddílu II a oddílu III.I, jakož i na základě údajů oddílu III.II v případě uvedeném v odst. 4 tohoto řádu. , bankovní kontrolní výpisy, u kterých jsou ve sloupcích 2 a 3 uvedena data shodná s datem nabytí účinnosti tohoto Pokynu nebo pozdější než datum nabytí účinnosti tohoto Pokynu.

Výpočet ukazatelů oddílu IV se provádí k datu expirace uvedenému ve sloupci 9 před oddělovačem ve tvaru symbolu ";" oddílu II nebo ve sloupci 10 pododdílu III.I (oddíl III.II v případě uvedeném v odst. 4 tohoto řádu) (dále jen datum expirace). Výpočet se provádí po uplynutí lhůt stanovených pro rezidenta, aby předložil PS bance potvrzení o měnových transakcích nebo potvrzení o podpůrných dokumentech, s přihlédnutím ke lhůtám, ve kterých má banka PS taková potvrzení přijmout, včetně případů, kdy vyplňuje banka PS a lhůty, ve kterých má banka PS zapsat informace z předložených certifikátů do bankovního kontrolního listu.

5.1. V pododdílu IV.I pro smlouvy zajišťující vývoz zboží z území Ruské federace výkon práce rezidentem, poskytování služeb, přenos informací a výsledků duševní činnosti, včetně výhradních práv k nim (kódy druhu zakázky 1, 3, 9), v případě, že při výpočtu ukazatelů pododdílu IV.I je hodnota sloupce 7

Ve sloupci 2

Sloupec 3 uvádí digitální kód měny kontraktu ze sloupce 4 odstavce 3 oddílu I.

Sloupec 4 (s výjimkou bankovních kontrolních výkazů obsahujících informace v odstavci 7.2 oddílu I) uvádí předpokládanou výši peněžních prostředků přijatých od nerezidenta na splacení komerčního úvěru poskytnutého rezidentem, který se vypočítá jako součet hodnot ​​​​sloupec 8 pododdílu III.I (pododdíl III.II v případě uvedeném v odstavci 4 tohoto řádu), pokud je zde oddělovač ve tvaru symbolu "/" - hodnoty sloupce 8 pododdílu III.I (pododdíl III.II), uvedené za oddělovačem „/“, u řádků, pro které ve sloupci 4 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3, ve sloupci 9 znak „2“ a datum uvedeno ve sloupci 10

Sloupec 5 uvádí částku prostředků připsanou na účet rezidenta za účelem splacení komerční půjčky, která se vypočítá jako součet hodnot ve sloupci 8, ve sloupci 4 jsou uvedeny kódy pro typy měnových transakcí , , , , a datum uvedené ve sloupci 2

Ve sloupci 6 je uveden součet hodnot ve sloupci 8, ve sloupci 4 jsou uvedeny kódy typů podkladů 10_3, 13_3, 16_3 a datum uvedené ve sloupci 3 je dřívější než datum vypršení očekávaného období nebo se shoduje s to.

Sloupec 7 se vypočítá takto:

sloupec 7 = sloupec 4 - sloupec 5 - sloupec 6.

Sloupec 8 ve formátu DD.MM.YYYY uvádí datum předání informací orgánu pro kontrolu měny v souladu s nařízením Bank of Russia N 308-P.

5.2. V pododdílu IV.II pro smlouvy zajišťující dovoz zboží na území Ruské federace, provádění prací nerezidenty, poskytování služeb, přenos informací a výsledků duševní činnosti, včetně výhradních práv k nim (kódy druhu zakázky 2, 4, 9), v případě, že při výpočtu ukazatelů řádku pododdílu IV.II je hodnota sloupce 8 větší než nula, uvádí se následující údaj.

Sloupec 2 ve formátu DD.MM.RRRR udává datum následujícího pracovního dne po datu vypršení očekávaného období.

Sloupec 3 uvádí digitální kód měny kontraktu ze sloupce 4 odstavce 3 oddílu I.

Ve sloupci 4 je uvedena výše očekávaného plnění závazků nerezidentem převodem zboží na rezidenta, prováděním práce pro něj, poskytováním služeb, předáváním informací a výsledků duševní činnosti, včetně výhradních práv k nim, proti zálohová platba provedená rezidentem, která se vypočítá jako hodnoty částky ve sloupci 8 oddílu II pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy pro typy měnových transakcí , , , a datum uvedené ve sloupci 9 je dřívější než datum uplynutí předpokládané doby nebo se s ní shoduje.

Ve sloupci 5 je uvedena částka za doklady, která se vypočítá jako součet hodnot ve sloupci 8 pododdílu III.I (pododdíl III.II v případě uvedeném v odst. 4 01_4, 02_4, 03_4, 04_4, 15_4, ve sloupci 9 - znak „3“ a také řádky, pro které je ve sloupci 4 uveden kód typu potvrzovacího dokumentu 16_3 a datum uvedené ve sloupci 3 je dřívější než datum vypršení očekávaného období nebo se s ním shoduje.

Sloupec 6 udává součet hodnot ve sloupci 8 oddílu II pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy pro typy měnových transakcí , , , a datum uvedené ve sloupci 2 je dřívější než datum vypršení očekávané období nebo se s ním kryje.

Ve sloupci 7 je uveden součet hodnot ve sloupci 8 pododdílu III.I pro řádky, pro které sloupec 4 obsahuje kódy druhů podkladů 13_3 a datum uvedené ve sloupci 3 je dřívější než datum uplynutí předpokládané doby, resp. shoduje se s tím.

Sloupec 8 pododdílu IV.II se vypočítá následovně.

Od března 2018 vstoupí v platnost pokyn centrální banky, který usnadní život firmám spolupracujícím se zahraničními partnery a ovlivní zahraničně obchodní aktivity malých podniků. Zpracování převodů peněz v rámci smluv o zahraničním obchodu bude jednodušší a rychlejší. Nejdůležitější změny jsou následující.

Ruské společnosti již nebudou muset vydávat od bank transakční pas – dokument, který banka potřebuje k provedení platby do zahraničí. Nyní musí být takové pasy vystaveny pro transakce v hodnotě více než 50 000 $ Banka vydává transakční pas zpravidla do tří dnů, některé banky za to účtují poplatek. Od 1. března banka místo transakčního pasu zaregistruje zakázku zahraničního obchodu a stejně jako dosud otevře bankovní kontrolní výpis. Registrace by měla trvat jeden den. Podnikatel musí bance poskytnout smlouvu spolu s informací o termínu dokončení vypořádání podle smlouvy.

Banky nebudou evidovat všechny smlouvy, ale pouze ty, jejichž výše přesahuje zákonem stanovený limit. Pro smlouvy o dovozu a smlouvy o půjčce to jsou 3 miliony rublů, pro smlouvy o vývozu - 6 milionů rublů. Pokud je částka ve smlouvě nižší, není třeba ji evidovat. Částka za exportní kontrakty, které vyžadují registraci u bank, se zdvojnásobila.

Sníží se počet dokumentů požadovaných pro měnové transakce. Pokud byl dříve při odepisování a připisování prostředků pomocí transakčního pasu od klienta banky vyžadováno předložení potvrzení o měnové transakci, nyní je tento požadavek zrušen. Pouze v případě platby předem na základě smlouvy, která byla evidována, bude klient muset informovat banku o podmínkách vrácení zálohy v případě nedodání zboží. Stále však budete muset bance předkládat dokumenty, které jsou podkladem pro provádění měnových transakcí (smlouvy, faktury atd.).

Postup pro zpracování transakcí pro částky nižší než 200 000 RUB bude zjednodušen. v ekvivalentu. K takovým měnovým transakcím nemusí banka doklady vůbec vyžadovat. Nyní, bez předložení dokumentů, můžete provádět transakce v částkách nepřesahujících 1000 USD. Od 1. března při provádění devizové transakce ve výši až 200 000 rublů. Bance bude potřeba pouze odeslat platební příkaz s kódem měnové transakce.

Pokud jste vydali transakční pas v únoru, než inovace vstoupí v platnost, nemusíte jej po 1. březnu uzavírat – banka jej uzavře sama a smlouva o zahraničním obchodu bude zaregistrována automaticky. A pokud jsou dokumenty předloženy bance k ověření, ale zpracování pasu nezačalo, smlouva se také zaregistruje automaticky. Není potřeba znovu shromažďovat informace.

Všechny tyto změny výrazně zkrátí dobu potřebnou k dokončení měnových transakcí a zjednoduší platební postupy. Zrušení transakčních pasů však pravděpodobně neumožní malým podnikům ušetřit na provizích - za registraci smluv se bude stále účtovat provize a budou muset platit provizi za kontrolu měny, protože ji nikdo nezrušil.

Tyto změny usnadní život malým dovozcům a vývozcům, ale nesmíme zapomínat, že banky jsou stále povinny zjišťovat porušení měnových zákonů a předávat informace orgánům kontroly měny. Odpovědnost za porušování měnových zákonů zůstává – a dokonce se zvyšuje.

Zjednodušilo se provádění devizových obchodů, ale zároveň se zpřísňují sankce pro porušovatele zákona. Od 14. května 2018 se mění čl. 15.25 zákoníku o správních deliktech „Porušení měnové legislativy“. Nyní se ustanovení tohoto článku vztahují nejen na společnosti, ale také na manažery společností a fyzické osoby podnikatele. Pokuta za nelegální měnové transakce může dosáhnout celé částky transakce a manažeři budou pokutováni 20 000–30 000 rublů. Za opakované porušování měny může být manažer diskvalifikován na dobu šesti měsíců až 3 let. Také v roce 2018 se mění čl. 193 trestního zákoníku - „Vyhýbání se povinnosti repatriovat finanční prostředky v cizí měně nebo ruské měně“. Zpřísnili tresty za porušení měnových zákonů – až odnětí svobody až na 5 let.