วิธีเขียนคำร้องขอลดหย่อนภาษีเงินได้ คำร้องขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับเด็ก

การลดหย่อนภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของผู้เสียภาษี - บุคคลที่ไม่ได้รับการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รหัสภาษี (มาตรา 218 - มาตรา 221) กำหนดให้มีการหักเงินหลายประเภท โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพลเมืองได้รับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีตามอัตราที่กำหนดในข้อ 1 (13%) เขาสามารถใช้สิทธิในการหักภาษีมาตรฐานสำหรับตัวเขาเองและลูก ๆ ของเขา (ข้อ 3 ข้อ 1)

นอกจากนี้ “นักฟิสิกส์” ทุกคนควรรู้ว่าไม่มีการหักเงินโดยอัตโนมัติ จะต้องรายงานเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังตัวแทนภาษีซึ่งเป็นนายจ้างตามกฎ (ข้อ 3)

เช่น เพื่อรับ การลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กคุณต้องเขียนสิ่งที่เกี่ยวข้อง คำแถลงและแนบเอกสารประกอบด้วย

จดจำ!
จะไม่มีใบสมัครและเอกสาร - จะไม่มีการหักเงิน

สั้น ๆ เกี่ยวกับการหักเงิน "เด็ก"

บุคคลต่อไปนี้มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา “เด็ก” (ข้อ 4 ข้อ 1)

• พ่อแม่โดยกำเนิดและคู่สมรสของพวกเขา
• พ่อแม่บุญธรรมและคู่สมรส;
• พ่อแม่บุญธรรม;
• ผู้ปกครอง;
• ผู้ดูแลทรัพย์สิน,

ผู้ที่มีอุปการะ:

• เด็ก (คน) อายุต่ำกว่า 18 ปี;
• เด็ก (เด็ก) อายุ 18 ถึง 24 ปี - นักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ผู้อยู่อาศัย, นักศึกษาฝึกงาน, นักศึกษา, นักเรียนนายร้อย

ขนาดของการลดหย่อนภาษีมาตรฐานขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย

1) ตามลำดับการเกิดของบุตรในครอบครัว สำหรับลูกคนแรกและคนที่สองจำนวนเงินที่หักคือ 1,400 รูเบิลและสำหรับลูกคนที่สามและลูกคนต่อมา - 3,000 รูเบิล

2) เกี่ยวกับสภาวะสุขภาพของเด็ก สำหรับเด็กที่มีความพิการ รหัสภาษีจะกำหนดให้มีการหักเงินเป็นจำนวน:

• 12,000 ถู - หากมอบให้กับบิดามารดาโดยกำเนิดหรือคู่สมรสบิดามารดาบุญธรรม
• 6,000 ถู - หากมอบให้กับพ่อแม่บุญธรรมหรือคู่สมรส ผู้ปกครอง ผู้ดูแลทรัพย์สิน

โปรดทราบว่าปัจจัยข้างต้นไม่ได้แยกจากกัน ศาลฎีกาดึงความสนใจไปที่เรื่องนี้ย้อนกลับไปในปี 2558 เมื่ออนุญาตให้การหักเงินที่เกี่ยวข้องกับความพิการของเด็กรวมกับการหักเงินที่เกี่ยวข้องกับลำดับการเกิดของเด็ก (ข้อ 14 ของการทบทวนการปฏิบัติด้านตุลาการ ซึ่งได้รับอนุมัติจากรัฐสภาของ กองทัพ RF เมื่อวันที่ 21 ตุลาคม พ.ศ. 2558) ในเวลาเดียวกันหน่วยงานด้านภาษีได้รับตำแหน่งผู้ตัดสินสูงสุด () และเมื่อไม่นานมานี้กระทรวงการคลังของรัสเซีย () ได้นำแนวทางนี้ไปใช้

ดังนั้นหากมีการหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับบุคคลที่สนับสนุนเด็กพิการ จำนวนทั้งหมดจะถูกกำหนดโดยการเพิ่มการหักเงิน "ความพิการ" (12,000 รูเบิลหรือ 6,000 รูเบิล) และการหักเงิน "เด็ก" ตามปกติ (1,400 รูเบิล . หรือ 3,000 ถู.)

จำนวนการลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กจะเพิ่มเป็นสองเท่า:

1. หากผู้รับเป็นผู้ปกครองคนเดียว (พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง ผู้ดูแลทรัพย์สิน)
2. หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่ง (บุตรบุญธรรมหรือโดยธรรมชาติ) ปฏิเสธที่จะรับการหักเงินเพื่อประโยชน์ของอีกฝ่าย

ใส่ใจ!
เมื่อแต่งงานแล้ว บิดามารดาเลี้ยงเดี่ยวไม่สามารถนับเงินหักซ้อนสองเท่าได้อีกต่อไป (นับจากเดือนถัดจากเดือนที่มีเหตุการณ์ที่ระบุ)

สิทธิ์ในการหักเงิน "เด็ก" เกิดขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีตั้งแต่เดือน:

• การเกิดของเด็ก (เด็ก ๆ );
• การรับเด็กเป็นบุตรบุญธรรม (เด็ก ๆ );
• การจัดตั้งผู้ปกครอง/ผู้ดูแลเด็ก (เด็ก)
• การมีผลใช้บังคับของข้อตกลงเกี่ยวกับการโอนเด็ก (ลูก) ที่จะเลี้ยงดูในครอบครัว

และในที่สุดก็สูญเสียเขาไปเมื่อสิ้นปีซึ่ง:

• เด็ก (คน) มีอายุ 18 ปี;
• ข้อตกลงในการโอนบุตร (บุตร) ที่จะเลี้ยงดูในครอบครัวสิ้นสุดลงหรือถูกยกเลิกก่อนกำหนด
• เด็กเสียชีวิต

หรือตั้งแต่เดือนถัดจากเดือนที่นักศึกษาเต็มเวลา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ผู้มีถิ่นที่อยู่ นักศึกษาฝึกงาน นักศึกษา นักเรียนนายร้อย

• อายุครบ 24 ปี
• สำเร็จการศึกษาของเขา

การหักเงิน "เด็ก" ใช้กับรายได้ของพลเมืองที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราตามวรรค 1 (13%) ในแต่ละเดือนของระยะเวลาภาษี (ปี) แต่จนถึงจำนวนรายได้ที่ได้รับตั้งแต่ ต้นปีไม่เกินจำนวนสูงสุดเท่ากับ 350,000 รูเบิล

การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะออกให้จากตัวแทนภาษี (หรือจากหนึ่งในนั้นหากมีตัวแทนหลายราย) ตามกฎแล้ว พลเมืองที่ทำงานหันไปหานายจ้างเพื่อหักเงิน ในกรณีนี้จำเป็นต้องเขียน คำร้องขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็ก.

วิธีการสมัครเครดิตภาษีเด็กมาตรฐาน

แบบฟอร์มการขอหักเงินจาก "เด็ก" ที่ได้รับการควบคุมไม่ได้กำหนดไว้ตามกฎหมาย ดังนั้นจึงเขียนในรูปแบบใด ๆ หรือบนหัวจดหมายที่พัฒนาโดยตัวแทนภาษี

ใบสมัครจะต้องระบุ:

• ข้อมูลเกี่ยวกับผู้สมัคร (ชื่อเต็ม รวมถึงข้อมูลหนังสือเดินทาง ชื่อตำแหน่ง/อาชีพ ฯลฯ หากจำเป็น)
• ประเภทการขอลดหย่อนภาษี
• ข้อมูลเกี่ยวกับเด็ก (เด็ก) พร้อมวันเดือนปีเกิด
• รายการเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักเงิน

คุณจะต้องเขียนใบสมัครเพียงครั้งเดียว ไม่จำเป็นต้องอัปเดตเอกสารทุกปี จะต้องเขียนใหม่เฉพาะเมื่อสถานการณ์ที่ส่งผลต่อจำนวนเงินของการหักเงินเปลี่ยนแปลงหรือบริษัทตัวแทนภาษีอยู่ระหว่างการปรับโครงสร้างองค์กรใหม่ด้วยการจัดตั้งนิติบุคคลใหม่

ดังนั้นใบสมัครจึงไม่จำเป็นต้องระบุ:

• ปีเฉพาะที่ต้องระบุการหักเงิน
• จำนวนการลดหย่อนภาษี

ด้านล่างนี้คุณสามารถ ดาวน์โหลดแบบฟอร์มและ ตัวอย่างคำขอเครดิตภาษีเด็กมาตรฐานรวมถึงขนาดดับเบิ้ลด้วย

เอกสารที่จำเป็นสำหรับการหักเงิน “บุตร”

“ นักฟิสิกส์” แนบเอกสารที่จำเป็นในการรับผลประโยชน์พร้อมกับใบสมัครขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็ก เอกสารเหล่านี้จำเป็นต้องเป็นเอกสารเกี่ยวกับการคลอดบุตร (เกี่ยวกับการจัดตั้งความเป็นผู้ปกครอง/ผู้ดูแลทรัพย์สิน) มันอาจเป็น:

• เอกสารเกี่ยวกับการจดทะเบียน/หย่า
• เอกสารการชำระค่าเลี้ยงดู;
• ใบรับรองความพิการ การศึกษา การอยู่ร่วมกัน ฯลฯ

ชุดของเอกสารที่แนบมานั้นขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะโดยขึ้นอยู่กับการที่พลเมืองอ้างว่ามีการหักเงิน ตัวอย่างเช่นหากผู้ปกครองคาดหวังว่าจะได้รับการหักเงินสองเท่าสำหรับเด็กเนื่องจากการปฏิเสธของผู้ปกครองคนที่สองที่จะหักจากนั้นนอกเหนือจากสำเนาสูติบัตรแล้วผู้สมัครจะต้องส่งไปยังตัวแทนภาษี:

• คำแถลงการปฏิเสธของคู่สมรสที่จะได้รับการหักเงิน ณ สถานที่ทำงานของเขา
• ใบรับรอง 2-NDFL (รายเดือน) จากสถานที่ทำงานของคู่สมรส

การขอสวัสดิการบุตร

นำใบสมัครสามรายการเพื่อขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากพนักงาน

ตั้งแต่เดือนมกราคม การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเด็กแบบมาตรฐานได้เพิ่มขึ้น

จัดให้มีการหักเงินสำหรับเด็กตามขนาดใหม่

รายละเอียดสำคัญ - หากเด็กพิการ ให้บวกหักเงินที่หักจากเด็ก

ในปีที่แล้ว พนักงานมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนบุตรแบบมาตรฐาน จนกว่ารายได้ต่อปีจนถึงปัจจุบันจะสูงถึง 280,000 รูเบิล - ย่อย 4 ย่อหน้า 1 ศิลปะ 218 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย- ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2016 เกณฑ์นี้เพิ่มขึ้นเป็น RUB 350,000

นอกจากนี้การหักเงินเด็กสำหรับเด็กพิการยังเพิ่มขึ้นสี่เท่า: จาก 3,000 เป็น 12,000 รูเบิล ต่อเดือน สำหรับผู้ปกครอง ผู้ดูแลผลประโยชน์ และผู้ปกครองบุญธรรม จำนวนเงินเพิ่มขึ้นสองเท่า - สูงถึง 6,000 รูเบิล ค่าที่เหลือยังคงเหมือนเดิม เราได้แจ้งจำนวนเงินที่หักสำหรับเด็กทั้งหมดไว้ในตารางในหน้านี้แล้ว

หากเด็กพิการ จะต้องสรุปผลการหักเงิน (จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 3 พฤศจิกายน 2558 เลขที่ SA-4-7/19206)

พนักงานบริษัทคนหนึ่งมีลูกที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะสามคน ซึ่งหนึ่งในนั้นพิการ ลองพิจารณาสองสถานการณ์

สถานการณ์ที่ 1: เด็กพิการเป็นที่สองติดต่อกัน

พนักงานมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กดังต่อไปนี้:

— 13,400 ถู (1,400 + 12,000) - สำหรับเด็กพิการคนที่สอง

— 3,000 ถู - สำหรับลูกคนที่สาม

จำนวนเงินที่หักทั้งหมดคือ RUB 17,800 (1400 + 13 400 + 3000)

สถานการณ์ที่ 2: เด็กพิการคนที่สาม

พนักงานมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเด็กดังต่อไปนี้:

— 1,400 ถู - สำหรับลูกคนแรก

— 1,400 ถู - สำหรับลูกคนที่สอง

— 15,000 ถู (12,000 + 3000) - สำหรับเด็กพิการคนที่สาม

จำนวนเงินที่หักทั้งหมดจะเท่ากัน - 17,800 รูเบิล (1400 + 1400 + 15,000)

ขณะนี้พนักงานมีสิทธิยื่นขอหักลดหย่อนทางสังคมกับบริษัทได้ และเรื่องการหักทรัพย์สินก็มีการชี้แจงใหม่ที่เป็นประโยชน์ต่อพนักงาน ซึ่งหมายความว่าถึงเวลาอัปเดตแบบฟอร์มใบสมัครสำหรับการหักเงินทั้งสามรายการ

การขอสวัสดิการบุตร

การหักเงินมาตรฐานสำหรับเด็กพิการเพิ่มขึ้นจาก 3,000 รูเบิล มากถึง 12,000 ถู (ข้อย่อย 4 ข้อ 1 ข้อ 218 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ทำการสมัครใหม่สำหรับการหักเงินของเด็ก หากมีจำนวนเงินเก่าอยู่ จำเป็นต้องมีแอปพลิเคชันใหม่หากแอปพลิเคชันก่อนหน้ากล่าวถึงปี 2558

เป็นการดีกว่าที่จะไม่ระบุปีที่พนักงานขอหักเงินในใบสมัคร ซึ่งจะช่วยให้คุณไม่ต้องรวบรวมใบสมัครทุกปี แต่ควรให้จำนวนการหักเงินเพื่อหลีกเลี่ยงความสับสน หากมีการเปลี่ยนแปลงในปี 2560 ใบแจ้งยอดจะต้องได้รับการอัปเดต

การขอหักลดหย่อนทางสังคม

ตั้งแต่ปี 2559 พนักงานสามารถได้รับการหักเงินทางสังคมสำหรับการรักษาและการฝึกอบรมไม่เพียง แต่จากผู้ตรวจเท่านั้น แต่ยังมาจากนายจ้างด้วย (มาตรา 2 ของมาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตัวเลือกที่สองมีผลกำไรมากกว่าเนื่องจากคุณไม่ต้องรอจนถึงสิ้นปีเพื่อขอรับการหักเงิน แต่ก็มีข้อเสียเปรียบเช่นกัน: คุณต้องได้รับการแจ้งเตือนจากผู้ตรวจสอบเกี่ยวกับสิทธิ์ในการหักเงินจากนั้นจึงติดต่อ บริษัท พร้อมใบสมัครเท่านั้น แบบฟอร์มแจ้งการลดหย่อนภาษีสังคมได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 27 ตุลาคม 2015 เลขที่ ММВ-7-11/473

มีความจำเป็นต้องลดรายได้ของพนักงานสำหรับการหักภาษีสังคมจากเดือนที่เขายื่นการแจ้งเตือนและเขียนใบสมัคร (ข้อ 2 ของมาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ไม่จำเป็นต้องขอเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายจากเขา

หากพนักงานใช้เงินไปกับการรักษาและการฝึกอบรมเป็นประจำ ก็สามารถยื่นขอการแจ้งเตือนได้อย่างน้อยทุกเดือน เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะออกเอกสารยืนยันแยกต่างหากสำหรับแต่ละใบสมัคร อีกทางเลือกหนึ่งคือให้พนักงานสะสมค่าใช้จ่ายและรับการแจ้งเตือนค่าใช้จ่ายทั้งหมดของปีพร้อมกัน จำนวนสูงสุดของการลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับตัวคุณเองคือ 120,000 รูเบิล ต่อปี หากพนักงานจ่ายค่าเล่าเรียนของลูก ๆ จำนวนเงินที่หักไม่ควรเกิน 50,000 รูเบิล สำหรับเด็กแต่ละคนรวมสำหรับทั้งพ่อและแม่

.

คำร้องขอลดหย่อนทรัพย์สิน

ณ สิ้นปี 2558 หน่วยงานด้านภาษีได้ตกลงอย่างเป็นทางการในที่สุดว่าควรจัดให้มีการหักลดหย่อนทรัพย์สินให้กับพนักงานตลอดทั้งปี ไม่สำคัญว่าเมื่อใดที่พนักงานรายนี้นำการแจ้งเตือนจากเจ้าหน้าที่ตรวจ ( จดหมายของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 3 พฤศจิกายน 2558 เลขที่ SA-4-7/19206- ก่อนหน้านี้เจ้าหน้าที่ตรวจสอบกำหนดให้บริษัทนับเฉพาะเดือนที่รับหนังสือแจ้งเท่านั้น แต่ปัจจุบันการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนทรัพย์สินสามารถแก้ไขได้แล้วเพื่อเป็นประโยชน์ต่อพนักงาน

จำนวนเงินสูงสุดในการหักทรัพย์สินคือ RUB 2,000,000 จำนวนเงินที่หักดอกเบี้ยเงินกู้จำนองต้องไม่เกิน RUB 3,000,000 หากต้องการรับมัน คุณเพียงแค่ต้องมีการแจ้งเตือนและแอปพลิเคชันเท่านั้น แบบฟอร์มการแจ้งเตือนได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ลงวันที่ 14 มกราคม 2015 เลขที่ ММВ-7-11/3 เมื่อพนักงานนำมาให้คุณ ให้ตรวจสอบว่าทุกอย่างถูกต้อง ขั้นแรก ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ออกประกาศสำหรับปี 2559 แล้ว ท้ายที่สุดแล้วพนักงานจะต้องยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินจำนวนหนึ่งทุกปี ประการที่สอง เอกสารจะต้องระบุชื่อเต็ม พนักงานและชื่อบริษัทของคุณ

.

การหักเงินสำหรับเด็กจะรวมอยู่ในรายการการหักภาษีมาตรฐานสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สิทธิ์ในการหักเงินดังกล่าวได้รับการควบคุมโดยบทที่ 23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ได้แก่ มาตรา 218

หากบุคคลใดมีงานทำและมีความสัมพันธ์ในการจ้างงานกับนายจ้าง เขาจะต้องยื่นคำขอหักลดหย่อน ณ สถานที่ทำงานของเขา หากพลเมืองอยู่ในประเภทของผู้ประกอบอาชีพอิสระและในเวลาเดียวกันเขาได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% เขาจะต้องได้รับการหักเงินโดยการยื่นคำชี้แจงต่อสำนักงานสรรพากร

ใครสามารถสมัครขอรับสวัสดิการบุตรได้บ้าง?

นี่คือสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งเป็นพื้นฐานสำหรับการมีเด็กอยู่ด้วย การหักเงินจะมีให้สำหรับเด็กแต่ละคนจนกว่าเขาจะบรรลุนิติภาวะ และในกรณีของการศึกษาเต็มเวลา จนถึงอายุ 24 ปี คุณสามารถรับผลประโยชน์ได้ก็ต่อเมื่อคุณได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% ต่อไปนี้มีสิทธิใช้การหักลดหย่อนได้:

• ผู้ปกครองแต่ละคน
• พ่อแม่บุญธรรม;
• คู่สมรสของบิดามารดาบุญธรรม;
• ผู้พิทักษ์;
• ผู้ดูแลผลประโยชน์

ผู้ปกครองคนเดียวมีโอกาสที่จะลดฐานภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยการหักเงินสองเท่า สิทธินี้คงอยู่จนกระทั่งแต่งงานหรือจนกว่าบุตรจะมีอายุครบ 18 หรือ 24 ปี หากเรียนเต็มเวลา

ขีด จำกัด รายได้ในการรับผลประโยชน์มาตรฐานสำหรับเด็กคือ 350,000 รูเบิล ฐานภาษีจะคำนวณตามเกณฑ์คงค้างตั้งแต่ต้นงวด นอกจากนี้หากพลเมืองไม่ได้งานตั้งแต่ต้นปีเขาจะแนบใบรับรองจากนายจ้างคนก่อนไปพร้อมกับใบสมัครเพื่อหักเงิน

หากผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งไม่ได้รับรายได้เขาสามารถโอนสิทธิ์ในการรับผลประโยชน์เด็กให้กับอีกฝ่ายได้ ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องแนบคำปฏิเสธเป็นลายลักษณ์อักษรของคู่สมรสและใบรับรองการขาดรายได้ในการสมัครลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก

การหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับเด็กมีให้ตั้งแต่ช่วงเวลาที่เกิด (การรับบุตรบุญธรรม การจัดตั้งความเป็นผู้ปกครอง การดูแล) จนถึง:

• สิ้นปีที่เด็กอายุ 18 หรือ 24 ปี
• ช่วงเวลาแห่งการแต่งงานของเด็ก

เป็นความรับผิดชอบของพนักงานในการแจ้งให้นายจ้างทราบถึงข้อเท็จจริงที่ระบุไว้อย่างใดอย่างหนึ่งซึ่งยกเลิกผลประโยชน์มาตรฐาน

ฉันต้องเขียนคำขอหักลดหย่อนทุกปีหรือไม่?

กฎหมายกำหนดว่านายจ้างจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้หลังจากได้รับคำขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานจากลูกจ้าง บุคคลจะต้องริเริ่มที่จะรับผลประโยชน์ที่ครบกำหนด ณ เวลาที่จ้างงาน

หากพนักงานเริ่มทำงานของเขาไม่ใช่ตั้งแต่ต้นปี แต่หลังจากนั้น จะมีการยื่นคำร้องขอลดหย่อนบุตรนับจากวันที่จ้างงานและจัดเตรียมให้ตั้งแต่ต้นรอบระยะเวลาภาษี ความคิดเห็นนี้แสดงโดยกระทรวงการคลัง

สถานการณ์ที่พนักงานไม่ส่งเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักเงินสามารถแก้ไขได้ คุณสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระเกินจากงบประมาณโดยส่งคำชี้แจง 3-NDFL ไปที่สำนักงานสรรพากร โดยยื่นคำประกาศเป็นประจำทุกปีก่อนวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน จนกว่าจะสิ้นสุดสิทธิในการรับผลประโยชน์

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้กำหนดไว้สำหรับการยื่นคำขอหักลดหย่อนสำหรับเด็กประจำปี แต่นักบัญชีนายจ้างอาจกำหนดให้ต้องเขียนเอกสารใหม่ในกรณีดังต่อไปนี้

• หากแบบฟอร์มคำขอหักลดหย่อนมาตรฐานต้องระบุปีที่ควรได้รับผลประโยชน์
• หากแบบฟอร์มใบสมัครสำหรับการหักเงินมาตรฐานระบุจำนวนผลประโยชน์และจำนวนเงินมีการเปลี่ยนแปลง

เพื่อหลีกเลี่ยงการเขียนใบสมัครซ้ำและการรวบรวมชุดเอกสาร พนักงานสามารถเขียนใบสมัครแบบปลายเปิดได้

วิธีเขียนคำร้องขอลดหย่อนภาษีบุตร

แบบฟอร์มใบสมัครเพื่อลดหย่อนภาษีในปี 2561 เป็นทางเลือก โดยปกติแล้วนายจ้างจะจัดเตรียมแบบฟอร์มให้ลูกจ้างป้อนข้อมูลของตน แต่ถ้าไม่มีเทมเพลตสำเร็จรูป แอปพลิเคชันจะต้องระบุ:

ในส่วนหัวของข้อความ:

• ตำแหน่งผู้รับผิดชอบของนายจ้าง
• ชื่อองค์กรของนายจ้าง
• ชื่อเต็มของผู้รับผิดชอบตามที่อยู่ของเอกสาร
• ตำแหน่ง (อาชีพ) ของพนักงาน
• ชื่อเต็มของพนักงาน

ส่วนหลักควรประกอบด้วย:

• ชื่อของเอกสาร (ใบสมัคร);
• คำร้องขอลดหย่อนภาษีมาตรฐานของนายจ้าง
• เชื่อมโยงกับกฎหมาย (เช่น: มาตรา 218 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
• ระบุจำนวนบุตรและชื่อเต็มและปีเกิด

การใช้งาน:

• สำเนาสูติบัตรของเด็กแต่ละคน
• ใบรับรองจากสถาบันการศึกษา
• ใบรับรองการตรวจสุขภาพและสังคม (เพื่อยืนยันความพิการของเด็ก)
• ใบรับรอง 2-NDFL จากสถานที่ทำงานเดิม (หากไม่ได้จ้างตั้งแต่ต้นปี)

วันที่และลายเซ็นต์ของพนักงาน

ไม่สำคัญว่าใบสมัครจะเขียนด้วยวิธีใด ด้วยมือหรือพิมพ์ดีด

จำนวนการหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับเด็กในปี 2561:

• ลูกคนแรกและคนที่สอง - 1,400 รูเบิล;
• ที่สามและต่อมา - 3,000 รูเบิล;
• เด็กพิการสำหรับพ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง ผู้ดูแล - 6,000 รูเบิล
• เด็กพิการสำหรับผู้ปกครอง - 12,000 รูเบิล

การหักเงินทั้งหมดจะต้องส่งสำหรับผู้ปกครองแต่ละคน (พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง ผู้ดูแลทรัพย์สิน)

เพื่อยืนยันสิทธิ์ของคุณในการได้รับผลประโยชน์มาตรฐาน จะต้องเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์:

1. สูติบัตรของเด็ก
2. ทะเบียนสมรส;
3. การปฏิเสธจากคู่สมรสในกรณีที่ได้รับมอบหมายสิทธิในการรับการหักเงิน
4. พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง และผู้ดูแลทรัพย์สินจัดเตรียมเอกสารยืนยันการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม การจัดตั้งการเป็นผู้ปกครองหรือผู้ดูแลทรัพย์สิน
5. ใบมรณะบัตรของผู้ปกครองคนที่สอง
6. คำตัดสินของศาลในกรณีกำหนดความเป็นพ่อ (การคลอดบุตร) ในศาล
7. ใบรับรองจากสถาบันการศึกษาที่ยืนยันการลงทะเบียนเป็นนักศึกษาเต็มเวลา
8. บทสรุปของการตรวจสุขภาพเมื่อสร้างความพิการหากจำเป็นเพื่อยืนยันสถานะของคนพิการจะมีการมอบใบรับรองให้กับนายจ้างตามความถี่ของการต่ออายุ
9. จากสถานที่ทำงานเดิมหากไม่มีการจ้างงานเมื่อเริ่มรอบระยะเวลาภาษี

คำร้องขอลดหย่อนภาษีบุตร ปี 2561 (ตัวอย่าง)

ใบสมัครขอลดหย่อนภาษีเด็กแบบมาตรฐานไม่มีแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติอย่างเป็นทางการ ดังนั้นจึงจัดทำในรูปแบบอิสระ ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างคำสั่งต่างๆ ที่คุณสามารถจัดทำเอกสารได้

ในการเตรียมเอกสารขอลดหย่อนภาษีผู้เสียภาษีย่อมประสบปัญหาในการกรอกใบสมัครขอลดหย่อนอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ ในบทความนี้เราจะพยายามพิจารณารายละเอียดประเด็นทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับหัวข้อนี้

ก่อนอื่นเราทราบว่าโครงสร้างของใบสมัครและเนื้อหาจะขึ้นอยู่กับวิธีการยื่นใบสมัครที่คุณเลือก: ผ่าน Federal Tax Service หรือผ่านนายจ้าง นอกจากนี้ สิ่งที่สำคัญที่สุดที่คุณต้องการรับการลดหย่อนภาษีประเภทใด:

วิธีกรอกใบสมัครหากคุณวางแผนที่จะรับการหักเงินมาตรฐาน

รายชื่อบุคคลที่มีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนแบบมาตรฐานสามารถดูได้ในรหัสภาษีในย่อหน้า 1, 2, 4 ช้อนโต๊ะ 218 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การหักเงินมาตรฐานที่พบบ่อยที่สุดคือการหักเงินเด็ก คำขอหักลดหย่อนจะเขียนในนามของนายจ้างโดยไม่ต้องติดต่อกับหน่วยงานด้านภาษี

ในส่วนหัวของใบสมัครมักจะเขียนชื่อองค์กรที่ผู้สมัครทำงานและชื่อเต็มของผู้อำนวยการ นอกจากนี้ จะมีการระบุข้อมูลส่วนบุคคลของพนักงานที่สมัครขอหักเงิน รวมถึง TIN และที่อยู่ ข้อความในใบสมัครขอให้ลดหย่อนภาษีแบบมาตรฐานโดยระบุชื่อเต็มของเด็กและจำนวนเงินที่หัก คุณต้องจัดเตรียมรายการเอกสารที่ยืนยันความสามารถในการรับการหักเงินประเภทนี้ เมื่อสิ้นสุดการสมัครพนักงานจะต้องลงนามและลงวันที่

นอกจากนี้ยังมีแนวคิดเรื่องการลดหย่อนภาษีสองเท่าสำหรับเด็กด้วย ซึ่งหมายความว่าผู้ปกครองรายหนึ่งสามารถโอนสิทธิ์ในการหักเงินให้กับผู้ปกครองอีกรายหนึ่งได้ ลองอธิบายด้วยตัวอย่าง

อีวานอฟ ไอ.ไอ. และ Ivanova V.V. เลี้ยงดูลูกชาย Ivanov A.I. 21/10/2548 Ivanova V.V. ตัดสินใจยกเลิกการลดหย่อนภาษีเพื่อสนับสนุนสามีของเธอซึ่งหมายถึง Ivanov I.I. ตอนนี้คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีสองเท่าเป็นจำนวน 2,800 รูเบิล (1,400*2)

ในสถานการณ์เช่นนี้คู่สมรสของ Ivanov จะต้องกรอกใบสมัครสองประเภท อีวานอฟ ไอ.ไอ. ต้องยื่นคำขอลดหย่อนภาษีซ้อนในนามของนายจ้าง แอปพลิเคชันตัวอย่างจะมีลักษณะเช่นนี้

และภรรยาของเขา Ivanova V.V. ต้องเขียนคำร้องขอยกเว้นการหักลดหย่อนภาษีบุตร ใบสมัครจะถูกส่งไปยังองค์กรที่ Ivanov I.I. ทำงานด้วย

วิธีกรอกใบสมัครหากต้องการรับทรัพย์สินหรือหักลดหย่อนทางสังคม

การหักเงินทั้งสองนี้สามารถรับได้สองวิธี

วิธีที่หนึ่ง - ติดต่อสำนักงานสรรพากร ในกรณีนี้จะมีการกรอกใบสมัครเพื่อหักเงินในแบบฟอร์มที่กำหนด ขั้นแรก ระบุข้อมูลของสำนักงานสรรพากรที่ส่งใบสมัคร รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีที่ยื่นขอหักลดหย่อน

หลังจากนั้นจะมีการเขียนชื่อของเอกสาร - "คำชี้แจง" จากนั้นจึงระบุสาระสำคัญของเอกสาร ตามรหัสภาษี ผู้เสียภาษีจะขอคืนเงินตามจำนวนภาษีที่ชำระเกิน โดยระบุปีที่มีการวางแผนการคืนเงินและจำนวนเงิน คุณต้องเขียนรายละเอียดธนาคารของบัญชีที่ผู้สมัครต้องการรับเงินคืนในใบสมัคร

วิธีที่สอง - รับทรัพย์สินและเริ่มตั้งแต่วันที่ 01/01/2559 การหักภาษีสังคมผ่านทางของคุณ แต่ในกรณีนี้ คุณจะต้องไปที่ Federal Tax Service อย่างน้อยสองครั้ง: ครั้งแรกในการส่งใบสมัครเพื่อรับการแจ้งเตือนยืนยันสิทธิ์ในการหักเงิน และครั้งที่สองประมาณหนึ่งเดือนต่อมาเพื่อรวบรวมเงิน

ส่วนหัวของแอปพลิเคชันมีข้อมูลเดียวกับเมื่อกรอกใบสมัครเพื่อหักเงินผ่านสำนักงานสรรพากร ด้านล่างนี้ควรเป็นข้อความที่ผู้เสียภาษีขอให้ยืนยันสิทธิ์ในการได้รับทรัพย์สินหรือการหักลดหย่อนทางสังคม ในตอนท้ายของใบสมัครจะมีลายเซ็น, ใบรับรองผลการเรียนและวันที่เขียนใบสมัคร

หลังจากได้รับแจ้งจากกรมสรรพากรแล้วคุณจะต้องกรอกใบสมัครเพื่อรับการหักเงินจากนายจ้าง ส่วนหัวประกอบด้วยข้อมูลมาตรฐาน: นามสกุล ชื่อ นามสกุลของนายจ้างและชื่อเต็มของคุณ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และที่อยู่ที่จดทะเบียน

จากนั้นข้อความและข้อความก็ถูกเขียนขึ้น ในนั้นพนักงานขอให้หักเงิน (ทรัพย์สินหรือสังคม) และระบุหมายเลขและวันที่ของการแจ้งเตือนเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการหักเงิน ในตอนท้ายของใบสมัคร วันที่และลายเซ็นจะถูกวางไว้พร้อมกับใบรับรองผลการเรียนของผู้เสียภาษีที่อ้างสิทธิ์ในการหักเงิน

นายจ้างต้องได้รับแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรโดยเขียนใบสมัครแบบฟรีฟอร์ม การสมัครจะต้องได้รับการสนับสนุนจากเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการหักลดหย่อนภาษี

การหักเงินมาตรฐานที่เป็นที่นิยมมากที่สุดอย่างหนึ่งคือการหักเงินเด็ก สำหรับลูกคนแรกและคนที่สองพนักงานสามารถได้รับการหักเงินจำนวน 1,400 รูเบิล สำหรับแต่ละคนสำหรับบุคคลที่สามและรายต่อ ๆ ไป - 3,000 รูเบิล

เพื่อให้นายจ้างคำนึงถึงการหักเงินที่จำเป็นสำหรับเด็กเมื่อคำนวณภาษีเงินได้เขาจำเป็นต้องแสดงเอกสารที่จะใช้เป็นพื้นฐาน คุณต้องเขียนใบสมัครและแนบสูติบัตรของเด็กแต่ละคน

เมื่อได้รับใบสมัครแล้วนายจ้างจะรู้ว่าก่อนคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำเป็นต้องลบจำนวนเงินที่หักออกจากเงินเดือนที่สะสมก่อนและภาษีเงินได้จะคำนวณจากจำนวนที่ลดลง

วิดีโอ - การหักเงินมาตรฐานสำหรับเด็ก - อย่าพลาดสิทธิประโยชน์ของคุณ!

จะเขียนใบสมัครเพื่อขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามาตรฐานสำหรับเด็กได้อย่างไร?

เช่นเดียวกับข้อความอื่นๆ จะต้องส่งถึงบุคคลใดบุคคลหนึ่งโดยเฉพาะ ตามกฎแล้วผู้รับจะเป็นตัวแทนของฝ่ายบริหารขององค์กรเสมอ ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับและผู้สมัครจะเขียนไว้ที่มุมขวาบน

ด้านล่างตรงกลางเขียนชื่อและชื่อเรื่องของแบบฟอร์ม

ในใบสมัครคุณจะต้องเขียนข้อความที่แสดงคำขอเป็นคนแรกเพื่อให้ลดหย่อนภาษีมาตรฐานสำหรับเด็กในจำนวนที่กำหนด จำเป็นต้องระบุจำนวนเงินที่หักให้ชัดเจน

มีการจัดเตรียมรายชื่อเด็กและจำนวนเงินที่หักที่เกี่ยวข้อง พนักงานควรรู้ว่าเด็กมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจนกว่าจะถึงอายุที่บรรลุนิติภาวะเท่านั้น หากในขณะเดียวกันก็ศึกษาต่อ ระยะเวลาการหักลดหย่อนจะขยายออกไปเป็น 24 ปี