Ali preprosto sredstvo za dvig prestiža. V rastočih mestih je aktivna mobilnost pogosto ključna. Zakonodajalec pa nakup osebnega avtomobila opredeljuje kot izboljšanje blaginje in pridobitev koristi. Zato je lastnikom avtomobilov pomemben neobdavčen znesek ob prodaji avtomobila v letu 2019.
Avtomobilski navdušenci se dobro zavedajo, da avtomobil s seboj pogosto prinese precejšnje stroške. Včasih svoje premičnine prodajo skoraj za nič. Zakon pa ima le objektivno vizijo, ki lastni avtomobil ocenjuje kot vir dobička.
V skladu z ruskimi zakoni je vsak vir dobička, tudi majhen, predmet obdavčitve.
Pri prodaji avtomobila lastnik v večini primerov zasleduje »sebičen moment«: prodati obstoječega in kupiti sodobnejšega.
To je neposredna korist za lastnika. A avto ni nepremičnina, ki se ji nenehno povečuje vrednost. Sčasoma lahko avtomobili izgubijo svojo primarno privlačnost, kar vpliva na njihove stroške:
- nesreče, škoda;
- fizična obraba motorja in notranjih delov;
- nelikvidnost modela.
Za lastnika avtomobila je pomembno, koliko je plačano, saj prodaja ne prinese vedno dobička. Zakon predvideva vse nianse, ki vam lahko pomagajo, da se izognete velikim plačilom in ostanete pošteni do davčnih organov.
Tako kot pri prodaji nepremičnine je višina davka odvisna od državljanstva lastnika. Če je avto v lasti ruskega državljana, bo davek 13%. Za nerezidente države bo davek znašal 30% stroškov. Vedeti je treba, da se nerezidentom davčna stopnja ne bo znižala, tudi če je avto v lasti najmanj tri leta.
Tako kot pri prodaji nepremičnine lahko tudi pri nakupu avtomobila dobite . Vendar je ta možnost na voljo samo ruskim državljanom. Drugim osebam ni na voljo. Lastniki osebnih avtomobilov, ki imajo državljanstvo, lahko zakonito znižajo znesek plačil.
V skladu z zakonom je neobdavčeni znesek pri prodaji avtomobila v letu 2019 250.000 rubljev.
Torej, tudi če lastnik proda avto za 220.000 rubljev, ne bo plačal davka. To se razlaga preprosto: ni dobička - ni davčne stopnje.
Prednostni pogoji
Da bi se zakonito izognili plačilu davka, pa je treba predložiti dve pogodbi:
- primarni (pri nakupu avtomobila);
- sekundarno (ob prodaji).
Tudi potrdilo v obrazcu se izpolni pri davčnem organu, napoved se predloži strogo pred koncem aprila naslednjega poročevalskega leta. Ugodnosti, ki jih je mogoče pridobiti, znižajo davčno stopnjo ali v celoti odpravijo plačila:
- pri prodaji avtomobila, nižjega od minimuma: 250.000 rubljev;
- če je avto v lasti več kot tri leta;
- če je prodajna cena nižja od začetne nakupne cene.
Dokumenti, potrebni za izpolnitev deklaracije:
Torej, če je bil avto kupljen za 600.000 rubljev, vendar je bil pozneje prodan za 500.000 rubljev, je izkupiček neobdavčen znesek pri prodaji avtomobila v letu 2019. Avto je lahko poljubne cene, če pa se proda manj, se davka ne zaračuna. Prav tako ne deluje, če avto stane manj kot 250.000 rubljev.
Delež davka se zmanjša tudi, če lastnik dokaže svoje materialne stroške za avto. Podlaga z dokazi, ki potrjuje stroške vzdrževanja vozila, lahko skoraj zniža koeficient dohodnine na nič.
Kako plačati davek in zakaj je to potrebno si lahko ogledate v videu:
Potrebna dokumentacija za obračun davka
Neobdavčeni znesek prodaje avtomobila v letu 2019 lahko znaša več kot 250.000 rubljev. Da bi se v tem primeru izognili obdavčitvi, je treba potrditi veljavnost tega dejanja. Pri sklepanju avtomobilskega posla med navadnimi posamezniki. osebe bodo morale predložiti samo pogodbo. Tudi potrdilo ni vedno potrebno, če je v pogodbi navedeno, da so bila plačila v celoti opravljena in udeleženci nimajo nobenih zahtevkov.
Če je bil avto kupljen pri organizaciji ali podjetniku, ni potrebna le sama pogodba. Bistvo je, da vse materialne transakcije te vrste zahtevajo plačilne dokumente. Organizacije in samostojni podjetniki ne morejo prejemati / dajati sredstev pri sodelovanju v transakcijah brez spremnih dokumentov. Pogodbi mora biti priložen ček ali plačilni nalog.
V vsakem primeru so potrebni dodatni dokumenti za dokazovanje položaja lastnika v zvezi z avtomobilom. Torej, če je bil avto podarjen sorodniku, ki ni v krvni bližini, se davek šteje kot strošek. Mora pa biti potrjena z davčno napovedjo.
Pri dedovanju znesek državne dajatve upošteva stroške avtomobila. Premičnine morajo imeti tudi svojo oceno, iz katere se naknadno oblikuje davčna osnova.
Kateri odhodki niso priznani?
Ko lastniki poskušajo izračunati, koliko davka se ne plača pri prodaji avtomobila, pozabljajo, da obstaja vrsta stroškov, ki nikakor ne morejo znižati davčne stopnje. Čeprav gre v bistvu za stroške vzdrževanja avtomobila, niso prepoznani kot taki in ne vplivajo na velikost:
- avtodolžne obveznosti;
- sprejete nove materialne obremenitve (posojila);
- avtomobilsko zavarovanje;
- prodaja avtomobila za poplačilo dolgov.
Včasih postane sporno vprašanje priznavanje stroškov popravila avtomobila. Zakon tega ne ureja, pravico do samostojne odločitve pa prepušča davčnemu organu. Zato se stroški namestitve izboljšav, kot je klimatska naprava ali hladilnik, lahko pripoznajo kot diskrecijski stroški. In zato morda ne vplivajo na znesek davka.
Ni pomembna znamka ali model vašega osebnega avtomobila, bolj pomembno je, da ostanete pošteni pred zakonom. Slednje daje veliko za zmanjšanje morebitnih stroškov za avtomobiliste. Zato ne smete zanemariti prednostnih načinov izogibanja obdavčitvi in dati prednost dvomljivim možnostim.
Lastninska pravica daje lastniku avtomobila možnost, da ga proda po lastni presoji in za katero koli ceno, ki jo določijo stranke v transakciji. Pogodbena cena bo vplivala na višino davka pri prodaji avtomobila, zato lahko prodajalec prihodnjo davčno obveznost ugotovi v fazi pogovora s kupcem o pogojih.
Davčni zakonik Ruske federacije določa, da je vsak dohodek, ki ga prejmejo državljani, predmet davka (dohodnine). Njegova standardna stopnja je 13 % prejetega dohodka in v celoti velja za davek od prodaje lastniškega avtomobila.
Pravna podlaga za plačilo davka na promet avtomobila nastane v naslednjih okoliščinah:
- prodajo izvede državljan, ki je bil lastnik avtomobila in ne na drugi podlagi (na primer najem ali upravljanje po pooblaščencu);
- za formalizacijo transakcije so stranke uradno sklenile pogodbo, na podlagi katere bo kupec registriral svoje lastninske pravice pri prometni policiji;
- je prodajalec iz transakcije prejel korist in jo uradno navedel v izkazu poslovnega izida, poslanem davčnemu organu.
Obveznost plačila dohodnine ob prodaji avtomobila bo nastala šele, ko bo lastništvo uradno prešlo na novega lastnika. Možnosti dejanskega prenosa avtomobila s hkratno izvršitvijo splošnega pooblastila ne bodo pomenile takšne obveznosti.
Kako se izogniti davčni obveznosti
Obstajajo izjeme od splošnega pravila napovedi in plačila davka na promet lastniškega avtomobila, ki vam omogočajo, da se takšni obveznosti izognete. Takšni primeri vključujejo:
- lastnik avtomobila več kot tri leta;
- pomanjkanje dejanskega dohodka iz transakcije.
V vseh drugih primerih je dohodnino treba plačati ob prodaji avtomobila, čeprav zakon dopušča možnost občutnega znižanja njene višine.
Lastništvo vozila tri ali več let bo državljanom omogočilo, da se bodo na zakonit način izognili plačilu davka od prodaje avtomobila v lasti. To pravico daje čl. 217 davčnega zakonika Ruske federacije in omogoča državljanom, da v davčni napovedi sploh ne navedejo dejstva odtujitve avtomobila.
Dolžina lastništva avtomobila je potrjena z datumom sklenitve prejšnje kupoprodajne pogodbe ali dokumentov za vozilo (prometno dovoljenje, PTS). Ti dokumenti bodo služili kot dokaz v primeru morebitne revizije davčnega organa.
Da ne bi plačali davka od prodaje avtomobila zaradi pomanjkanja dohodka, morajo biti izpolnjene naslednje okoliščine:
- dejanska odtujitvena cena vozila ne presega zneska, ki ga je lastnik zanj plačal po prejšnji kupoprodajni pogodbi;
- navedeni znesek je uradno potrjen s pogoji pogodbe in dokumentom, ki potrjuje prenos (prenos) sredstev prodajalcu;
- podatke o transakciji je prodajalec navedel v izjavi glede na rezultate preteklega leta.
Upoštevajte, da mora davčni organ v tem primeru v izjavi prikazati znesek, prejet od kupca po pogodbi. To storite tako, da izpolnite izjavo in davčnemu uradu predložite dokumente o transakciji.
Na stopnji pisarniške revizije predloženih izjav imajo uradniki Zvezne davčne službe pravico zahtevati kakršne koli dokumente v zvezi s transakcijo. Če se ugotovi, da dejanski znesek prodaje presega ceno, prijavljeno v prijavi, bo državljan odgovoren in bo dolžan plačati davek od prodaje avtomobila.
Tipičen primer davčne oprostitve bi bila naslednja situacija. Pred letom dni je lastnik kupil avto za 700 rubljev, zdaj pa ga je ob upoštevanju obrabe in dejanskega stanja avtomobila prodal za 500 rubljev. Premoženjske koristi (dohodka) iz take transakcije ni bilo, zato občanu ni treba plačati davka od prodaje avtomobila.
Značilnosti izračuna in plačila davka pri prejemu dohodka od prodaje avtomobila
Prejemanje denarnih koristi od prodaje lastnega avtomobila pomeni obveznost plačila davka na prodajo avtomobila, če obdobje njegovega lastništva ne presega treh let. Po vložitvi izjave in evidentiranju zneska dohodka prodajalec samostojno uporabi davčno stopnjo 13% in prejme znesek, ki ga je treba plačati.
Toda tudi če je ugodnost, lahko prodajalec bistveno zmanjša znesek davka ali se popolnoma izogne takšni obveznosti. Če želite to narediti, lahko uporabite pravico do odbitka nepremičnine.
Art. 220 davčnega zakonika Ruske federacije omogoča pridobitev odbitka pri izračunu davka od prodaje katere koli vrste premoženja, vključno z vozili. Za uveljavljanje te pravice morajo nastopiti naslednje okoliščine:
- prodaja je bila izvedena uradno s sklenitvijo pogodbe;
- prodajalec je obdržal dokumente prejšnje transakcije, na podlagi katerih je mogoče ugotoviti prihodek od prodaje;
- je državljan oddal izjavo po ustaljenem postopku in uradno potrdil obstoj dohodka.
Zahtevek za odbitek se vloži hkrati z izjavo in dokumenti, ki potrjujejo dejstvo transakcije. Hkrati je državljan v obrazcu napovedi dolžan samostojno navesti davek na prodajo avtomobila, izračunan po stopnji 13%.
Največji možni odbitek pri prodaji avtomobila ne sme presegati 250 rubljev. Navedeni znesek ni odvisen od skupnega števila prodanih vozil v obdobju poročanja.
Na primer, pri sklenitvi pogodbe o prodaji in nakupu avtomobila za 1 milijon rubljev bo prodajalec moral plačati davek v višini 130 tr. Če je bila pri vložitvi izjave uporabljena pravica do odbitka nepremičnine, se davek izračuna na podlagi zneska 750 rubljev. in bo znašal 97,5 tr. Tako bo prodajalec lahko prihranil 32,5 tisoč rubljev.
Za pridobitev pravice do odbitka nepremičnine mora državljan opraviti naslednje korake:
- izpolnite obrazec za napoved dohodka za preteklo leto;
- v izjavi navedite znesek davka, ki ga je treba plačati brez odbitka;
- izpolnite deklaracijo za izračun zneska davčne olajšave;
- izpolnite vlogo pri davčnem uradu;
- vse navedene dokumente hkrati predloži uradniku Zvezne davčne službe.
Ta možnost je na voljo, če ima vlagatelj izjave dokumente, ki potrjujejo ne le dejstvo prodaje vozila, temveč tudi dejanski prejem denarja po pogodbi. Tak dokument je lahko potrdilo med prodajalcem in kupcem ali drug plačilni dokument, ki potrjuje negotovinski prenos sredstev.
Ali je mogoče znižati davek na prodajo avtomobila, če v pogodbi navedete fiktivno ceno avtomobila, ki ne ustreza dejanskim pogojem transakcije? Pravica do izbire različnih možnosti pripada strankam, vendar je pri tem načinu davčne utaje treba upoštevati naslednje okoliščine:
- kupec je zainteresiran, da se v pogodbi prikaže dejanska vrednost vozila, saj bo v primeru pravnega spora za vračilo sredstev potreboval dokazilo o polni ceni avtomobila;
- kupec bo v prihodnosti vozilo lahko prodal sam in bo prisiljen minimizirati svoje davčne obveznosti;
- Ugotovitev dejstva podcenjenega dohodka med davčnim nadzorom bo podlaga za odgovornost prodajalca.
Tako lahko vključitev v pogodbo podcenjene vrednosti vozila, ki ne ustreza realnosti, povzroči negativne posledice za obe stranki v transakciji.
Trgovinski odnosi pomenijo prejem dobička ene od strank, dobiček pa mora biti obdavčen. Motorna vozila so draga in pogosto prodajana premičnina, zato bi morali državljani Ruske federacije izvedeti o davku na prodajo avtomobilov v letu 2018. Poleg nakupa/prodaje gre lahko avto k novemu lastniku kot dediščina ali darilo. Hranite vse papirje, ki urejajo avto kot lastnino - potrebni bodo pri prodaji vozila in za ugotavljanje obdavčljivega dohodka.
Kdaj je prodaja avtomobila predmet davka?
Pri prodaji avtomobila se morate pozanimati, ali morate po prodaji plačati davek v državno blagajno, ali obstajajo kakšne ugodnosti in ali boste morali za davčno službo pripraviti izjavo ali druge dokumente.
Kar zadeva poročanje, morajo izjavo 3-NDFL pripraviti vsi prodajalci, ki imajo avto v lasti manj kot 3 leta. Dokumente lahko izpolnite na spletu v osebnem računu zavezanca ali ročno na papirju. Za daljša obdobja lastništva je prodajalec razbremenjen priprave izjave.
Davek na promet avtomobilov v letu 2018 za fizične osebe v skladu s 2. čl. 220 davčnega zakonika Ruske federacije se ne zaračuna le v treh primerih:
- ima posameznik v lasti vozilo 3 ali več let;
- avto je bil prodan po nižji ceni, kot je bila plačana ob nakupu (negativen dobiček);
- pri prodaji za manj kot 250.000 rubljev.
Če je izpolnjen vsaj eden od pogojev, je nekdanji lastnik avtomobila oproščen plačila. To pomeni, da ob prodaji avtomobila v letu 2016 in izpolnjevanju enega od treh parametrov državljan ne plača davka na prodajo avtomobila v letu 2018.
Kako se obračuna prometni davek v letu 2018?
Pri prodaji vozila morate upoštevati ugodnosti transakcije, pri čemer je treba upoštevati odbitek prispevka Zvezni davčni službi, če obstaja. Kot je bilo že omenjeno, se prispevek izračuna glede na to, da je prihodek znašal 250.000 rubljev ali več.
Obstajata dve možnosti za izračun davka na promet avtomobilov:
- Po stroških. Ta metoda se uporablja, če je prodajalec hranil dokumente o nakupu avtomobila, ki potrjujejo njegove stroške nakupa. Cena, za katero je bilo kupljeno, se odšteje od prodajne vrednosti vozila. Če je vrednost negativna, se tu izračuni končajo – lastnik ni ustvaril dobička in je oproščen plačila davka na promet avtomobila v letu 2018. Če je rezultat pozitiven, je predmet standardne dohodnine v višini 13 % zneska.
- Z odbitkom. Standardni odbitek je edina možnost za tiste, ki niso mogli hraniti dokumentov o nakupu avtomobila, zato ni mogoče dokazati njegove vrednosti ob transakciji. Velja tudi, če je lastnik avto dobil po dedovanju ali na podlagi darovanja. V tem primeru se od zneska, za katerega je bil prodan avto, odšteje 250 tisoč rubljev. Če je rezultat negativen, se obračun zaključi in davek ni plačan. Za pozitiven rezultat je treba plačati standardni davek od dohodka v višini 13 %.
Kateri posamezniki bodo morali plačati davek pri prodaji avtomobila? Ali je predmet obdavčitve prodaja avtomobila, če je dejansko star več kot 3 leta in manj kot 3 leta?
Zaradi jasnosti si poglejmo obe možnosti za izračun davka na promet avtomobilov v letu 2018 za posameznike na primeru. Predpostavimo, da je lastnik pred letom dni kupil avto za 450.000 rubljev, pred kratkim pa ga je prodal za 500.000 rubljev. Vsi dokumenti prejšnje transakcije so ohranjeni in jih je mogoče predložiti za potrditev prvotne cene vozila.
Po stroških: 500.000 – 450.000 = 50.000 (dobiček od prodaje avtomobila). 50000*0,13 = 6500. To je davek na prodajo avtomobilov v letu 2018 pod takimi pogoji.
Po odbitku: 500.000 – 250.000 = 250.000 (dobiček na splošno). 250000*0,13 = 35500 davka.
Omeniti velja, da če je bil v enem koledarskem letu prodan več kot en avtomobil ene osebe, se lahko metoda standardnega odbitka uporabi samo enkrat.
Kdaj se mora posameznik prijaviti Zvezni davčni službi?
Izjava 3-NDFL in davek na prodajo avtomobila v letu 2018, ki je v lasti več kot 3 leta, nista potrebna - lastnik je popolnoma osvobojen papirologije in finančnih stroškov.
Izjavo 3-NDFL posameznika, ki navaja vse podatke o prodajalcu vozila in podatke o prodanem avtomobilu, je treba predložiti od začetka in pred 30. aprilom tekočega leta. Davek od prodaje avtomobila v letu 2018, ki je bil v lasti manj kot 3 leta, morate v celoti plačati najkasneje do 15. julija 2018.
Zaključek
Kupoprodajni posli, ki so jih fizične osebe opravile v letu 2018, se morajo v davčnem poročanju odraziti v začetku leta 2018, rok za plačilo davka na promet avtomobila v letu 2018 pa je do 15. julija 2018.
Prodaja avtomobila (v nadaljevanju avt) pomeni, tako kot vsako drugo premoženje, prejem dohodka, ki posledično povzroči obveznost plačila davka na ta dobiček. Članek bo obravnaval vse pravne načine oprostitve plačila plačil pri prodaji vozil.
Preden preidemo neposredno na metode oprostitve plačila dohodnine, bomo razmislili, v katerih primerih nastane obveznost obračuna davka in v katerih ne, kako pravilno izračunati dohodnino in prijaviti prejeti dohodek.
Kdaj je treba plačati dohodnino od dohodka od prodaje avtomobila?
Obveznost obračuna in plačila tega plačila v proračun nastane, če je bilo prodano vozilo v lasti manj kot tri leta. V nasprotnem primeru se davek ne plača.
Kako izračunati mandat?
- Upoštevajo se meseci in ne leta lastništva;
Za oprostitev plačila davka mora biti avto v lasti vsaj 36 mesecev. To je pomembno zato, ker davčni organi čas lastništva izračunavajo glede na število mesecev, v katerih je bila nepremičnina v lasti, in ne glede na skupno število let. V tem primeru poln ali nepopoln mesec ni pomemben.
Primer #1
Suhanov V.A. Avto sem kupil marca 2013 in ga prodal februarja 2016. Mandat traja 35 mesecev. Tako mora Sukhanov plačati davek od dohodka od prodaje, če pa bi bil avto prodan mesec dni kasneje, mu ne bi bilo treba plačati dohodnine.
Primer št. 2
Suhanov V.A. avto kupil 30.12.2013 in ga prodal 29.12.2013. Formalno je bil avto v lasti manj kot 3 leta, a ker je skupno število mesecev 36, dohodnina ni predmet plačila v proračun.
- Rok začne teči od dneva sklenitve kupoprodajne pogodbe vozila oziroma od dneva, navedenega v potrdilu računa.
To je pomembno, saj marsikdo zmotno meni, da se doba lastništva vozila začne šteti od dneva registracije, kar vodi do dodatnega davka pri prodaji avtomobila, če triletno obdobje ni izpolnjeno.
Kako izračunati dohodnino od prodaje avtomobila
Davek v proračun se izračuna po naslednji formuli:
(Prihodki od prodaje avtomobilov - n/v) x 13%
V tem primeru odbitek (n/v) pomeni možnost zmanjšanja dohodka od prodaje vozila za:
- Višina stroškov za nakup avtomobila
- Znesek 250.000 rubljev.
Državljan lahko uveljavlja odbitek zneska stroškov, če so ti stroški podprti z dokumenti.
Če državljan ne more potrditi stroškov nakupa (manjkajo ali so izgubljeni računi) ali jih ni bilo (premoženje je prejel kot darilo ali podedovano), lahko izkoristi ugodnost v obliki olajšave v višini 250.000 rubljev.
Primer št. 3
Suhanov V.A. leta 2015 sem kupil avto za 900.000 rubljev, leta 2016 pa sem ga prodal za 750.000 rubljev. Ker je doba lastništva avtomobila krajša od 36 mesecev, je dolžan plačati dohodnino v proračun.
Glede na to, da ima Sukhanov dokumente, ki potrjujejo stroške nakupa avtomobila, lahko zmanjša prejeti dohodek za znesek teh stroškov.
Tako bo plačana dohodnina enaka 0 :
(750.000 - 900.000) x 13 %
Recimo, da je Sukhanov prejel avto kot darilo, potem ga lahko uporablja le v višini 250.000 rubljev. in plačani davek bo 65.000 rub.:
(750.000 -250.000) x 13 %
Omeniti velja, da če je Sukhanov prodal 2 avtomobila hkrati, potem odbitek 250.000 rubljev. lahko je uporabljal samo en avto naenkrat.
Ko smo se odločili, kakšen davek se plača pri prodaji avtomobila, bomo predstavili glavne pravne načine, kako se izogniti plačilu dohodnine.
Kako se izogniti plačilu davka pri prodaji avtomobilov
- Obdobje lastništva vozila - več kot 36 mesecev;
- Dohodek od prodaje vozila je manjši od stroškov njegovega nakupa (ob predložitvi dokazil);
- Dohodek od prodaje avtomobila je manjši od 250.000 rubljev. (zneski davčne olajšave).
Naši pravniki vedo odgovor na tvoje vprašanje
oz po telefonu:
Postopek za prodajo avtomobila
- Ugotavljanje obdobja lastništva vozila;
Če je več kot 36 mesecev, ni treba ukrepati.
- Izračun zneska dohodnine;
Če je cena avtomobila nižja od 250.000 rubljev. ali manj od stroškov nakupa (če obstajajo dokumenti, ki potrjujejo nakup) - ni vam treba plačati davka.
- Oddaja izjave
Poročila na obrazcu 3-NDFL je treba izpolniti in predložiti tudi, če je davčna obveznost 0. Napovedi ne oddajo le tisti, ki imajo v lasti avtomobil več kot 36 mesecev.
Rok za oddajo poročil je 30. april. Pozna oddaja poročil lahko povzroči davčno obveznost in globo.
Če rok pade na vikend, se prestavi na naslednji delovni dan.
Prijavo lahko oddate osebno, preko zastopnika, po pošti ali na spletu.
Izjava se predloži inšpektoratu v kraju registracije državljana.
- Plačilo davka v proračun
Rok plačila je 15. julij v letu, ki sledi prejetemu dohodku. Če v letu 2016, potem mora biti davek plačan do 15. julija 2017.
Prav tako se, tako kot v primeru prijave, če rok pade na vikend ali praznik, prestavi na prvi delovni dan.
Večina lastnikov avtomobilov se prej ali slej odloči za prodajo.
Hkrati je obvezen davek od prodaje avtomobila, ki je v lasti manj kot 3 leta (23. poglavje NKRF).
Skupaj obstajajo trije primeri plačila tega davka (220. člen NKRF). Za vsak primer bomo določili, kako se izračuna davek na promet avtomobilov:
Zdaj pa poglejmo, kateri znesek ni obdavčen pri prodaji avtomobila.
Davčna olajšava se uveljavlja enkrat letno, vsi avtomobili, prodani v tem času, pa se štejejo za eno vozilo (če ni nabavne dokumentacije).
To pomeni, da boste pri prodaji dveh avtomobilov v enem letu po ceni 230.000 in 240.000 rubljev morali plačati davek glede na skupne stroške (kljub dejstvu, da posamezna cena avtomobilov ni višja od 250.000 rubljev). Posledično se davek oblikuje na naslednji način: ((240 000 + 230 000) -250 000) / 100 * 13 = 28 600 rubljev.
Davek se plača brez kopejk. Na primer, davek v višini 15.684 rubljev. 86 kopecks zahteva plačilo zneska v višini 15.685 rubljev. Izjava se predloži Zvezni davčni službi v skladu s standardom 3-NDFL (229. člen).
Ko se odločite, ali morate plačati davek na prodajo avtomobila, ki je v lasti manj kot 3 leta, je vredno upoštevati tudi stroške, če so potrjeni, je možno znižanje davka na prodajo vozila.
Ti vključujejo:
- plačljive storitve za iskanje in pregled vozil;
- državne dajatve, ki so bile plačane ob registraciji avtomobila pri MREO;
- dejanski izdatki (carine itd.) za nakup vozila v tujini;
- davek na darila vozil;
- stroški registracije avtomobila po dedovanju.
Morebitni drugi stroški (na primer zavarovanje KASCO, obvezno zavarovanje avtomobilske odgovornosti, obresti na posojila ipd.) se pri obračunu davka pri prodaji avtomobila ne upoštevajo.
Omeniti velja, da po zakonodaji za davek od prometa vozil, mlajših od treh let, obstajajo točke, ki še niso dogovorjene.
Tako zvezna davčna služba v nekaterih primerih k skupnim stroškom doda stroške popravila in ponovnega opremljanja stroja, v drugih primerih pa se ti kazalniki ne upoštevajo. Če se odločite zvezni davčni službi dokazati potrebo po seštevanju takšnih stroškov, ne bi škodilo, če bi pridobili podporo odvetnika.
Dokumenti v zvezi z davkom na prodajo avtomobilov se predložijo Zvezni davčni službi od 1. januarja do 30. aprila naslednjega leta po prodaji. Ti vključujejo:
- Vloga za izračun davčnega odtegljaja (če ni dokazil o nakupu).
- Izjava izpolnjena po standardu 3-NDFL.
- Dokumenti, ki potrjujejo prodajo avtomobila, pa tudi njegov nakup (če je na voljo): prodajna pogodba, kopija naslova itd.
- Potrdilo 2-NDFL in potrdilo o odbitku davka - se zagotovijo po posebnem obvestilu zaposlenih v Zvezni davčni službi.
Mnogi se sprašujejo, kdaj plačati ta davek. Plačilo mora biti izvedeno najkasneje do 15. julija po oddaji napovedi.
Davek se lahko plača na več načinov:
- tako, da se obrnete na davčno službo v kraju registracije;
- s pošiljanjem izjave z vrednostno pošto;
- z izpolnitvijo izjave na spletni strani FNSRF.
Če dokumentov ne predložite do 15. julija, bo Zvezna davčna služba opravila neodvisno preverjanje z uporabo baze podatkov prometne policije in tako določila stroške prodaje avtomobila.
Za izračun davka bo Zvezna davčna služba upoštevala znesek prodaje in davčno olajšavo (plus 1000 rubljev za odsotnost izjave in mesečnih 5% celotnega plačila).
Takšen davek bo še posebej neugoden za prodajalca, če ima dogovor o nakupu vozila po ceni, ki je bistveno višja od določenega zneska.
Če je bil strošek avtomobila nižji od 250.000 rubljev, potem nepravočasna predložitev izjave pomeni tudi globo v višini 1000 rubljev, možna pa je tudi prepoved prehoda meje.
Tako na višino davka pri prodaji avtomobila, ki je v lasti manj kot 3 leta, vpliva več dejavnikov, med drugim tudi pogoji, pod katerimi se davek ne obračuna.
Edino dejanje, ki je v nobenem primeru obvezno, je vložitev izjave. Davčni zavezanci, ki se izognejo obveznostim, nosijo ustrezno odgovornost.
Video: Kako izračunati, koliko davka od dohodka od prodaje avtomobila morate plačati?
Zanimalo vas bo:
8 komentarjev
pozdravljena Avgusta 2015 sem kupil avto pri trgovcu. Cena avtomobila je 1.184.900 rubljev. Del zneska 660.000 rubljev. plačala sama, preostali znesek v višini 524.900 rubljev. preko kreditnih sredstev (posojilo za avto). Zdaj bom prodal avto po ceni 900.000 rubljev. Ali bom moral plačati davek, saj sem avto lastnik manj kot 3 leta, vendar ga prodajam po nižji ceni, kot sem zanj plačal. Hvala!
Pozdravljeni! Avto sem prodal za 240 tisoč, kupil sem ga za 240 tisoč, ne spomnim se, koliko je bila pogodba prihranjena, vendar zagotovo vem, da je bil cenejši, imel sem ga 1,5 leta, bom plačal davek?
zdravo Če bi prodal avto za 150.000 rubljev. In ne spomnim se, za koliko sem ga kupil. Nenadoma se izkaže, da je bil znesek manjši od tistega, kar sem prodal. Ali moram plačati davek?
Petrov je leta 2016 kupil avto po ceni 640.000 rubljev. Leta 2017 Petrov proda ta avto Ivanovu po ceni 600.000 rubljev, vendar v kupoprodajni pogodbi med transakcijo navedejo znesek 200.000 rubljev, hkrati pa Petrov napiše rokopisno potrdilo Ivanovu, da je prejel sredstva od Ivanova za prodajo tega avtomobila v višini 600.000 rubljev. Leta 2018 je Ivanov ta avto prodal po ceni 700.000 rubljev. Vprašanje je, če bo Ivanov ob sestavi 3-NDFL predložil to potrdilo in kupoprodajno pogodbo, bo moral plačati dohodnino z odbitkom 250.000 rubljev ali samo od dobička, ki je znašal 100.000 rubljev. In kakšna je kazen za ponarejen dokument, torej kupoprodajno pogodbo za avto. Navsezadnje Petrov ni zaslužil ničesar in v nobenem primeru ne bi smel plačati davka;
Dober dan! Povejte mi, prosim, če prodam avto, ki ga imam manj kot 3 leta, za 1 milijon rubljev in takoj kupim drug avto za 1,2 milijona rubljev. Ali moram pri prodaji avtomobila plačati 13% davek?
dober dan Prodam avto. Takšna je situacija. Avto sem kupil oktobra 2016. v salonu TTS v znesku 1.500.000 rubljev na kredit v okviru državnega programa. V skladu s tem programom so bili pogoji, da stroški avtomobila ne smejo preseči 1.150.000 rubljev. 350 plačanih mimo blagajne. V pogodbi je naveden znesek, da sem kupil avto za 1.150.000 rubljev. Zdaj sem se odločil, da avto prodam za 1.250.000 v tujino. Bo davek prišel?