Opis delovnega mesta računovodje-blagajnika
ODOBRIL SEM
Generalni direktor
Priimek I.O. ________________
"________"_____________ ____ G.
1. Splošne določbe
1.1. Računovodja-blagajnik spada v kategorijo specialistov.
1.2. Računovodja-blagajnik je imenovan na položaj in razrešen z njega z ukazom generalnega direktorja družbe na predlog glavnega računovodje-blagajnika.
1.3. Računovodja-blagajnik poroča neposredno glavnemu računovodji-blagajniku.
1.4. Med odsotnostjo računovodje-blagajnika se njegove pravice in odgovornosti prenesejo na drugega uradnika, kot je navedeno v nalogu organizacije.
1.6. Na delovno mesto računovodja-blagajnik je imenovana oseba, ki izpolnjuje naslednje pogoje: izobrazba - višja ali srednja strokovna, izkušnje na podobnih delih najmanj šest mesecev.
1.7. Računovodja mora vedeti:
- zakonodajni akti, uredbe, odloki, odredbe, druga navodila, metodološka in regulativna gradiva o organizaciji računovodstva sredstev in plač;
- postopek za opravljanje gotovinskih transakcij, sprejet v Ruski federaciji;
- posebne računalniške programe, namenjene delovanju, vključno z elektronskim sistemom »banka-komitent«.
1.8. Računovodja-blagajnik pri svojih dejavnostih vodi:
- zakonodajni akti Ruske federacije;
- statut družbe, notranji delovni predpisi in drugi predpisi družbe;
- Pravilnik o računovodski službi organizacije;
- odredbe in navodila vodstva;
- ta opis delovnega mesta.
2. Delovne obveznosti računovodje
Računovodja-blagajnik opravlja naslednje delovne naloge:
2.1. Sprejema gotovino na blagajni podjetja ob hkratnem vnosu podatkov v računalniško bazo podatkov.
2.2. Izdaja gotovino odgovornim osebam na podlagi zapiskov, overjenih s podpisom generalnega direktorja ali finančnega direktorja, ob hkratnem vnosu podatkov v računalniško bazo podatkov.
2.3. Spremlja upoštevanje limita stanja gotovine v blagajni.
2.4. Gotovinske prihodke polaga na banko.
2.5. Prejema gotovino s čekom na banki.
2.6. Dnevno vodi knjigo blagajne in pripravlja primarne gotovinske dokumente v skladu s postopkom za opravljanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji.
2.7. Vodi in obračunava stroške pri odgovornih osebah podjetja, preverja, pripravlja in vnaša v računalniško bazo podatkov vnaprejšnja poročila odgovornih oseb.
2.8. Izračunava in izplačuje plače zaposlenim v podjetju.
2.9. Izračunava davke na plače in jih pravočasno nakazuje.
2.10. Pripravlja plačilne naloge in jih pošilja bankam po sistemu »banka-komitent«.
2.11. Izmenjuje korespondenco z bankami: posreduje bankam zakonsko predpisane informacije (blagajniške načrte, vloge za odobritev limita stanja gotovine v blagajni, potrdila o stanju na TRR ipd.); prejme potrebna potrdila, pisma in potrdila za podjetje.
3. Pravice računovodje-blagajnika
Računovodja-blagajnik ima pravico:
3.1. Sprejemajte odločitve v okviru svojih pristojnosti.
3.2. Prejemanje informacij, vključno z zaupnimi, v obsegu, ki je potreben za reševanje dodeljenih nalog.
3.2. Podajte predloge za izboljšanje dela v zvezi z nalogami, ki jih določajo ta navodila.
3.3. V okviru svojih pristojnosti obvestite svojega neposrednega vodjo o vseh pomanjkljivostih, ugotovljenih pri opravljanju svojih dejavnosti, in podajte predloge za njihovo odpravo.
3.4. Zahtevajte osebno ali v imenu glavnega računovodje od vodij oddelkov in strokovnjakov informacije in dokumente, potrebne za opravljanje njegovih uradnih dolžnosti.
3.5. Od vodstva podjetja zahtevajte pomoč pri opravljanju svojih uradnih dolžnosti in pravic.
4. Odgovornost računovodje-blagajnika
Računovodja-blagajnik je odgovoren za:
4.1. Za neizpolnjevanje in/ali nepravočasno, malomarno opravljanje uradnih dolžnosti.
4.2. Za neupoštevanje veljavnih navodil, odredb in predpisov o varovanju poslovnih skrivnosti in zaupnih podatkov.
4.3. Za kršitev notranjih delovnih predpisov, delovne discipline, varnostnih in požarnih pravil.
4.4. Za kazniva dejanja, storjena pri opravljanju svojih dejavnosti - v mejah, ki jih določa veljavna upravna, kazenska in civilna zakonodaja Ruske federacije.
4.5. Za povzročitev materialne škode - v mejah, ki jih določa veljavna delovna in civilna zakonodaja Ruske federacije.
Opis delovnega mesta računovodje-blagajnika je dokument, ki pomaga pri izbiri kandidatov za določeno delovno mesto, pa tudi pri prilagajanju novincev podjetju. Opis delovnega mesta vsebuje splošne informacije o načinu delovanja organizacije, pa tudi posebne podatke o niansah položaja in zahtevah za zaposlenega. Opisani dokument je treba predložiti zaposlenemu oziroma kandidatu za delovno mesto.
Pregled postavk opisa delovnega mesta računovodje na blagajni
Opis del je sestavljen iz »glave« ter odstavkov in pododstavkov, ki so sestavljeni v skladu s pravnimi predpisi države. Odvisno od odgovornosti zaposlenega in obsega podjetja lahko opis delovnega mesta vključuje večje ali manjše število točk, glavne pa vedno ostanejo. Da jih analiziramo, si oglejmo naslednjo tabelo:
| Odstavek dokumenta | Vsebina |
| Splošne določbe | Ta odstavek vsebuje informacije o upravljanju; oddelek, v katerem bo delal računovodja-blagajnik; splošne informacije o delu. V nekaterih primerih ta odstavek vključuje informacije o zahtevah za zaposlenega in njegovih odgovornostih. |
| Delovne obveznosti | Lahko so obsežna postavka, ki ne vključuje le podrobne navedbe delovnih obveznosti zaposlenega, temveč tudi zahteve za njegovo znanje; specialistične funkcije; potrebne informacije o položaju; upoštevanje odgovornosti računovodje znotraj organizacije itd. Upoštevajte, da se lahko v posameznih primerih in po potrebi vsi ti podatki razdelijo na več ločenih postavk. |
| pravice | Druga obvezna točka, ki je sestavljena v skladu z zakonodajo Ruske federacije. Poleg tega lahko delodajalec razširi pravice vsakega posameznega zaposlenega brez prekoračitve uradnih pooblastil. |
| Pozicijske povezave, odgovornosti in dodatne informacije | Da bi bil opis dela računovodje-blagajnika bolj popoln in jasen za zaposlenega, je priporočljivo navesti čim več specifičnih podatkov. Če se zahtevana količina podatkov ne prilega v postavke višje ravni, lahko ustvarite ločeno postavko in v njej navedete vse, kar potrebujete. |
Opis delovnih mest začne veljati šele, ko se z njim seznani vodstvo podjetja. Po pregledu se na listini oddajo ustrezni podpisi in pečati in šele po tem se dovoli uradna uporaba.
Splošne določbe navodil
Splošne določbe so ena najpomembnejših točk opisa delovnega mesta. Vsebujejo uvodne podatke o položaju računovodje blagajne neposredno v podjetju. Po potrebi lahko ta odstavek vsebuje manj ali več pododstavkov. Da pa bo dokument pravilno sestavljen in videti bolj strukturiran, je priporočljivo, da so pododstavki kratki in jedrnati ali pa jih ločite v ločene odstavke.
Kot primer vzemite naslednje "Splošne določbe":
- Naslednji opis delovnega mesta je razvit za položaj računovodje blagajnika in obravnava splošne podatke o položaju v podjetju.
- Računovodja-blagajnik je imenovan in razrešen s položaja z neposrednim ukazom generalnega direktorja.
- Neposredni nadrejeni računovodje-blagajnika je glavni računovodja, pa tudi generalni direktor.
- Pri opravljanju uradnih nalog se mora računovodja-blagajnik zanašati na zakonodajni okvir Ruske federacije, notranje predpise podjetja, osebno znanje in izkušnje ter priporočila vodstva.
- Med odsotnostjo računovodje-blagajnika iz utemeljenih razlogov se njegove delovne naloge prenesejo na imenovanega namestnika, ki je odgovoren za opravljeno delo.
Splošne določbe je mogoče razširiti in dopolniti z drugimi uvodnimi informacijami, vključno s splošnimi informacijami o specialnosti.
Opis delovnega mesta računovodje-blagajnika: infografika
Na spodnji sliki je infografski opis delovnega mesta računovodje-blagajnika s ključnimi zadolžitvami, pravicami in odgovornostmi.
Zahteve za navodila
Ta postavka vključuje potrebno znanje kandidata in zahteve glede njegove stopnje usposobljenosti. Ta točka je sestavni del kandidatov za položaj, ker daje idejo o tem, kako primerni so zanjo. Najbolj jasno sliko te točke lahko dobite iz naslednje tabele:
| Podčlen | Vsebina |
| Zahtevano znanje | 1. Zakonodajni akti, predpisi in drugi dokumenti Ruske federacije, ki urejajo organizacijo ali računovodstvo gotovinskih transakcij. 2. Izvajanje gotovinskega poslovanja v skladu z obstoječimi standardi, vzpostavljenimi na državni ravni. 3. Delo z materialnimi sredstvi podjetja, vklj. gotovina; organizacija dokumentnega toka. 4. Delo z elektronsko računalniško tehnologijo, poznavanje 1C. 5. Delovna zakonodaja; ekonomike na področju dela in gospodarjenja. |
| Stopnja usposabljanja | Kandidat za delovno mesto mora imeti višjo strokovno izobrazbo ter delovne izkušnje na ustreznem področju najmanj 1 leto. |
Zahteve glede delovnih izkušenj se lahko razlikujejo glede na profil podjetja. Na primer, če se ukvarja s proizvodnjo gradbenih materialov, mora imeti kandidat izkušnje z delom v podjetju z ustreznim profilom. Če je zaposleni nujno potreben, morda ni zahtev glede izkušenj.
Delovne obveznosti računovodje-blagajnika
Delovne obveznosti strokovnjaka ne smejo presegati njegovih pristojnosti, ampak se lahko razširijo po presoji delodajalca. Odgovornosti morajo biti predmet regulativnih pravnih aktov Ruske federacije in jih tudi ne morejo predstavljati odgovornosti z drugega strokovnega področja (ki niso povezane z računovodstvom).
Naslednji primer s podrobnim opisom lahko poda splošno predstavo o delovnih obveznostih računovodje na blagajni. Računovodja blagajnik mora v okviru svojega delovnega mesta opravljati naslednje delovne obveznosti:
- Izdaja sredstev odgovornim osebam na podlagi dokumentov, ki jih potrdi in podpiše vodstvo podjetja.
- Z gotovino ali vrednostnimi papirji v podjetju opravlja naslednje operacije: prejemanje, štetje, popravljanje, hramba in izdaja. Vse transakcije morajo biti zabeležene v pisni obliki in uradno dokumentirane.
- Osebno sodelovanje z bankami, vključno z izmenjavo potrebnih informacij, dokumentacije, prejemom in izplačilom sredstev itd.
- Dnevno vzdrževanje blagajniške knjige, kot tudi stroški z odgovornimi osebami podjetja.
- Nadzor nad sredstvi v blagajni organizacije in njihovo fiksiranje ob doseganju določenega limita stanja.
- Izračun in kasnejša izdaja plač zaposlenim v podjetju na vnaprej določene datume.
- Izračun in plačilo potrebnih davkov, ki se obračunajo na plače zaposlenih. Nadzor nad pravočasnim plačilom davkov.
- Računovodja-blagajnik je dolžan delati v skladu z režimom, ki je vzpostavljen v podjetju, ga poznati in ga voditi pri svojem osebnem delu.
- Zaposleni se zavezuje, da bo vestno opravljal svoje delo na svojem delovnem mestu, ne bo prekoračil svojih pooblastil in ravnal v skladu z delovnim zakonikom Ruske federacije.
Upoštevajte, da bo specifičnost, pismenost in natančnost pisanja tega odstavka na koncu določila kakovost dela zaposlenega, pa tudi celotno delo podjetja. Natančneje kot so pododstavki napisani, lažje je nadzorovati strokovnjaka.
Pravice računovodje na blagajni
Pravice računovodje-blagajnika morajo biti določene v opisu delovnega mesta skupaj z odgovornostmi. Z njihovo pomočjo lahko nadzirate delo zaposlenega, ga naredite udobnejšega in kakovostnejšega. Pri sestavljanju tega odstavka se morate ravnati po regulativnih dokumentih Ruske federacije in listini podjetja. V nekaterih primerih se za pravilno pripravo te klavzule obrnejo na odvetnike.
Osnovne pravice zaposlenega so tiste, ki jih lahko uporablja pri vsakdanjem delu podjetja. Vključujejo pridobivanje dokumentov, vklj. zaupno, za kakovostno opravljanje svojega dela; sodelovanje pri razpravi o vprašanjih, povezanih z delom računovodskega oddelka podjetja; dajanje konstruktivnih predlogov in pripomb na delo podjetja itd. Dodatne pravice specialista lahko vključujejo na primer prejem predplačila v zahtevanem roku; ali prost dan/dopust, če obstajajo določene okoliščine.
Pravice računovodje-blagajnika v okviru tega odstavka ne bi smele biti kršene, zato je sestavljavcu opisa delovnega mesta močno priporočljivo, da pri pripravi uporablja zakonodajne akte Ruske federacije.
Odgovornost
Na svojem delovnem mestu je specialist odgovoren ne le za svoje delo, ampak tudi za delo tistih ljudi, ki jim je vodja. Ta situacija se najpogosteje pojavlja v podjetjih, kjer je računovodja blagajnik imenovan za glavnega računovodjo: v tem primeru se njegova odgovornost poveča. Poleg svojih dolžnosti bo zaposleni nosil še drugo odgovornost - to je lahko odgovornost za ohranjanje materialnih sredstev podjetja, pa tudi upravna, civilna ali kazenska odgovornost v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Ta odstavek pogosto vsebuje tudi informacije o tem, kakšne posledice čakajo zaposlenega v primeru neizpolnjevanja odgovornosti. Na primer, če računovodja svoje naloge opravlja v slabi veri, je lahko deležen opomina, ob ponavljajočih se kršitvah pa tudi odpovedi. V primerih, ko posledice niso predpisane v tem odstavku opisa delovnega mesta, je specialist odgovoren v skladu z regulativnimi dokumenti Ruske federacije.
Razmerja po položaju
Za čim bolj kakovostno opravljanje svojih delovnih nalog, prilagajanje delovnemu mestu in objektivno reševanje nastajajočih problemov in vprašanj se računovodja blagajnik povezuje z drugimi zaposlenimi v podjetju, ki so na višjih ali nižjih položajih. Hkrati se z določenimi osebami rešujejo vprašanja določene narave. Naslednji primer vam bo pomagal, da se seznanite s temi točkami opisa delovnega mesta.
Računovodja-blagajnik v podjetju ima naslednje povezave po položaju:
- Pri generalnem direktorju družbe pridobi podatke, potrebne za izvajanje poklicnih dejavnosti, ter navodila in odredbe.
- Z glavnim računovodjo razjasnimo in pridobimo vse potrebne informacije za izdelavo izračunov in učinkovito opravljanje delovnih nalog.
- Z zaposlenimi v računovodski službi prejemajo pravilno izvedena poročila, dokumente, informacije in izpiske.
- Z drugimi zaposlenimi v podjetju prejemajo poročila o prejemu in porabi sredstev, izdanih iz blagajne.
Ta postavka ni obvezna za opis delovnega mesta in morda ni prisotna v malih podjetjih. Po potrebi se nadomesti z odstavkom, ki vsebuje dodatne informacije o položaju računovodje-blagajnika.
Ta opis delovnega mesta za računovodjo-blagajnika je predstavljen kot vzorec za prilagoditev vašemu podjetju. Za odpravo formalnosti in neskladij ter normalizacijo delovnega procesa oblikujte predloge jasno in čim bolj popolno pri opredeljevanju nalog.
Opis delovnega mesta računovodje-blagajnika
1. Splošne določbe
1.1 Postopek zaposlovanja in odpuščanja računovodje-blagajnika, ki spada v kategorijo osebja.
Računovodja-blagajnik - tehnično osebje, ki se najame in odpusti samo po nalogu vodje podjetja.
1.2 Linija poveljevanja
Ta razdelek se izpolni na podlagi organizacijske sheme računovodstva, sprejete v podjetju.
1.3. Regulativni okvir
Proizvodna dejavnost računovodje-blagajnika temelji na poznavanju in izvajanju:
- posebni regulativni dokumenti;
- učna gradiva, priporočila, priročniki;
- notranji dokumenti organizacije, vključno z listino;
- notranji delovni predpisi;
- odredbe in navodila vodje organizacije in neposrednega vodstva;
- določila opisa njihovega dela.
1.4. Zahteve glede usposobljenosti
Zaposleni, ki opravlja naloge računovodje-blagajnika, mora pri svojem delu znati in znati uporabljati:
- zahteve regulativne dokumentacije (navodila, predpisi, akti) za opravljanje gotovinskega dela in vodenje gotovinskih transakcij;
- standardni obrazci blagajniške in bančne dokumentacije, potrebne pri delu;
- pravila za delo s sredstvi (vključno z varnostjo) in vrednostnimi papirji;
- pravila za pripravo blagajniške dokumentacije;
- pravila za delo z gotovino, vključno z omejenimi bilancami;
- pravila za vodenje, izpolnjevanje in shranjevanje blagajniške knjige;
- postopek priprave in oddaje blagajniških poročil;
- osnove organizacije dela;
- splošna pravila dela v podjetju: varstvo pri delu, delo z osebnimi računalniki, interni predpisi in drugo (po presoji vodstva).
1.5. Zamenjava
Opomba. Klavzula določa postopek nadomeščanja in delovna mesta ustreznih uslužbencev (podobno klavzulo naj vsebuje opis njihovih delovnih mest!), ki v času njegove odsotnosti opravljajo naloge računovodje-blagajnika.
2. Funkcije
Opomba. V razdelku so navedene funkcionalne delovne obveznosti zaposlenega (sestavljanje in oddaja poročil, vodenje blagajniške dokumentacije, opravljanje transakcij z gotovinskimi in negotovinskimi sredstvi ter drugo po presoji vodstva).
3. Delovne obveznosti
Opomba. Oddelek vključuje seznam vseh operacij, ki jih mora računovodja-blagajnik opraviti pri svojem delu.
Rubrika ne dopušča netočnosti, stavkov z morebitnimi različnimi interpretacijami ali »zabrisanih« rokov. Na podlagi natančnega izpolnjevanja postavke »Delovne obveznosti« bo organizirano vse gotovinsko delo v organizaciji.
Zaradi lažjega preučevanja in sklicevanja (če je potrebno) mora biti vsaka dolžnost označena s podčlenom.
Približen seznam odgovornosti računovodje-blagajnika:
3.1. Izvaja vse vrste transakcij z gotovino in vrednostnimi papirji (sprejem, računovodstvo, izdaja, skladiščenje) ob upoštevanju potrebnih varnostnih ukrepov.
3.2. Prejema gotovino samo na podlagi potrdil o prejemu, izdanih v skladu z ustaljenim postopkom.
3.3. V primeru negotovinskega plačila z zaposlenimi v organizaciji se potrebni zneski sestavijo v poslovalnici banke.
3.4. Izvaja razvrščanje bankovcev, popis obrabljenih bankovcev in organiziranje njihovega prenosa v banko.
3.5. Vodi vse vrste gotovinskega poročanja in ga na zahtevo vodstva zagotovi v rokih, določenih z odredbami.
3.6. Izvajati navodila vodstva v zvezi z neposrednimi delovnimi aktivnostmi.
4. Odnosi znotraj podjetja
Opomba. Na podlagi uveljavljenega reda podrejenosti in odgovornosti, določenih v navodilih, so v tem razdelku navedena funkcionalna delovna razmerja računovodje-blagajnika z vodstvom organizacije, oddelkov in tretjih podjetij.
Približen seznam delovnih razmerij:
4.1. Odnosi z vodjo podjetja o naslednjih vprašanjih:
- pridobivanje aktov organizacije, ki se nanašajo na neposredno delovno dejavnost, in seznanjanje z njimi;
- zagotavljanje razvitih poročil in drugih informacij.
4.2. Odnosi z vašim neposredno nadrejenim glede:
- sprejemanje tekočih naročil, navodil in navodil;
- pojasnitev seznama oseb, ki imajo pravico do prejemanja informacij o gotovinskih poslih;
- zagotavljanje visokokakovostnih in dobro oblikovanih informacij.
4.3 Odnosi z zaposlenimi v računovodskem servisu glede naslednjih vprašanj:
- pridobivanje podatkov in dokumentov, potrebnih za delo;
- izdajanje potrebnih informacij v pristojnosti zaposlenih (po seznamu, ki ga odobri vodstvo organizacije).
4.4 Odnosi z drugimi zaposlenimi v organizaciji glede naslednjih vprašanj:
- prejemanje dokumentov, pripravljenih v skladu z ustaljenim postopkom za izdajo zapadle gotovine;
- nakazilo sredstev, potrdila o izdatkih in računi za prejemke.
4.5 Odnosi z bančnimi strukturami (partnerji organizacije) o naslednjih vprašanjih:
- pridobitev potrebnih izpiskov in potrdil o denarnih tokovih na računih organizacije, gotovina za tekoče potrebe organizacije, dopolnitev preostalega blagajniškega limita;
- zagotavljanje potrebnih dokumentov za izvajanje vseh vrst plačil, vključno z negotovinskimi.
5. Odgovornost
Opomba. Oddelek razkriva vse vrste odgovornosti, do katerih je lahko računovodja-blagajnik, če ne opravlja svojih uradnih dolžnosti v dobri veri. V vsakem pododstavku morajo biti navedene kršitve, ki ustrezajo kazni.
Vrste odgovornosti, v katere je lahko vpleten računovodja-blagajnik:
5.1. Disciplinski- v primeru kršitve veljavnih delovnih predpisov.
5.2. Material- v primeru povzročitve materialne škode organizaciji v obliki naložitve kazni z odločbami ustreznih organov (državnih organov), imenovanih zaradi nepravilnega opravljanja funkcionalnih nalog računovodje-blagajnika.
5.3. Administrativni- v primeru kršitve postopka za opravljanje gotovinskih transakcij ali kršitve določenih rokov za predložitev zanesljive poročevalske dokumentacije davčnim organom.
5.4. Kriminalka- pri storitvi kaznivih dejanj v zvezi z davčnimi utajami, storjenih samostojno in pod vplivom vodstva.
Po pripravi in potrditvi opisa delovnega mesta ga mora odobriti neposredni nadzornik računovodje-blagajnika. Navodila odobri le vodja organizacije. Obstajati morata dva izvirnika dokumenta: eden se pred podpisom izroči zaposlenemu, imenovanemu na položaj računovodje-blagajnika, drugi pa ostane v kadrovski službi organizacije.
Odgovornosti računovodje-blagajnika so določene v njegovem opisu delovnega mesta. Vsak računovodja pri svojem delu vodi zahteve za svoje dejavnosti veljavne zakonodaje, pravilnika o oddelku za računovodstvo in predpisov, odredb, navodil za podjetje kot celoto in posebej za oddelek.
Delo računovodje se ocenjuje po več glavnih merilih: skladnost z opisi delovnih mest, ukazi, predpisi in drugimi navodili podjetja; pravočasno oddajanje zunanjega poročanja; ohranjanje obračunskih sredstev in pravilna izvedba gotovinskih dokumentov.
Pravice in odgovornosti računovodje
Za delo na tem delovnem mestu so potrebna posebna znanja: računovodski postopki; programi za delo, vključno s sistemom "banka-stranka"; predpisi in veljavna zakonodaja.
Namen dela računovodje je evidentiranje in nadzor prejemov sredstev v blagajno in na račun podjetja, veljavnost teh prejemkov ter zagotavljanje varnosti sredstev v gotovini.
Odgovornosti računovodje vključujejo naslednje: pravočasno vodenje dokumentacije v skladu z zahtevami Predpisov o računovodstvu Ruske federacije; izvajanje gotovinskih transakcij; interakcija z državnimi nadzornimi in računovodskimi organi (neproračunski skladi, statistični oddelek, okrožni davčni inšpektorat).
Računovodja je odgovoren za vzdrževanje. Nadzoruje prejem denarja v blagajno in podatke o tem vnaša v skupno informacijsko računalniško bazo. Gotovina se lahko od kupcev prejme preko faktur, kot prihodek od trgovine na drobno in ob vračilu nenamensko porabljenih obračunanih zneskov. Odgovornosti računovodje vključujejo tudi izdajanje gotovine proti uradnim prejemkom, spremljanje blagajniškega limita, polog prejemkov v banki, prejemanje gotovine od banke za proizvodne potrebe, vodenje blagajniške knjige, priprava primarnih dokumentov, obračunavanje stroškov in priprava predhodnih poročil.
Računovodja obračunava plače zaposlenim, obračunava in nakazuje davke od njih, pripravlja dohodninske poročila, vodi osebne račune zaposlenih in dohodninske kartice, izdaja potrdila o plačah zaposlenih in sodeluje z bankami.
Dolžnosti računovodje od njega zahtevajo, da upošteva ne le točnost in pravilnost vseh operacij, temveč tudi pravočasnost njihovega izvajanja. Plačilne naloge morate pripraviti in poslati v banko preko sistema »Banka-Klient« do 13. ure. Dvakrat na teden mora računovodja zbirati bančne izpiske in dnevno posredovati podatke o prenosu sredstev dobaviteljem. Računovodja posreduje banki podatke o stanju na računu, vloge za odobritev limita gotovine). Plačilne naloge je treba dnevno vnašati v podatkovno bazo podjetij (1C).
Odgovornosti računovodje-blagajnika so neposredno povezane z odgovornostjo za gotovinske transakcije in njihovo varnost.
Računovodja-blagajnik ima pravico samostojno odločati v mejah svojih pooblastil, zahtevati, da vodja svojemu delu zagotovi vsa potrebna sredstva; podati predloge, ki lahko pripomorejo k večji učinkovitosti dela in izboljšanju njegovih metod in oblik.
Pri interakciji z vodjo mora računovodja predložiti v obravnavo vsa vprašanja, ki zahtevajo njegovo neposredno udeležbo. Odredbe vodstva, ki se nanašajo na delo računovodje, so dane ustno in so strogo zavezujoče. Če se odločitve nanašajo na spremembe v delovanju sistema, morajo biti formalizirane v obliki pisnih odredb.
Vzorec opisa delovnega mesta računovodje-blagajnika
1. Splošne določbe
1.1. To navodilo je bilo razvito v skladu z odredbo direktorja podjetja z dne 00.00.0000 N 000 (ali drugo ustrezno odločbo - navedite posebej).
1.2. Računovodja-blagajnik spada v kategorijo specialistov.
1.3. Pogoji glede kvalifikacij: srednja poklicna (ekonomska) izobrazba brez zahtev po delovnih izkušnjah ali posebna izobrazba po ustaljenem programu in najmanj 3 leta delovnih izkušenj na področju računovodstva in kontrole.
1.4. Računovodja-blagajnik je imenovan na položaj in razrešen s položaja z odredbo glavnega računovodje na predlog certifikacijske komisije.
1.5. Pri svojem delu mora računovodja voditi:
1.5.1. Ta opis delovnega mesta.
1.5.2. Navodilo o vrsti (usmeri) dejavnosti skupine.
1.5.3. Pravilnik o finančnem oddelku.
1.5.4. Pravilnik o delu skupine.
1.5.5. ... (drugače navedite posebej).
1.6. Računovodja-blagajnik mora vedeti:
1.6.1. Zakonodajni in regulativni pravni akti, resolucije, odloki in sklepi zveznih, regionalnih in lokalnih vladnih organov in uprave ter regulativni in metodološki dokumenti drugih vladnih organov (organov), ki urejajo finančno delo (na področju dela skupine) , vključno z izvajanjem gotovinskih transakcij.
1.6.2. Cilji, strategija razvoja in poslovni načrt podjetja.
1.6.3. Profil, specializacija in organizacijska struktura podjetja.
1.6.4. Teoretične osnove finančnega managementa.
1.6.5. Finančna politika podjetja in strategija za njeno izvajanje.
1.6.6. Tehnologija upravljanja finančnih virov, sistem finančnih metod, ki zagotavljajo najučinkovitejše upravljanje finančnih tokov.
1.6.7. Načrt in korespondenca računov.
1.6.8. Pravila za ravnanje z računovodsko dokumentacijo.
1.6.9. Obrazci denarnih in bančnih dokumentov.
1.6.10. Pravila za sprejem, izdajo, obračunavanje in shranjevanje sredstev in vrednostnih papirjev.
1.6.11. Postopek obdelave prejemkov in izdatkov, vodenje blagajniške knjige in priprava blagajniških poročil.
1.6.12. Omejitve denarnih sredstev, določenih za podjetje, pravila za zagotavljanje njihove varnosti.
1.6.13. Računalništvo, komunikacije in komunikacijska orodja, ki se uporabljajo pri delu skupine.
1.6.14. Pravila in predpisi o varstvu dela.
1.6.15. ... (drugače navedite posebej).
1.7. Računovodja blagajnik mora imeti znanja in sposobnosti, ki zadostujejo za učinkovito opravljanje delovnih nalog, med drugim: ... (navesti posebej najpomembnejše).
1.8. Računovodja-blagajnik poroča vodji skupine finančne službe.
1.9. V času odsotnosti računovodje-blagajnika ga nadomešča računovodja.
2. Odgovornosti
2.1. Računovodja-blagajnik je dolžan:
2.1.1. Izvajati postopke sprejemanja, obračunavanja, izdajanja in shranjevanja gotovine in vrednostnih papirjev z obveznim upoštevanjem pravil, ki zagotavljajo njihovo varnost.
2.1.2. Prejmite v skladu z dokumenti, sestavljenimi v skladu z ustaljenim postopkom, sredstva in vrednostne papirje od bančnih institucij za izplačilo plač, bonusov, potnih nadomestil in drugih stroškov delavcem in uslužbencem.
2.1.3. Vodite blagajniško knjigo na podlagi prejemkov in izdatkov, redno preverjajte dejansko razpoložljivost gotovine in vrednostnih papirjev s knjigovodskim stanjem.
2.1.4. Sestavite popis starih bankovcev in ustrezne dokumente za njihov prenos v bančne institucije z namenom zamenjave z novimi.
2.1.5. Prenesite sredstva zbiralcem v skladu z ustaljenim postopkom.
2.1.6. Odražajo transakcije v zvezi z denarnimi tokovi na računovodskih računih, spremljajo točnost obračunavanja prejetih sredstev, pripravljajo blagajniške izkaze, pripravljajo podatke za poročanje.
2.1.7. Zagotoviti varnost dokumentov, ki so mu izdani za delo.
2.1.8. Sodelovati pri razvoju in izvajanju aktivnosti za ohranjanje finančne discipline in racionalno porabo virov.
2.1.9. Sprejmite in kontrolirajte primarno knjigovodsko dokumentacijo, jo pripravite za obdelavo štetja.
2.1.10. Ohranjajte interakcijo s sodelavci v oddelku, da zagotovite maksimalno učinkovitost svojih dejavnosti.
2.1.11. Nenehno izboljšujte svojo strokovno raven v sistemu korporativnega usposabljanja.
2.1.12. Neodvisno, v mejah pooblastil, ki mu jih je podelil glavni računovodja, in v sodelovanju z drugimi zaposlenimi v skupini rešuje vprašanja finančnega dela, ki je dodeljena skupini.
2.1.13. Poskrbite za kakovostno usposabljanje in pravočasno posredovanje referenčnih in poročilnih materialov vodji skupine.
2.1.14. ... (drugače navedite posebej).
3. Pravice
3.1. Računovodja-blagajnik ima pravico:
3.1.1. Informirano odločajte o vprašanjih finančnega dela (na vašem območju) - v okviru pristojnosti, podeljenih v skladu z odredbo glavnega računovodje.
3.1.2. Podpisovanje uradnih (poslovnih) dokumentov v zvezi z delom skupine.
3.1.3. Obrnite se na vodjo skupine s predlogi za izboljšanje dela skupine.
3.1.4. Sodeluje pri protokolarnih dogodkih, na katerih se obravnavajo vprašanja njegovega dela, pa tudi vprašanja dela skupine.
3.1.5. Od zaposlenih v skupini zahtevajte pravočasno, popolno in visoko kakovostno zanesljivo informacijo, vključno z dokumentirano informacijo.
3.1.6. Zagotovite obveščanje zainteresiranih strani (organov) o stanju dela skupine, vključno z dokumentiranimi informacijami, na način, ki ga določa zakon in lokalni predpisi podjetja.
3.1.7. ... (drugače navedite posebej).
4. Razmerja po položaju
4.1. Računovodja izvaja organizacijsko in informacijsko interakcijo:
4.1.1. Z vodjo skupine - o vprašanjih tekočega dela skupine.
4.1.2. Z zaposlenimi v skupini - o vprašanjih iz njihove pristojnosti v skladu s predpisi o finančni službi.
4.1.3. Z vodji strukturnih oddelkov podjetja - o vprašanjih finančne podpore za ustrezne oddelke.
4.2. ... (drugače navedite posebej).
5. Odgovornost
5.1. Računovodja-blagajnik je odgovoren za:
5.1.1. Kršitev določb upravnih dokumentov o finančnem delu.
5.1.2. Neupoštevanje ukazov direktorja, ukazov glavnega računovodje, sklepov vodje finančne službe, navodil in navodil vodje skupine.