СТН бойынша компанияны қалай тексеруге болады: ұйымдарды тексерудің 2 жолы + 4 ресурсты қарау.
Бизнес жүргізу сенімсіз компаниялармен тұрақты ынтымақтастық тәуекелімен тығыз байланысты.
Ең нашар жағдайда бұл үлкен материалдық шығындарға әкелуі мүмкін.
Федералды салық қызметі сізге мұндай салдарды болдырмауға көмектеседі.
Біздің еліміздің әрбір тұрғынының, әрбір жеке немесе заңды тұлғаның бір ортақ сәйкестендіру идентификаторы - СТН бар.
Салық төлеушінің жеке нөмірі салықтарды есептеуге мүмкіндік береді және оны қажетті деректерді іздеу үшін де пайдалануға болады.
Өйткені қалай білу керек компанияны СТН бойынша тексеріңіз, әрбір кәсіпкерге пайдалы болуы мүмкін.
СТН дегеніміз не?
СТН – салық төлеушінің жеке нөмірі.
Жеке (заңды тұлғалар) тізіліміндегі барлық мемлекеттік салық төлеушілердің тіркеу нөмірін анықтайтын 12 санның бірегей комбинациясы.
Сізге тек екі нәрсе керек: компьютер және Интернетке кіру.
Оқырман: «Онлайн қызметтерге қалай сенуге болады? Егер ол жерде жалған деректер болса ше?»
Мұндай сұрақтарды тудырмау үшін Федералдық салық қызметі өзінің мемлекеттік ресурсын құрды - https://www.nalog.ru.
Оның сенімділігіне күмәнданудың қажеті жоқ, сайттағы барлық мазмұнды салық органдарының өздері мұқият тексереді.
Мұндай қызметті құрудың мақсаты - кәсіпкерді Федералдық салық қызметіне жақындату.
Сіз өзіңізді қызықтыратын құрылымды порталда тіркелгеннен кейін ғана тексере аласыз, содан кейін сілтеме бойынша өтуіңіз керек - https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/, онда сіз мына суретті көресіз:
Көрсеткілер қарапайым тілде іздеу параметрлерін анықтау аймағын, мәзір элементтерін көрсетеді;
Пайдаланушы өзіне қажетті деректерді салық органдарының кең дерекқорынан таңдай алады.
Біз бір кішкентай, бірақ өте маңызды бөлшекті ұмытпауымыз керек: қаржылық операциялар туралы деректерді Федералдық салық қызметінің дерекқорында бірден жаңарту мүмкін емес.
Егер сіз өзара әрекеттесетін контрагентті қайта тексерсеңіз және жаңартулар күн ішінде пайда болмаса, сіз оны алдау үшін бірден айыптамауыңыз керек.
Алдымен порталды қолдау орталығына хабарласып, проблемалық жағдайды хабарлаңыз.
Компанияны СТН бойынша тексеруге арналған басқа ресурстар
СТН туралы ақпаратты анықтау үшін сіз басқа интернет ресурстарын пайдалана аласыз, мысалы:
Бұл сайттарда тексерілген деректердің сенімділігіне 100% кепілдік берілмейді.
Екінші жағынан, мұндай ресурстар қарапайым пайдаланушыларды алдаудан ешқандай пайда әкелмейді, өйткені клиенттер оларға табыс әкеледі.
Онлайн қызметтерді пайдалана отырып, компанияны СТН бойынша тексерудің үлкен плюс - алынған ақпарат көлемі.
Ақылы жүйелерді пайдалана отырып, сіз компания туралы бәрін біле аласыз.
Өтелмеген қарыздардан бастап, отбасы құрамы мен бизнесті жүргізудің ең кішкентай нюанстарына дейін.
«Ескі мектеп» кәсіпкерлері үшін СТН арқылы кәсіпорындарды тексерудің басқа жолдары бар.
Федералды салық қызметінің кеңсесінде компанияны СТН бойынша қалай тексеруге болады?
Контрагент туралы ақпаратты білу үшін сіз жеке басын куәландыратын құжат ретінде төлқұжатыңызды алып, Федералдық салық қызметінің аймақтық бөліміне бара аласыз.
Ыңғайлы болу үшін бұл мәселені салық қызметінің өкілдерімен телефон арқылы талқылау арқылы кездесу уақытын алдын ала белгілеу керек.
Кәсіпкерді ең алдымен заңды тұлғаның тіркелген жері, құжаттаманың сенімділігі, кәсіпорынның қаржылық сенімділігі қызықтыруы мүмкін.
Салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірі (СТН) өзі компания туралы ақпаратты бермейді. Федералдық салық қызметінің қызметкерлері оны дерекқор үшін идентификатор ретінде пайдаланады.
Яғни, СТН құрайтын сандарға сүйене отырып, сіз компанияның контрагенттер алдындағы қарызы туралы барлық ақпаратты және басқа мәліметтерді аша алмайсыз.
Ұйымның мәртебесін анықтау үшін ол заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінің немесе жеке кәсіпкерлердің бірыңғай мемлекеттік тізілімінің тізілімдерінен табылып, қажетті ақпаратты таңдап, Мемлекеттік зейнетақы қоры мен банк қызметінің дерекқорларында іздеу сұрауларын жасайды. құрылымдар.
Төрелік соттарда істердің болуы контрагенттерді қызықтыратын тағы бір фактор болып табылады. Оны СТН негізіндегі сот істерін талдау арқылы оңай анықтауға болады (бұл процедура жоғарыда сипатталған әдістерді қолдану арқылы да жүзеге асырылады).
Федералды салық қызметіне жеке хабарласқанда, іздеу сұрауын жасауда қате жіберу мүмкіндігі анық төмендейді.
Егер сіз өзіңіздің қабілеттеріңізге толық сенімді болмасаңыз, облыстық салық басқармасына хабарласуыңыз керек.
Бұл шешім контрагентті анықтаумен байланысты мәселелерді жояды.
Кәсіпкерлердің деректерін қорғау
Осы мақаланы оқитын әрбір кәсіпкер басқа тұлғалар үшін деректердің шамадан тыс ашықтығына қатысты кейбір алаңдаушылықтары болуы мүмкін.
Өте маңызды нәрсені атап өту керек: контрагент кәсіпорынның басқару құрылымының келісімінсіз сізді қызықтыратын деректердің толық тізімін табу мүмкін емес.
Тексерілетін ұйым директорының рұқсатынсыз сіз оның қызметі туралы бірнеше фактілерді, атап айтқанда мыналарды ғана біле аласыз:
- Адам бизнеспен айналысады ма?
- Заңды тұлғаның атауы және орналасқан жері.
- Компанияға немесе жеке тұлғаға қатысты шағымдардың болуы.
Басқа ақпаратқа қол жеткізу үшін контрагентке хабарлау және рұқсат сұрау керек.
Егер сіз бас тартуды алсаңыз, сіз ойлануыңыз керек: мұндай кәсіпкермен бизнес жүргізудің мағынасы бар ма?
Бейнеде Федералдық салық қызметінің веб-сайты арқылы кәсіпорынның СТН-ін қалай білуге болады:
СТН бойынша іздеуді талдау
Мақалада сіз компанияның СТН кодын пайдалану арқылы компания туралы ақпаратты іздеудің екі әдісін білдіңіз.
Айтпақшы, СТН-нің өзін жоғарыда көрсетілген қызметтерден табуға болады.
Ол үшін атын, ал кейбір жағдайларда компания туралы қосымша ақпаратты енгізу жеткілікті.
Сипатталған іздеу әдістерінің қайсысы жақсы? Салыстыру кестесін зерделеу арқылы сіз өз қорытындыңызды жасай аласыз:
| Критерий | Онлайн қызметтер | Федералды салық қызметінің кеңсесіне бару |
|---|---|---|
| Жайлылық | Өте ыңғайлы, көп уақыт пен күш қажет емес. | Ол бәсекелеске жеңіледі, өйткені әдіс Федералдық салық қызметіне бару үшін уақыт пен күш жұмсауды талап етеді. |
| Ақпараттық мазмұн | Дұрыс пайдаланған кезде онлайн қызметтер тамаша ақпарат көзі болады. | Ақпараттың мазмұны ең жоғары деңгейде, қызметкерлер деректердің толық пакетін қамтамасыз етеді. |
| Сенімділік | Федералдық салық қызметінің ресми қызметтері ғана 100% сенімді. | Деректер сенімділігі ең жоғары деңгейде. |
| Бағасы | Ақылы онлайн қызметтер бар, құны 500-ден 3000 - 4000 рубльге дейін болуы мүмкін. | Толығымен тегін қызмет көрсету. |
Мақаланы оқығаннан кейін сізде сұрақ қалмауы керек, компанияны СТН бойынша қалай тексеруге болады.
Барлық қолжетімді жолдар мен қызметтер қарастырылады.
Ең қолайлысын таңдау сіздікі.
Бір жалпы қорытынды жасауға болады: өкінбеңіз және серіктесіңізді мұқият тексеру үшін бір-екі сағатты алыңыз.
Бұл қадам ешқашан артық болмайды + сізді жағымсыз тосынсыйлардан және қаржылық шығындардан құтқара алады.
-
Оффшорлық компанияны тіркеу: 5 сенімді компания
Ерекше жағдайға тап болдыңыз ба? Біздің мақалада ұйымды қалай тексеруге болатынын айтамыз. Бұл білім артық болмайды, өйткені кейде ол көмектесе алады: компанияның шынайылығын біліңіз, серіктестің сенімділігін тексеріңіз. Сонымен, ұйымды тексеру үшін қандай деректерді пайдалануға болады:
- Аты бойынша.
- Белгіленген СТН бойынша.
- Негізгі мемлекеттік тіркеу нөмірі (OGRN) бойынша.
Әр тармақты толығырақ қарастырайық.
Аты бойынша тексеріңіз
Сіз ұйымды Интернетте аты бойынша тексере аласыз. Мұны істеу үшін сіз оны іздеу жүйесіне енгізуіңіз керек; Әрі қарай, сайттан сіз компанияның мекенжайын, оның салық сәйкестендіру нөмірін және іздеуге пайдалы болатын басқа деректерді біле аласыз. Сондай-ақ, http://www.nalog.ru/ - салық органдарының веб-сайтына кіріп, ұйымның атын енгізіп, егер бар болса, компьютер оны көрсетеді. Сіз spark.interfax.ru/Front/index.aspx сайтына кіріп, ақпаратты сол жерден ала аласыз. Осы ұйымның лицензия нөмірін тексеру үшін келесі сілтемелерді орындау қажет:
- Шетелде жұмыс істеуге адамдарды жалдайтын компаниялардың лицензиялары - services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2001
- Туристік агенттік лицензиялары - firmas.turizm.ru
- Туроператорлар - reestr.russiatourism.ru
- www.gosuslugi.ru - іздеу жүйесіне ұйымның атын теріңіз.
Бірақ, лицензияны тексеру 100% дұрыс емес екенін ескерген жөн, сіз оны берген органдарға түсініктеме алу үшін хабарласуыңыз керек;
Біз СТН бойынша тексереміз
Сондай-ақ ұйымның СТН-ін компьютерде тексеруге болады. Ұйымның СТН дегеніміз не - бұл салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірі, яғни кез келген ұйым ашылған кезде салық органында тіркелуі керек. Біздің компанияны іздеу үшін http://www.valaam-info.ru/fns веб-сайтына өтіп, бос өрістерге бізге белгілі деректерді толтырып, іздеу керек. Немесе http://www.k-agent.ru/?mod=egpl Назар аударыңыз: ұйымның СТН 10 саннан тұрады, жеке кәсіпкер - 12.
Біз OGRN бойынша тексереміз
OGRN – заңды тұлға туралы мәліметтердің рекордтық саны. негізгі мемлекеттік тізілімдегі тұлға. Ол 13 цифрдан тұрады, олардың өзіндік ерекше мағынасы бар. Сіз ұйымның OGRN-ін Интернетте, федералды салық веб-сайтында - egrul.nalog.ru тексере аласыз. Дәл осындай мақсаттар үшін сіз http://www.skrin.ru/ сайтына кіре аласыз, бірақ бұл қызмет тек жазылушылар үшін қол жетімді. Сіз сондай-ақ салық органына хабарласып, осы ұйым туралы заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірме алуды сұрайтын жазбаша өтініш жібере аласыз. Бұл ақпарат құпия болып табылмайды; жауап әдетте 6 жұмыс күні ішінде келеді.
Бұл сайттарда сіз ұйымның бар-жоғын тексеріп қана қоймай, басқа да пайдалы ақпаратты таба аласыз: ол қашан құрылды, кім басшы, қай жерде орналасқан, компанияның мекен-жайы өзгерді ме, өзгерді ме, салық қарыздары бар ма? , иесі өзгерді ме, өзгерді ме. Кейде бұл деректер белгілі бір ұйымның қызметі туралы бастапқы пікір қалыптастыру үшін жеткілікті. Сақ болыңыз, ақпаратты екі рет тексеруге ерінбеңіз.
Заңнама оларды контрагенттерге тексеру жүргізуді міндеттемейді, оларды соттар қабылдамайды, өйткені... міндеттемелері бойынша. Контрагентті, оның атынан құжаттарды тексеру бойынша шараларды қолданбау – бұл... салық төлеушінің контрагентті іріктеу сатысында тексеру кезінде қолданатын шаралары. Бұл маңызды... біз контрагенттің тек құқық қабілеттілігін тексеру бұл... әлеуетті контрагенттің сенімділігін өз бетінше тексеру оңайырақ болатынын көрсетпейді деп сенуге бейімбіз. Маңызды! Салықтан басқа...
Контрагенттерді тексеруді жүргізу екі негізгі мақсатты орындайды: - ... кепілдіктер және т.б.). Контрагентті тексеруді жүргізу екі негізгі мақсатты орындайды: ... контрагентті таңдаудағы адалдықты және үзінді мәміленің шындығын растау... Негізсіз салықтық жеңілдік алынды: даулы контрагенттерде негізгі құралдар жоқ, . .. Өтініш берушімен. Сонымен қатар, контрагенттер салық органдарына... нормативтік-құқықтық актілерге сәйкес тапсырды, міне қағаздар, біз контрагенттерді тексеріп жатырмыз». Иә, қағазбен қаптайсың...
Жергiлiктi жерде салық тексеруiн тағайындау. Контрагенттерді мұқият тексеріп, 1С компаниясының қызметтерін бақылау қажет («1С: Контрагент» және «1SPARK тәуекелдері»). Маңызды... сонымен қатар контрагенттерді тексеру үшін арнайы ережелерді әзірлеуге болады және ... баламалы жеткізушілерді сақтауды ұмытпаңыз; контрагентпен ұзақ мерзімді қарым-қатынас және т.б. Мұндай дайындық... контрагенттермен барлық «ілулі» мәселелер. Дегенмен, бұл жерде де ... өз әрекеттеріңізді контрагенттермен үйлестіруге тырысуыңыз керек. Федералдық салық қызметі қызметкерлерден талап етуге құқылы...
Салық органы тексеруді түсінеді: контрагент атынан әрекет ететін тұлғалардың өкілеттіктері; серіктестің іскерлік беделін сипаттайтын сәйкес... болуы; контрагенттің төлем қабілеттілігі; міндеттемелерді орындамау тәуекелі және олардың орындалуын қамтамасыз ету...; контрагенттің қажетті еңбек және өндірістік ресурстары бар болуы... контрагенттерді тексеру бойынша қызметтердің көп саны бар, олар... шарттарды орындауға мүмкіндік береді; контрагенттің салық төлеушінің міндеттемелерін тиісінше орындауы туралы, оның ішінде...
Ал сақтық - контрагентті әртүрлі критерийлер бойынша тексерудің дәлелі. Әрі қарай біз... олардың жүзеге асырылуының дәлелі: а) салық төлеуші ретінде контрагенттің тұтастығын тексеру:... анықтамасы. Бұл контрагентті тексерудің контрагенттерді тексеру құралдары туралы ақпаратпен шарт жасасқанға дейін жүргізілгенін дәлелдейді. Тексеру күні (кезеңі): 2016 жылғы 20 қараша- ... тексеру барысында алынған контрагент. контрагенттің байланыстағы тұлғалары туралы мәліметтер; контрагент мамандары туралы...
Салық тексеруін жүргізетін орган контрагенттен немесе басқалардан... сұрауға құқылы, Ұйымның контрагент салықтық тексеру жүргізіп жатыр. Осыған байланысты... бап шеңберінде контрагенттер құжаттарын үстелдік тексеру кезінде талап етілді. ...Сонымен қатар, соттардың шешімі бойынша тексерілетін салық төлеушінің контрагентінің... салық төлеушінің контрагенттен дайындамауы немесе алуы немесе сақтау мерзімінің өтуі) бағалауға құқығы жоқ. ... бизнес мәселелері бойынша контрагентпен хат алмасу туралы. ...
Өкілеттік, контрагенттің нақты орналасқан жері туралы мәліметтер, сондай-ақ орналасқан жері... номиналды белсенділік белгілері бар оның контрагенттерімен нақты іскерлік операциялар (...контрагенттерді таңдау кезінде мұқияттылық көрсетті. Салық инспекциясы содан кейін... тіпті компанияларға контрагенттермен өзара әрекеттесу кезінде құжат айналымы кестесінің бөлігі ретінде аудиторлық ережелерді контрагенттерге енгізуді ұсынады...
Контрагент басшысының (өкілінің) өкілеттіктерін растау, оны куәландыратын құжаттың көшірмелері... контрагентте өндірістік объектілердің, қажетті лицензиялардың бар екенін растайтын құжаттардың көшірмелері, ... оның қызметі туралы салық төлеуші өндіріп алады. контрагент. Маңызды! Көптеген соттар... A12-34319/2015). Әлеуетті контрагентті тексеру алгоритмі Салық... сот тәжірибесінің түсініктемелеріне сүйене отырып, біз тиісті...
Сұр контрагент транзакциялардың жалған екенін мойындауға себеп бола ма? Кәсіпорынның орнында жүргізілген тексеру нәтижесінде... контрагенттің «ерекшеліктері» қосымша есептеуге негіз болды. Бейтаныс компанияның қызметін талдай отырып, ... контрагенттерді тексеруге арналған хит парағы. Салық төлеушілерге контрагенттерді таңдау кезінде қажетті... сақтық бар-жоғын тексеру ұсынылады; контрагенттерде қажетті мүліктің болуын тексеру, ... іскерлік беделін, контрагенттің төлем қабілеттілігін, сондай-ақ өз міндеттерін орындамау тәуекелін бағалау...
Басшыдан мердігерлерді таңдау, келісім-шартқа отыру тәртібі, бухгалтерлік есеп... құрылтайшылар туралы біліңіз? 9. Сіз контрагенттерді таңдауға немесе жұмсалуы қажет шығындарға келісесіз... контрагент менеджерінің жеке басын және контрагент ұйымының іскерлік беделін белгілейсіз. 25. Тексеру барысында салық төлеуші мен оның күмәнді контрагенттері арасындағы қарым-қатынас зерттеледі. Мұндай контрагенттердің менеджерлері... дәлелдер, соның ішінде контрагентте қызметкерлердің, мүліктің, кеңсенің болмауы, ...
Нақты салық декларациясына кабинеттік тексеру шеңберіндегі құжаттар (мүмкін... құжаттар мәлімделген шығыстардың (салық шегерімдерінің... салық органының салық тексеруін жүргізетін тұлғасының) негізділігін тексеру үшін салық органына қажет. тексерілетін тұлғадан талап ету құқығы... құжаттарды салықтық тексеру шеңберінде сұралатын мерзім ( ұйымның және оның контрагент інің... декларация сының мүмкін еместігі туралы хабарламаны жібермеу ...
Анықтамалар мен контрагентті тексеру бойынша қадамдық нұсқаулар... Олар дұрыс сияқты, бірақ... ресми веб-сайттар бойынша контрагенттерді таңдау ережесін және контрагентті тексеруге арналған сауалнаманы... салық бойынша... билік; Заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізіліміне контрагент туралы мәліметтерді енгізу фактісін тексеру; түбіртек..., сосын комиссия контрагентке қолын бұлғады. Егер аудит мінсіз сыйлықты растаса және... контрагенттерді мінсіз тексеру үшін лайфхактар ұсынылуы мүмкін бе? Келісімді бекіту парағы. Құжатта...
Сондай-ақ контрагенттер мен контрагенттер контрагенттеріне қарсы тексерулер туралы ақпарат беріледі); Қорытындылар (әрине біз айтып отырмыз... ең аз мөлшерде, контрагенттер әлеуетті ұшатындарды қосады, ресурстар жоқ... ол «проблемалық» жеткізушінің контрагенттері, содан кейін контрагенттер үшін қабылданады. контрагент және т.б. сотта Осылайша, егер салық төлеуші тексерілетін контрагенттер дерекқорда болмаса... контрагенттермен операциялар бойынша құжаттарды сұратуға... 4. ...
Салық төлеуші туралы, контрагенттерден немесе қызмет көрсететін банктерден алынған... салық төлеуші туралы, контрагенттерден немесе қызмет көрсететін банктерден алынған... контрагенттер аудитке дейінгі талдау сатысында және тексеру барысында, ... тиісті тексеру. Тексеру бірнеше бағытта жүруі мүмкін: ең көп... консалтингтік және басқа да қызметтер бойынша контрагенттер), ірі контрагенттерді тексеру (салық төлеушінің айналымының көлеміне сәйкес... мұндай тексеруді келісім-шарттар жасамас бұрын да жүргізу керек. контрагенттер....
Компанияларды тексерудің бірнеше жолы бар: аты бойынша, СТН бойынша, OGRN (мемлекеттік тіркеу нөмірі), мекенжай бойынша, меншік иелерінің, директорлардың толық аты-жөні бойынша. Сіз бұл деректерді контрагентпен хат алмасудан немесе олардың ресми сайтынан ала аласыз.
Қай жерде тексеру керек:
- Заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімі/Ресей Федералдық салық қызметінің жеке кәсіпкерлердің бірыңғай мемлекеттік тізілімі;
- Росстат (компаниялардың жылдық қаржылық есеп беруі);
- Федералдық қазынашылықтың мемлекеттік келісімшарттарының тізілімі;
- Жоғарғы Төрелік Соттың төрелік істерінің картотекасы;
- Банкроттық туралы ақпараттың бірыңғай федералды тізілімі;
- Роспатент (компанияның сауда белгілері туралы ақпарат).
Компанияны OGRN және СТН бойынша тексеру
OGRN нөмірі 13 саннан тұрады. Сіз оны Федералдық салық қызметінің http://egrul.nalog.ru бетінде тексеруіңіз керек.
Сондай-ақ заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірме алу үшін салықтық сұрау салуды жіберуге болады. Сізді қызықтыратын ақпарат еркін қол жетімді. Салық органынан ресми жауап 6 жұмыс күні ішінде келеді.
Заңды тұлға үшін заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірме (OGRN немесе INN сәйкес) On-line.
Арнайы қызметтер мен ақпараттық базалар:
Егер сіз (СТН бойынша) заңды тұлғаның тіркелген жерін және оның атауын білсеңіз, сіз осы аймақ бойынша сот орындаушылары қызметінің веб-сайтына кіріп, осы ұйымға қатысты барлық атқарушылық іс жүргізуді көре аласыз: http://fssprus.ru /
Компанияны аты бойынша тексеру
- Басқа елдерден жұмысшыларды жалдаумен айналысатын ұйымдар үшін - http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2001
- Туристік агенттіктер - http://firms.turizm.ru
- Туристік операторлар - http://reestr.russiatourism.ru
http://gosuslugi.ru веб-сайтында атын тексеріп көріңіз
Интернеттегі компания туралы пікірлерді, әлеуметтік желілердегі және блогосферадағы пікірлерді іздеңіз.
Салық органдары мен банктердің талаптарын болдырмау үшін контрагентті тексеру
Заңды бұзған фирмалар салықты азайту немесе салықтан толық жалтару үшін көптеген айла-амалдарды қолданады. Пайданың көрінетін бөлігін және ҚҚС салық салуды азайту үшін «ұшатын» компаниялар жиі қолданылады. Мұндай компаниялармен серіктестік сіздің компанияңыздың беделіне нұқсан келтіруі мүмкін.
Реттеуші мемлекеттік органның жергiлiктi салық тексерулерiн жүргiзу тұжырымдамасы, оның № 12 тармағы (жоғары салық тәуекелi бар кәсiпкерлiк қызметтi жүзеге асыру) өзара әрекеттесу кезiнде байқалған компанияның жергiлiктi салық тексеруiн (АТА) жүргiзудi көздейдi. күмәнді жеке кәсіпкермен (IP) немесе компаниямен.
Бұл жағдайда тексеру кезінде салық органдары Федералдық монополияға қарсы қызмет Пленумының № 53 қаулысын басшылыққа алады, ол қаржылық операцияны жасайтын тұлғаның тиісті тексеру және сақтық (DIO) қажеттілігін заңды түрде негіздейді.
Сенімсіз компаниялармен ынтымақтастық сіз үшін басқа мәселелерге әкелуі мүмкін. Мысалы:
- Салық, ҚҚС және одан кейінгі салық міндеттемесін байқаусызда төлемеу;
- Табыс салығын (ЖС) қайта есептеу, оны қосымша есептеу;
- Салық органдарының салық базасын азайтудан және шығыстарды негізделген деп танудан бас тартуы;
- Ағымдағы операциялардың сәтсіздігі;
- Айыппұлдар мен өсімпұлдар;
- Сіздің компанияңыздың беделінің төмендеуі;
- Бақылау органдарының ҚҚС төмендетуден бас тартуы;
- Қосылған құн салығын (ҚҚС) қайта есептеу, оны қосымша есептеу;
- Қаржылық шығындар.
Жосықсыз серіктестермен жұмыс істегенде басқа да қаржылық мәселелер қаупі бар.
Дегенмен, қиын жағдайдан құтылуға болады. Қарсы тараптың сенімсіздігін тексерудің 17-ден астам жолы бар. Бұл әдістер формальды түрде 5 негізгі позицияға бөлінеді. Осы тармақтарды орындау сізді мемлекеттік салық органдарына қатысты мәселелерден және ұшатын компаниялар тарапынан алаяқтықтан сақтайды. Бұл нүктелер төменде келтірілген:
- серіктес компанияның (контрагенттің) өкілімен мәміленің ықтимал мәселелері мен нюанстарын жеке талқылау;
- Мәміле бойынша серіктестен компанияның сенімділігін растайтын тиісті құжаттарды сұрау;
- Осы компаниямен мәмілелер жасаған тұлғалардан ақпарат алу: жеке кәсіпкер (жеке кәсіпкер), ұйым, сатушы, жеткізуші, делдал және т.б.
- Компания туралы барлық қолжетімді ақпаратты, соның ішінде соңғы шолуларды және компанияның веб-сайтын бақылауды Интернеттен іздеу;
- Мамандандырылған электрондық тексеру қызметтері (FMS FSSP, RNP, Федералдық салық қызметі, FAS және т.б.);
- Мемлекеттік салық органына тікелей шағымдану.
Серіктес компанияның өзін-өзі тексеруінің негізгі сәттерін толығырақ қарастырайық.
Бұрын белгісіз контрагентпен бірінші мәмілені жасамас бұрын, одан компанияның төлем қабілеттілігін растайтын құжаттар пакетін сұраған жөн. Оған мыналар кіреді:
- Салық органында тіркеу есебіне қою туралы куәліктен үзінді көшірме;
- Компания жарғысы;
- Мамандандырылған жұмыс түрлеріне қол жеткізуге лицензия (нақты операцияларды жүргізу кезінде);
- Мемлекеттік тіркеу туралы куәліктен үзінді көшірме;
- Төлқұжаттың және қол қоюға уәкілетті тұлғалардың жұмысқа орналасу туралы бұйрықтың расталған көшірмесі;
Бұл қажетті құжаттардың ең аз тізімі. Қосымша сіз сұрай аласыз:
- Компанияның веб-сайтының мекенжайы;
- Бұрынғы серіктестердің немесе олардың байланыс деректерінің қолжетімді шолулары мен ұсыныстары;
- Қызметкерлердің болуы туралы анықтама;
- Бухгалтерлік баланстар;
- Бюджеттердің жағдайы туралы ақпарат.
Барлық дерлік ірі компаниялар, тіпті олар бір-бірінен айтарлықтай қашықтықта орналасса да, бас директорлардың алдын ала жиналысын өткізуге міндетті. Бұл ақылға қонымды шара, өйткені электронды және пошта арқылы келісім-шарт жасасу салық қызметінде жиі сұрақтар тудырады.
DOIO көрінісінің негізгі міндеті заңды тұлғалардың мемлекеттік тізілімінен үзінді алу болып табылады. Үзіндіні екі жолмен алуға болады: Федералдық салық қызметінің веб-сайтында және салық органы арқылы. Мемлекеттік салық қызметінен үзінді көшірмені алу үшін Сізге өзіңіздің және серіктес ұйымыңыздың СТН және ОГРН көрсете отырып, кез келген нысанда жазбаша сұрау салу, сондай-ақ шағын мемлекеттік бажды төлеу қажет. Мемлекеттік баж сұраудың жеделдігіне байланысты 200-ден 400 рубльге дейін өзгереді. Федералдық салық қызметінің веб-сайтында сіз электронды анықтаманы ала аласыз, ол заң тұрғысынан қағаз түріндегіге мүлдем сәйкес келеді.
Мемлекеттік электрондық сайттар бізге контрагентке қатысты бізді қызықтыратын ақпараттың үлкен көлемімен танысуға мүмкіндік береді. Біз компанияның заңды тұлғасының негізгі деректерін тексере аламыз, заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізіліміндегі өзгерістерді қадағалай аламыз, банкроттықты және компанияның негізгі тұлғаларының дисквалификациясын тексере аламыз, сондай-ақ т.б. Веб-сайттарда жұмыс істегенде әрқашан скриншоттарды сақтаңыз. Бұл жергілікті салық тексеруі кезінде пайдалы болуы мүмкін.
Салық сайтында заңды тұлғаларды тексеру
Негізгі электрондық тексеру ресурсы Федералдық салық қызметінің веб-сайты болып табылады. Сайтпен жұмыс істеу үшін сізде салық төлеушінің жеке шоты болуы немесе тіркеу процедурасынан өту керек. Бұл сайтта заңды тұлғалар мен жеке кәсіпкерлердің 13-тен астам түрлі сенімділігін тексеруге болады. Негізгілеріне тоқталайық.
Мекен-жайы: https://egrul.nalog.ru/
Ұйымның атауын, INN, OGRN, жеке кәсіпкердің немесе шаруа қожалығының толық атауын және тұрғылықты жерін біле отырып, біз мыналарды біле аламыз:
- серіктестің OKVED кодтары;
- тізілімге өзгерістер енгізілді ме;
- кәсіпорынның заңды мекенжайы;
- жеке кәсіпкердің немесе серіктестіктің тіркелген орны мен күні;
- контрагент заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізіліміне енгізілген бе;
- ұйымның құрылтайшылары (қол қоюға құқығы бар тұлғалар) туралы мәліметтер;
Ақпарат көзі ретінде Федералдық салық қызметінің веб-сайты көрсетілген электрондық құжатқа жинақталған. Заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінен/жеке кәсіпкерлердің бірыңғай мемлекеттік тізілімінен барлық үзінді көшірмелер күшейтілген электрондық қолтаңбамен (ЭСҚ) қорғалған және жарамды заңды құжат болып табылады.
Құжаттар Ресей Қаржы министрлігінің 2013 жылғы 5 желтоқсандағы бұйрығы негізінде ұсынылады. No 115n және 2001 жылғы 8 тамыздағы Федералдық заңның 6-бабының 8-тармағы. № 129-ФЗ.
Бұл бөлімде заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізіліміне және ұйымның құрылтай құжаттарына енгізілген барлық өзгерістер, сондай-ақ өзгерістер түрі мен оларды беру нысаны туралы ақпарат көрсетіледі: қолма-қол немесе пошта арқылы. Құжаттарды пошта арқылы беру жеке кәсіпкердің немесе компания басшысының ресми органдарға хабарласқысы келмейтінін көрсетуі мүмкін.
Мекенжай: https://service.nalog.ru/uwsfind.do
Бұл бөлімде келесі тармақтарға ерекше назар аудару керек:
- Жарғылық капиталды азайту, басқа қоғамның акцияларының көп мөлшерін сатып алу, кәсіпорынды тарату немесе қайта құру туралы шешімдердің болуы. Ерекше сақтық таныту керек, егер компанияның басшысы сонымен қатар басқа шағын фирмалардың айтарлықтай санының бақылау пакетінің иесі болса;
- Кәсіпорынның бас директоры лауазымындағы заңды мекенжайлардың және тұлғалардың жиі өзгеруі. Бұл компанияда адал емес бизнес жүргізуді көрсетуі мүмкін;
- Заңды тұлғаны мемлекеттік тізілімнен шығару.
Егер осы тармақтардың біреуі немесе бірнешеуі болса, сіз контрагенттен түсініктеме сұрауыңыз немесе тіпті онымен ынтымақтастықты тоқтатуыңыз керек.
Құқықсыз тұлғалардың тізілімінен ақпаратты іздеңіз.
Бұл параметрдің өзі серіктеспен ынтымақтастықты тоқтатудың толыққанды негізі болып саналмайды. Бірақ мұндай ақпаратты іздеу фактісі салық органында тексеру жүргізу кезінде оң әсер етуі мүмкін. Федералдық салық қызметінің электронды сайтында жасалған осы тармақ бойынша құжаттың болуы қырағылықтың тағы бір дәлелі болып табылады.
Мекен-жайы: https://service.nalog.ru/disqualified.do
Атқарушы органдарында құқығынан айырылған тұлғалар бар заңды тұлғалар
Бұл компания басшылығын дисквалификацияға тексерудің қосымша тәсілі. Дисквалификацияланған тұлғаның енді қол қоюға, компания мүлкіне билік етуге немесе қаржылық операцияларды жүргізуге құқығы жоқ. Дисквалификацияның ұзақтығы мен себебі әртүрлі болуы мүмкін. Федералдық салық қызметінің веб-сайтында сіз компанияның кез келген басқарушысының дисквалификацияланғаны туралы ақпаратты ала аласыз.
Бірнеше заңды тұлғалардың орналасқан жері ретінде мемлекеттік тіркеу кезінде көрсетілген мекенжайлар
Ақылға қонымды жаппай тіркеу мекенжайы ұйым бизнес-орталықта орналасқан жағдайда ғана болуы мүмкін, өйткені бизнес-орталықта, қаржы орталықтарындағы сияқты, 2 немесе одан да көп компанияны нақты орналастыруға болады. Басқа жағдайларда, бақылаушы мемлекеттік органдардың көзқарасы бойынша, бұл бұзушылық және компанияның сенімсіздігінің көрсеткіші.
Бұл бұзушылықты анықтау компанияның кез келген қызметті жүзеге асыру үшін бірнеше жалған мекенжайларды пайдаланатынын және тіпті нақты мекенжайы болмауы мүмкін екенін көрсетеді, бұл сенімді және ірі компаниялар үшін қолайсыз.
Мекенжай: https://service.nalog.ru/addrfind.do
Сотта өздеріне қатысты ұйымға қатысу (басқаруды жүзеге асыру) мүмкін еместігі фактісі анықталған (расталған) адамдар туралы мәліметтер
Бұл тармақ әсіресе ірі мәмілелерді жүргізу кезінде маңызды. Онда сіз дисквалификацияның бабы мен мерзімін біле аласыз.
Мекенжай: https://service.nalog.ru/svl.do
Заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізіліміне енгізілген олар көрсеткен мекенжай (орналасқан жері) бойынша байланысы жоқ заңды тұлғалар туралы мәліметтер
Салықтарды төлеу бойынша берешегі бар және/немесе бір жылдан астам салық есептілігін ұсынбаған заңды тұлғалар туралы мәліметтер
Бұл тармақ бойынша ақпаратты көрсету үшін сізге тек тексерілетін компанияның СТН қажет.
Мекенжай: https://service.nalog.ru/zd.do
Бірнеше заңды тұлғалардың басқарушылары немесе құрылтайшылары (қатысушылары) болып табылатын жеке тұлғалар туралы мәліметтер
Осы тізімде серіктес компанияның болуы онымен ынтымақтастықты тоқтату үшін жеткілікті негіз болып табылады. Көптеген компанияларды манекен астында тіркеу қаржылық алаяқтық тәсілдерінің бірі болып табылады. Салық органдары мұндай тұлғаларды «жаппай құрылтайшы» және «жаппай директор» терминдерімен атайды.
Мекенжай: https://service.nalog.ru/mru.do
Көрсетілген тармақтардан басқа, Федералдық салық қызметінің веб-сайтында сіз салық төлеушінің шоттары бойынша операцияларды тоқтата тұру туралы біле аласыз (https://service.nalog.ru/bi.do). Бұл бөлім көбінесе банктердің қаржылық төлем қабілеттілігін тексеру үшін қолданылады. Егер банк шоттарында қозғалыс болмаса, жеткілікті ұзақ уақытБанк банкротқа жақын қалған шығар.
Басқа
Контрагентті тексеру кезінде қарау керек келесі сайт - Федералдық сот орындаушылар қызметінің (FSP) сайты. Онда сіз компанияның жосықсыз мемлекеттік сатып алуды жеткізушілердің тізіліміне енгізілгені туралы, заңды тұлғалар қызметінің фактілері туралы, сондай-ақ заңды тұлғалардың төрелік істерге қатысу фактілері туралы ақпаратты біле аласыз. Ақпарат мамандандырылған регистрлерде көрсетіледі. Яғни, осы сайт арқылы сіз компанияның атқарушылық өндірісінің жағдайы туралы біле аласыз, бұл жеткізуші компанияны тексеруге өте ыңғайлы.
Мекенжай: http://fssprus.ru/iss/ip/
Салық төлеушілер болып табылатын заңды тұлғалардың салық инспекциясында IRS талаптарын толық орындау үшін қол жетімді барлық құқықтары мен құралдары жоқ. Атап айтқанда, жеке кәсіпкер өз бетінше, мысалы, даулы контрагенттің тіркелген жері бойынша банкке өтініш жасай алмайды, сондықтан контрагенттің сенімсіздігін 100% ықтималдықпен бағалау мүмкін емес. Бірақ сақтық шараларын сақтау арқылы сіз өзіңізді көптеген қауіптерден қорғай аласыз.
Әдетте, ЖШҚ-ны тарату туралы білу қажеттілігі негізінен компанияның серіктестерінен немесе кредиторларынан туындайды. Бұл ұйым жабылғаннан кейін жасалатын алаяқтық операциялардың көптігімен байланысты, бұл туралы келісім-шарттың екінші тарапы білмеуі мүмкін. Бірақ кәсіпорынның өзі оның нақты жағдайын білуге тура келетін кездер болады. Сіздің ЖШС жабылғанын қалай білуге болады?
Егер компанияның таратылуы орын алса, онда барлық қажетті рәсімдерден өтіп, 800 рубль мөлшерінде мемлекеттік бажды төлеп және P16001 нысаны бойынша салық органына өтініш берген кезде сіз заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімін алуыңыз керек және онда 6 жұмыс күнінен кейін есептен шығару туралы анықтама. Мұны дербес немесе прокси арқылы жасауға болады.
ЖШС таратылғанын білудің басқа жолдары бар:
- Федералдық салық қызметінің ресми сайты арқылы кәсіпорынның СТН-ін пайдалана отырып. Онда сіз жою туралы ақпаратты таба аласыз.
- Заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірме арқылы. Ол үшін кез келген Федералдық салық қызметінің инспекциясына өтініш беріледі және жеделдік үшін 200 рубль немесе 400 рубль мөлшерінде мемлекеттік баж төленеді (РФ Үкіметінің № 462 қаулысының 1-тармағы). Қалыпты режимде үзіндіні 5 күнде, жедел режимде - келесі күні алуға болады.
- Жоғарғы Төрелік Соттың ресми порталы арқылы СТН, фирмалық атауы немесе OGRN бойынша - егер ЖШС банкроттық туралы іс бойынша борышкер ретінде тартылса.
- «Мемлекеттік тіркеу туралы бюллетень» журналының ресми сайты арқылы, сонымен қатар компанияның СТН немесе OGRN арқылы. Бұл әдіс сіздің ЖШҚ-ның кредиторы болып табылатын және сіздің компанияңыздың таратылу процесін бастағанын немесе банкроттыққа ұшырағанын білгісі келетіндер үшін қолайлы. Журналда Өнердің 1-тармағына сәйкес. Ресей Федерациясының Азаматтық кодексінің 63-бабына сәйкес, жабу процесінің басталуы туралы ақпарат орналастырылған, бірақ оның нәтижесі айтылмаған - бұл үшін басқа ұсынылған ақпарат көздерін пайдаланған жөн.
ЖШҚ-ны таратуға қарсы шығуға болады ма?
Қазіргі уақытта ЖШС-ның жойылуы туралы білу өте қарапайым және тіпті кейбір жағдайларда тегін. Бұл туралы жазба заңды тұлғалардың мемлекеттік тізілімінде қамтылған. Сіз 2.4 бөлімінде ескертумен P15001 нысанындағы нотариалды куәландырылған өтінішті беру арқылы заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізіліміне ақпарат енгізілгенге дейін ғана компанияңыздың жабылуынан өз еркіңізбен бас тарта аласыз. және тиісті отырыстың хаттамасы.
Қоғамды тарату фактісі елдегі барлық компаниялар туралы ақпараттың негізгі көзі болып табылатын заңды тұлғалардың бірыңғай мемлекеттік тізіліміне енгізіледі. ЖШҚ жабылғанын анықтау қиын емес - бұл Интернет немесе деректерді тіркеу органы арқылы жасалуы мүмкін. Кәсіпорынның жай-күйін тексеру мүмкіндігін оның иелері ғана емес, кез келген мүдделі тұлғалар да пайдалана алады.