¿Se requiere una caja registradora para empresarios individuales? ¿Necesito una caja registradora individual?

Comprar una caja registradora hoy no solo es caro, sino también problemático. Debe comprar un dispositivo moderno y costoso que cumpla con los requisitos de la legislación de 2016, registrarlo correctamente y celebrar un acuerdo con una organización de servicios. No todos los aspirantes a empresarios pueden afrontar esos gastos. Sin embargo, la responsabilidad por la falta de uso del equipo de caja registradora prevista por la ley es muy grave.

Un empresario individual elige muy a menudo un área de negocio como un salón de belleza, peluquería, cafetería, centro de servicio de automóviles, albergue o minihotel, taxi u otro tipo de servicio para la población. Es razonable que el empresario pregunte si es posible realizar actividades comerciales que acepten efectivo del público sin caja registradora o si el dispositivo debe comprarse en cualquier caso. Y si esta opción es posible, en qué condiciones y quién puede trabajar sin caja registradora.

Existen varias opciones cuando los empresarios individuales y las personas jurídicas tienen derecho a no utilizar sistemas de caja registradora para aceptar pagos. Esto depende del régimen fiscal aplicado por el empresario u organización, el tipo de trabajo realizado y el área donde se realiza el trabajo.

Sobre UTII y patentes

Hasta la fecha, todos los pagadores de UTII están exentos del uso obligatorio de cajas registradoras. El uso de una caja registradora es un derecho de dichos contribuyentes, no una obligación. La lista de tipos de empresas donde se aplica UTII está aprobada a nivel regional. Es decir, es posible una situación en la que, por ejemplo, un salón de belleza, cafetería o restaurante en una ciudad se considerará objeto de impuestos UTII, pero no en otra.

En Moscú, los siguientes tipos de empresas están sujetos a UTII::

• Minorista. Es decir, todo esto es comercio en tiendas, pabellones, centros comerciales. Donde se acepta efectivo y tarjetas bancarias del público.
• Abastecimiento. Estos son cafés y restaurantes. En Moscú no es necesario instalar una caja registradora.
• Servicios domésticos y veterinarios. Además de las clínicas veterinarias, estos servicios incluyen salones de peluquería y belleza, talleres y talleres.
• Prestación de servicios de lavado y servicio de vehículos.
• Actividades publicitarias.
• Servicios de arrendamiento de terrenos y locales comerciales.
• Proporcionar servicios para atender a la población. Estos son hoteles, hostales, hostales.
• Servicios de transporte de viajeros y mercancías por carretera. Esto puede incluir tanto a empresarios que transportan cargas de varias toneladas como a empresas de taxis. Los taxis trabajan con mucha más frecuencia con la población, sin embargo, instalar una caja registradora en un taxi puede resultar muy problemático.
• Servicios de aparcamiento.

Los contribuyentes con una patente también están exentos de la necesidad de utilizar cajas registradoras. La lista de áreas de actividad donde se puede utilizar una patente también se establece a nivel regional, la única salvedad es que esto se aplica únicamente a los empresarios individuales. Las organizaciones no tienen derecho a aplicar dicho sistema tributario y, por lo tanto, no podrán evitar la necesidad de utilizar cajas registradoras al utilizarlo.

En Moscú, la lista de tipos de empresas en las que los empresarios individuales tienen derecho a solicitar una patente es bastante amplia. Estos incluyen servicios de coche, servicios de taxi, salones de belleza y peluquerías, peluquerías y una gama muy amplia de actividades. La única advertencia es que el número de empleados que trabajan para un empresario individual no debe exceder las 15 personas para cada tipo de actividad para la cual se haya obtenido una patente.

Aquellos empresarios y organizaciones que no utilizan cajas registradoras debido a los impuestos UTII deben seguir de cerca los cambios en la legislación en esta área, ya que en 2016 está previsto adoptar una ley que les prive del derecho a no utilizar cajas registradoras.

Sobre los sistemas tributarios simplificados y básicos

El sistema tributario simplificado no tiene ventajas como la posibilidad de no utilizar cajas registradoras en el trabajo. Sin embargo, estos empresarios y organizaciones también tienen la oportunidad en algunas situaciones de no utilizar esta técnica.

• En primer lugar, se trata de una actividad para brindar una amplia variedad de servicios a la población, sujeto al uso obligatorio de BSO. Dichos servicios pueden incluir empresas privadas de transporte y taxis, salones y salones de belleza, peluquerías, hoteles, cafeterías y restaurantes, centros de servicio de automóviles y lavados de automóviles, y otros. En lugar de cheques de caja registradora, la población debe recibir BSO del estándar aceptado por la organización. Por ejemplo, billetes, cheques de viaje, recibos, vales, vales. En un taxi, este es el recibo del taxímetro.
• Realización de actividades en zonas remotas y de difícil acceso. Por ejemplo, farmacias, cafeterías y hoteles en zonas pobladas de difícil acceso objetivamente. Farmacias ubicadas sobre la base de estaciones de paramédicos y parteras, y cafeterías en lugares de trabajo rotativo o sitios de construcción globales. En tales situaciones, es posible aceptar dinero del público utilizando el recibo de compra proporcionado o una copia del recibo. Se expiden previa solicitud, es decir, su emisión no es obligatoria.

Los empresarios individuales y las organizaciones de OSNO, en el caso de realizar una serie de actividades, también tienen la oportunidad de evitar aquellos casos en los que es necesario el uso de una caja registradora.

Estos tipos incluyen:

• Comercio al por menor de literatura periódica (periódicos y revistas). El derecho a no utilizar cajas registradoras surge cuando los ingresos de dicha venta superan el 50% de los ingresos totales de la organización o empresario.
• Venta de billetes de viaje, entradas para eventos culturales y de entretenimiento. Venta de billetes de lotería y valores. Al realizar tales actividades, no se necesita caja registradora.
• Cafés escolares para comidas de escolares y profesores.
• Comercio en ferias y exposiciones. Esto puede ser no sólo el comercio directo, sino también la venta de servicios dentro de estos edificios, por ejemplo, salones de belleza.
• Venta de helados o refrescos en quioscos, venta desde tanques y venta ambulante. Para todas estas actividades no se necesita caja registradora.
• Venta de objetos religiosos y prestación de servicios en este ámbito.

Como puede verse en lo anterior, el uso de un sistema tributario básico y simplificado tampoco es una prohibición absoluta de la falta de equipo de caja registradora.

Al comprar una caja registradora no se puede evitar.

A pesar de la lista bastante extensa de actividades en las que es posible no utilizar cajas registradoras, todavía hay quienes necesitan absolutamente una caja registradora.

Tales momentos incluyen:

• En las ciudades está prohibida la venta al por menor de bebidas alcohólicas sin el uso de cajas registradoras. Es decir, si se vende alcohol a la población, se requiere una caja registradora y se debe perforar un recibo de caja por cada compra de este tipo. En caso de infracciones, el empresario u organización se enfrenta a importantes multas e incluso al riesgo de suspensión total de sus actividades. Además, a partir de 2016, en caso de tal implementación, la caja registradora deberá ser de nueva generación. Conectado a Internet y transmitiendo en tiempo real todas las ventas directamente al servidor del Servicio de Impuestos Federales.
• Todos los casos no cubiertos por las excepciones anteriores. A pesar de que la legislación prevé una serie de excepciones cuando no es necesario el uso de cajas registradoras, todavía no dejan de ser excepciones. En todas las demás situaciones, se requiere una caja registradora, porque la falta de compensación del recibo de caja al aceptar efectivo del público es una grave violación de la legislación vigente en el campo de la regulación de la disciplina del efectivo.

En 2016, está previsto considerar un proyecto de ley que aboliría la posibilidad de que los pagadores de UTII no utilicen cajas registradoras. Cientos de miles de organizaciones y empresarios deberán comprar y utilizar sistemas de caja registradora en su trabajo. La introducción de dicha ley estaba prevista para principios de 2016, pero su examen se pospuso repetidamente y ahora se espera que se adopte en 2016. Todas las empresas en UTII a lo largo de 2016 deben monitorear cuidadosamente los cambios en la legislación en el campo de la disciplina monetaria, las leyes y reglamentos que han entrado en vigor. Y si se aprueba la ley, deberán comprar e instalar cajas registradoras lo antes posible.

Cualquier persona que haya decidido iniciar su propio negocio se enfrenta invariablemente a la pregunta de si un empresario individual necesita una caja registradora en el sistema tributario simplificado. Por supuesto, la "simplificación" le permite deshacerse de costes fiscales innecesarios. Sin embargo, no se debe suponer que, bajo el sistema tributario simplificado, un empresario privado está completamente liberado de obligaciones.

Requisitos para el PCC

Las cajas registradoras deben cumplir requisitos estrictos que están claramente establecidos en el Código Tributario:

• Cualquier caja registradora debe someterse a un procedimiento de registro. Normalmente, las cajas registradoras se registran directamente en el servicio de impuestos del lugar de residencia del empresario individual.
• Solo puede utilizar aquellos modelos de CCP que estén incluidos en un registro especial de la Federación de Rusia. Para determinar si una unidad está incluida en esta lista, debe verificar el símbolo holográfico en la propia unidad. Además, a la hora de decidir qué sistema tributario simplificado utilizar, se recomienda estudiar primero los registros y no adquirir modelos que no estén en ellos.

También vale la pena considerar que cada máquina debe imprimir cheques, que indicarán los detalles y el alcance de la empresa.

CCT para empresarios individuales bajo el sistema tributario simplificado

Si un empresario novato decide seguir el sistema "simplificado" y sus actividades implican pagos en efectivo a los clientes, entonces definitivamente debe comprar una caja registradora. Lo mismo se aplica a las transacciones que se ejecutan al transferir a tarjetas bancarias. Sin embargo, una caja registradora para empresarios individuales en el sistema tributario simplificado no siempre es un requisito previo para realizar actividades comerciales. Hay ciertas excepciones:

• Cuando el propietario de una empresa recibe ingresos de un empresario individual utilizando el sistema tributario simplificado, no necesita una caja registradora si todos los pagos se realizan mediante transferencias bancarias a la cuenta registrada oficialmente de la empresa.
• El propietario de la empresa está ubicado geográficamente en una zona desfavorecida, donde es simplemente imposible instalar o conectar una caja registradora. Sin embargo, en este caso es necesario confirmar el hecho de que las cajas registradoras realmente no se pueden utilizar.

• Si hablamos de prestación de servicios a la población, los controles estándar pueden sustituirse por un formulario de notificación estricto.

¿Es posible utilizar BSO en lugar de CCP?

Dado que la caja registradora debe estar registrada, revisada constantemente y asegurarse de que los recibos coincidan con el resto de los extractos, muchos empresarios deciden arreglárselas. Sin embargo, vale la pena considerar que este tipo de documentos solo se pueden utilizar si las actividades de la empresa. empresario individual están relacionados con la prestación de servicios al público. Para determinar si el tipo de negocio se ajusta a esta categoría, se recomienda estudiar el documento denominado OK 002-93. Esta es una lista de todos los servicios que se pueden proporcionar sin el uso de cajas registradoras. En este caso, será mucho más conveniente trabajar como empresario individual sin caja registradora utilizando el sistema tributario simplificado. También hay otras opciones.

¿Es posible prescindir de caja registradora y sin BSO?

Esta opción es realmente posible. Sin embargo, para no utilizar equipos o formularios especializados, es necesario considerar en qué casos está permitido.

En primer lugar, este esquema de mantenimiento de documentos en una organización es posible si el tipo de actividad no permite la instalación de equipos voluminosos. Por ejemplo, si el propietario de un negocio es propietario de un pequeño quiosco ubicado en el mercado, entonces, por supuesto, no podrá conectar el equipo de caja registradora. Por otro lado, exigir que un pensionista que compra un periódico firme una BSO también es imposible y francamente ridículo. Lo mismo se aplica a los pequeños comercios, puntos de recogida y mucho más.

Además, las empresas farmacéuticas que operan como estaciones de paramédicos ubicadas lejos de las grandes ciudades no tienen que comprar una caja registradora para empresarios individuales bajo el sistema tributario simplificado. Lo mismo se aplica a otras organizaciones que operan en condiciones difíciles.

Dónde comprar KKT

Es imposible comprar un coche de esta clase en una tienda estándar. Por tanto, tendrás que buscar una empresa oficial que venda cajas registradoras. Vale la pena considerar que el dispositivo debe tener todos los certificados necesarios y debe tener un documento que confirme que la unidad ha pasado una comisión especial de expertos.

Los CCP se venden tanto al por mayor como al por menor.

cajas registradoras en línea

Hoy ya existe un proyecto de ley según el cual toda la información sobre cualquier manipulación de fondos debe transmitirse a las autoridades fiscales a través de la World Wide Web. En base a esto, cualquier empresario puede prescindir de una caja registradora para empresarios individuales en el sistema tributario simplificado y pasar al procesamiento de datos en línea.

¿Cómo funciona esto? Todo es muy simple: los clientes no recibirán cheques originales, sino electrónicos. Hoy en día, los documentos de este tipo ya se equiparan a documentos reales. En consecuencia, en caso de recibir un servicio o producto de baja calidad, el comprador tiene derecho a comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales y presentar un recibo electrónico.

El sistema de procesamiento de datos en línea también simplificará significativamente el proceso de registro de una caja registradora virtual. Al mismo tiempo, como prometen los creadores del proyecto de ley, la cantidad de cheques de los servicios fiscales se reducirá significativamente y no será necesario volver a registrar, reemplazar y mantener las cajas registradoras.

Si el propietario de un empresario individual en el sistema tributario simplificado sin una caja registradora utiliza el procesamiento de facturas en línea, entonces se puede utilizar cualquier dispositivo electrónico para ello. Por lo tanto, todas las operaciones se realizan utilizando un teléfono inteligente o una tableta normal.

Los dueños de negocios deben tener en cuenta que recibirán una deducción de impuestos por las cajas registradoras virtuales. Su tamaño será de unos 18 mil rublos.

Estos sistemas podrán registrarse a partir de mediados de 2016. Toda la información en este caso es transmitida y verificada por las autoridades fiscales en tiempo real, lo que resulta conveniente tanto para las organizaciones auditoras como para los propios propietarios de empresarios individuales, así como para sus clientes, quienes pueden realizar compras sin salir de casa.

Multas

No asuma que los propietarios de pequeñas empresas ahora pueden eludir fácilmente su responsabilidad. Si no se instala una caja registradora para empresarios individuales bajo el sistema tributario simplificado y el empresario no usa o no tiene derecho a usar BSO, esto se considerará una violación de las reglas para el uso de equipos de caja registradora.

En este caso, el propietario de una empresa registrada deberá pagar hasta 4 mil rublos. Si la empresa no es propiedad de una persona física, sino de una entidad jurídica, tendrá que desembolsar mucho más. En este caso, deberá pagar unos 35 mil rublos como multa. Los trabajadores contratados tampoco podrán eludir su responsabilidad. Dado que el vendedor y el cajero son responsables de la caja registradora, deben cumplir con todos los requisitos de la legislación fiscal. Si la venta se realiza sin los documentos correspondientes, los empleados se verán obligados a pagar hasta 2 mil rublos.

Por tanto, es mejor no correr riesgos y registrar una caja registradora u organizar transacciones de venta a través de Internet.

¿Quiénes son los IP? Se trata de personas físicas registradas como empresarios. No tienen el estatus de una organización legal, pero tienen muchos derechos similares en la organización de actividades, así como responsabilidades que se les imponen como empresarios y no como personas comunes y corrientes. Al comienzo de la apertura de un empresario individual, los ciudadanos surgen muchas dificultades y preguntas al preparar los documentos. Veamos algunos de ellos. Después del registro, los empresarios individuales se preguntan si necesitan una caja registradora para realizar sus actividades.

Cajas registradoras para empresarios individuales.

La ley define aquellos tipos de actividades de empresarios individuales y organizaciones para las que es obligatorio utilizar:

1. Comercio de bienes.
2. Ejecución de obra.
3. Alcance de la prestación del servicio (pagos en efectivo, tarjetas bancarias vía terminal).

Por supuesto, hay excepciones.

¿Qué tipos de actividades se pueden realizar sin el uso del aparato fiscal?

La caja registradora no podrá utilizarse en los siguientes casos:

1. Comercio en centros de exposiciones, mercados, ferias.
2. Pequeño comercio al por menor de comida para llevar de productos alimentarios y no alimentarios en bandejas, carros, cestas.
3. Comercio desde tanques con leche, kvas, aceite vegetal, cerveza, pescado vivo, verduras, melones.
4. Recepción de envases de vidrio y metal por parte de los ciudadanos.
5. Venta de periódicos, billetes de lotería, literatura religiosa, revistas.

En todos estos casos no se utiliza caja registradora, independientemente de si se trata de una persona jurídica o de un empresario individual.

Si los empresarios individuales los necesitan depende principalmente del sistema fiscal en el que se encuentren.

Las personas jurídicas y los empresarios individuales que son contribuyentes únicos para ciertos tipos de actividades pueden permitirse el lujo de prescindir del uso de sistemas de caja registradora. Sin embargo, no debemos olvidar que esto sólo es posible si se emite algún documento (recibo, cheque) a petición del cliente para confirmar la recepción del dinero por los bienes o servicios prestados.

Los empresarios individuales que tengan una patente tampoco pueden utilizar CCP. De hecho, puede pagar sin caja registradora, pero al mismo tiempo utilizar. Existen formularios aprobados de dichos documentos que equivalen a recibos de efectivo.

Respondamos las preguntas más frecuentes de los empresarios individuales:

1. ¿Se necesita una caja registradora para empresarios individuales (simplificada) en 2015? - Definitivamente necesario.
2. ¿Es necesario que los empresarios individuales utilicen una caja registradora al realizar actividades?

El factor principal en el uso de sistemas de caja registradora siempre será el tipo de actividad, ubicación y disponibilidad de los recibos que confirmen el hecho de la venta o prestación de los servicios.

para empresarios individuales

La caja registradora no sólo se instala en el lugar de trabajo, sino que primero debe registrarse en la oficina de impuestos. Para ello, presente los siguientes documentos:

1. Solicitud de registro de caja registradora.

2. Pasaporte KKT.

3. Documento sobre la celebración de un acuerdo de soporte técnico con una organización de servicios.

El registro de una caja registradora se realizará no más de cinco días a partir de la fecha de presentación de la solicitud. La oficina de impuestos emitirá una tarjeta de registro del dispositivo y devolverá los documentos adjuntos a la solicitud. Si es necesario, puede volver a registrarse y darse de baja. El trámite durará hasta cinco días. La solicitud va acompañada de un pasaporte del dispositivo y una tarjeta de registro.

Sanción por no uso de cajas registradoras

Por infracciones en el uso de los sistemas de caja registradora, se impone una multa administrativa. Por ejemplo, en tales casos:

1. Cheque sin perforar (si había caja registradora, el cheque no fue emitido).
2. Uso de cajas registradoras que no cumplan con las normas.
3. Negativa a emitir en el momento de la compra.

La multa oscila entre mil quinientos y dos mil rublos para los empresarios individuales.

Comprar una caja registradora

Las cajas registradoras para empresarios individuales no se pueden comprar en una simple tienda de equipos digitales. Su venta, reparación y mantenimiento son realizados por empresas especializadas que cuentan con el permiso de la Comisión Pericial Estatal. Estas organizaciones suelen tener una red de tiendas minoristas y centros de servicio técnico en los que venden cajas registradoras y brindan servicios.

¿Cuánto costará una caja registradora para un empresario individual? El precio oscila entre ocho y veinticinco mil rublos. No basta con comprar un dispositivo. El siguiente paso es celebrar un acuerdo de servicio con el centro de servicio. Los empleados del centro pegarán un holograma en la caja registradora confirmando su cooperación y emitirán una segunda copia del acuerdo, necesaria para el registro ante las autoridades fiscales.
El mantenimiento del PCC costará desde trescientos rublos por mes o más. En las cajas registradoras, el bloque de memoria (ECLZ) se cambia anualmente, así como la memoria fiscal, en caso de desbordamiento.

Reemplazar un ECLZ costará seis mil rublos o más. Todo dependerá del modelo de tu dispositivo. Si desea ahorrar dinero, puede comprar un CCP que ya haya sido utilizado. Pero debes asegurarte de que esté dado de baja ante las autoridades fiscales. Además, dicha caja registradora debe tener un bloque de memoria completamente nuevo. También se debe prestar atención al período de funcionamiento, ya que el período total de uso del equipo no puede ser superior a siete años.
El uso de una caja registradora implica mantener la disciplina del efectivo, así como redactar una serie de documentos e informes. Existe un proyecto de ley sobre la transición a las cajas registradoras en línea, que transmitirán información a la oficina de impuestos a través de Internet. Esto es principalmente necesario para combatir la circulación de dinero en la sombra.

En lugar de un epílogo

Al abrir un empresario individual, por regla general, ahorran en todo para poder iniciar un negocio en algún lugar. Y la necesidad de adquirir una caja registradora puede ser una sorpresa desagradable para un principiante. Muchos simplemente están perdidos: ¿lo necesitan o pueden prescindir de él? Por lo tanto, en nuestro artículo examinamos en detalle cuándo se necesitan cajas registradoras para empresarios individuales y cómo comprarlas y registrarlas. Esperamos que nuestra información le ayude a comprender las características del uso de sistemas de caja registradora para empresarios individuales.

Cajas registradoras electrónicas desde 2017 para empresarios individuales pasará a ser obligatorio. El acto reglamentario correspondiente fue aprobado en junio de 2016. Introducción de cajas registradoras para empresarios individuales. se realizará por etapas. Esto simplificará enormemente el procedimiento para los empresarios. Consideremos más a fondo cómo se instalarán. cajas registradoras electrónicas desde 2017 para empresarios individuales.

Relevancia del tema

Después de la adopción de un acto regulatorio que cambia el procedimiento para registrar los pagos, muchos empresarios comenzaron a preguntarse: ¿Necesita una caja registradora para un empresario individual?, ¿cuyas actividades no requieren caja registradora? Las autoridades han previsto varias excepciones a la regla. No se requiere electrónica cajas registradoras para empresarios individuales ubicados en zonas donde el acceso a Internet es difícil. Las normas también prevén otras categorías de empresarios exentos de impuestos. Todos los demás representantes comerciales que realicen pagos utilizando sistemas de caja registradora deben reemplazar los modelos anteriores con cajas registradoras nuevas.

Para los empresarios individuales, esto es una carga financiera adicional y para las autoridades supervisoras es una garantía de transparencia de la información recibida. Las cajas registradoras digitales le permitirán generar cheques tanto en papel como en formato electrónico. Esto garantizará que el documento de pago se pueda ver en casi cualquier circunstancia. Además, un cheque electrónico se almacenará más tiempo que uno en papel.

Los requisitos básicos relativos a la funcionalidad de los nuevos modelos están previstos en la Ley "Sobre cajas registradoras". Para un empresario individual es importante que su PCC cumpla con los estándares. Las autoridades de supervisión están autorizadas a realizar exámenes de los equipos. Se comprobará el cumplimiento de los requisitos, incluido el parte del registro de almacenamientos de liquidación.

Matices

¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales?¿Aplicar el régimen fiscal único a la renta imputada? De acuerdo con las normas vigentes anteriormente, dichos empresarios estaban exentos de utilizar cajas registradoras. Según los requisitos adoptados en junio de 2016. caja registradora para empresarios individuales con UTII pasará a ser obligatorio. Al mismo tiempo, será necesario registrar la caja registradora a más tardar el 1 de julio de 2018. Para los empresarios que utilizan el sistema tributario simplificado, no se proporcionan cambios. Según normativa anterior, están obligados a disponer de caja registradora. En consecuencia, las nuevas normas también se aplican a ellos.

Materias

Cabe señalar de inmediato que la lista de empresarios que anteriormente estaban exentos del uso de sistemas de caja registradora se ha reducido significativamente. Actualmente, se ha establecido una lista de actividades para las cuales la electrónica caja registradora para empresarios individuales:

1. Minorista billetes de lotería, sellos postales, etc.
2. Instalación de equipos vending (en venta).

Lo primero que debes hacer es instalar la caja registradora directamente en los puntos de venta. Los empresarios que instalen equipos comerciales deberán equiparlos con cajas registradoras. Todo ello deberá realizarse antes del 1 de julio de 2018. cajas registradoras para empresarios individuales trabajando bajo una patente. Anteriormente, al igual que los empresarios que utilizaban un régimen fiscal especial (impuesto único), podían emitir un documento de pago a petición del consumidor. Dentro del marco de las normas aceptadas, ya no pueden hacer esto.

Excepciones

¿Quién puede evitar instalar cables electrónicos? maquinas para orinar? Para empresarios individuales realizando cierto tipo de actividades, se hizo una excepción. En particular, estos incluyen empresarios:

1. Venta de periódicos/revistas en quioscos, bebidas embotelladas, helados, leche/kvas de camiones cisterna, frutas/verduras de temporada, incluidos melones y melones. También están exentas de la obligación de instalar sistemas de caja registradora las personas que realicen ventas al por menor en mercados y ferias.
2. Los que se dedican a reparar zapatos, ropa, hacer llaves, etc.

No requerido cajas registradoras para empresarios individuales, que, como se mencionó anteriormente, funcionan en áreas de difícil acceso en ausencia de Internet. Vale la pena decir aquí que el territorio debe estar incluido en la lista aprobada por las autoridades regionales. En este caso, dichos empresarios deberán proporcionar al comprador un documento que acredite el pago. No es necesario cajas registradoras para empresarios individuales, que son estructuras de farmacia en estaciones de paramédicos ubicadas en zonas rurales.

Empresarios que prestan servicios al público.

Actualmente, estos empresarios individuales pueden prescindir del PCC. Pero en este caso se les exige que emitan formularios de denuncia estrictos. A partir del 1 de julio de 2018, los empresarios deberán emitir BSO generados en un dispositivo especial: un sistema automatizado. De hecho, actuará como una especie de caja registradora. En consecuencia, el formulario en sí se convertirá en una analogía de un cheque. Las normas también estipulan que la BSO puede ser proporcionada por empresarios que brinden servicios y realicen trabajos para la población.

venta por internet

En la normativa anterior no había instrucciones claras sobre la necesidad de que las tiendas online instalen sistemas de caja registradora. Según explicaron las autoridades fiscales, el equipo aún debía utilizarse. Actualmente, las normas contienen una redacción bastante clara. Las tiendas online que procesan pagos tanto en efectivo como mediante medios de pago electrónicos necesitan cajas registradoras. Este último concepto estaba anteriormente ausente de las normas que regulan el uso de cajas registradoras (aunque está presente en otros documentos legales). Se consideran liquidaciones electrónicas aquellas transacciones que excluyen la interacción directa entre las partes de la transacción. Si una tienda utiliza únicamente este método, entonces no puede comprar una caja registradora en línea, sino un dispositivo especial que no está equipado con una impresora para imprimir recibos.

Funcionalidad de las cajas registradoras electrónicas.

Un requisito clave para los nuevos dispositivos es la capacidad de conectarse a Internet. La presencia de una conexión le permite transferir información sobre transacciones a la oficina de impuestos. El cuerpo del equipo debe tener un número de serie, un reloj incorporado y un dispositivo para imprimir un código de barras bidimensional. El sistema de caja registradora carecerá de memoria fiscal y ECLZ. La unidad los reemplazará. Almacenará información sobre transacciones de forma protegida.

Registrar una caja registradora para empresarios individuales.

Este trámite también es obligatorio. Se han creado dos registros. Uno está destinado directamente a las cajas registradoras y el otro a los accionamientos fiscales. Registrar una caja registradora para empresarios individuales. realizado en la oficina de impuestos. Este trámite se puede realizar a través del sitio web del Servicio de Impuestos Federales. El modelo de caja registradora anterior se puede registrar solo hasta el 31 de enero de 2017. A partir del 1 de febrero, el departamento territorial del Servicio de Impuestos Federales se negará a ingresar información en el registro. A partir de esta fecha será posible registrar únicamente cajas registradoras online. Si un empresario tiene una caja registradora registrada en el Servicio de Impuestos Federales y el plazo aún no ha vencido, podrá trabajar con el equipo hasta el 30 de junio. A partir del 1 de julio se deberá sustituir el dispositivo.

Transferencia de información

Los datos se enviarán a través del operador (OFD). Esto significa que el empresario debe celebrar un acuerdo con él. La transferencia de información se realizará de la siguiente manera. El cajero registra la transacción y marca el recibo. La información en forma cifrada se envía al servidor OFD. El operador los verifica y envía confirmación de aceptación. Posteriormente, la información se envía a la autoridad fiscal. El operador registra todos los datos, por lo que es imposible corregirlos. La información se almacenará en la base de datos durante al menos 5 años. Vale la pena señalar que sin un acuerdo con la OFD, la caja registradora no se registrará ante la autoridad fiscal.

Cambios en BSO y controles.

En cuanto a los documentos de pago, se esperan muchos ajustes en ellos. En primer lugar, ha aumentado la lista de detalles requeridos. En particular, se han agregado la dirección de la tienda (o sitio web, si el vendedor es una tienda en línea), el número de almacenamiento, el sistema tributario de la transacción, el tipo de IVA y algunos otros. El reglamento ha introducido dos nuevas definiciones: “corrección BSO” y “verificación de corrección”. Se forman cuando es necesario corregir una operación realizada previamente. En este caso, se pueden realizar ajustes dentro del turno actual. Es imposible realizar correcciones a la información de anteayer o de ayer. Como antes, los compradores deben recibir BSO y cheques. Sin embargo, la transferencia de documentos ahora se puede realizar de forma electrónica. Se envía a la dirección de correo electrónico del comprador. Se permite proporcionar información por separado, según la cual el consumidor puede recibir el cheque en un recurso especial.

Responsabilidad

Vale la pena señalar que las sanciones se modificaron en 2016. Las normas establecen los siguientes tipos de responsabilidad:

1. Sanción monetaria por no uso de caja registradora. La multa se calcula en base al monto que no pasó por caja registradora. Para las personas jurídicas, la recuperación será del 75-100%, pero no menos de 30 mil rublos, para los empresarios, del 20-25%, pero no menos de 10 mil rublos. En consecuencia, cuanto mayor sea el importe, mayor será la multa.
2. Suspensión de actividades hasta por 90 días. Este castigo se aplica si, después de la imposición de la multa, el sujeto aún no comenzó a utilizar la caja registradora y el monto de las liquidaciones ascendió a 1 millón de rublos. Los funcionarios en este caso pueden ser descalificados por 1-2 años.
3. Para uso después del 1 de febrero. 2017. Una ECC que no cumpla con los requisitos podrá recibir una multa o amonestación. La multa será para las organizaciones: de 5 a 10 mil, para los empresarios: de 1,5 a 3 mil rublos. Se prevén sanciones similares por no proporcionar documentos e información a solicitud de la autoridad fiscal, así como por su presentación en incumplimiento de los plazos.
4. En caso de no emitir un BSO/cheque en papel o no enviarlo en formato electrónico, la persona jurídica será sancionada con una multa de 10 mil, y los empresarios, con 2 mil rublos.

La inspección fiscal ahora puede llevar a los autores ante la justicia en el plazo de un año (antes el plazo era de dos meses).

¿Dónde comprar CCT?

Las cajas registradoras nuevas se pueden adquirir en centros especializados. Quienes tienen un PCC antiguo suelen contactar con un centro de mantenimiento de equipos. Costo de una caja registradora - para empresarios individuales pregunta principal. Cabe decir que algunos modelos más antiguos se pueden modernizar. En tales casos, se elimina la necesidad de gastos adicionales. Lo principal es que el equipo cumpla con los requisitos establecidos. La modernización del PCC costará aproximadamente entre 5 y 15 mil rublos. El precio de un dispositivo nuevo es de 25 mil rublos. y arriba.

Costos adicionales

Cabe señalar que el empresario, además de la compra propiamente dicha de la caja registradora, gastará dinero en comunicación por Internet de alta calidad. La tarifa la establece directamente el proveedor. Los servicios del operador también se pagan. Cabe señalar que es necesario comprar una caja registradora solo para el modelo que está en la lista aprobada por el Servicio de Impuestos Federales. Antes de ir a comprar equipo, debe asegurarse de que un dispositivo en particular esté incluido en la lista. Muchos vendedores están interesados ​​en vender sus equipos y es posible que no sepan si sus modelos están en la lista o que proporcionen información falsa deliberadamente.

Se aplican reglas similares a la OFD. Debe seleccionar un operador solo de la lista aprobada. Como muestra la práctica, los costos mínimos de mantenimiento durante el primer año serán de unos 3 mil rublos. Posteriormente, el monto irá aumentando y podrá llegar a 12 mil por unidad de equipo. Los operadores también ofrecen un servicio pago para registrar el dispositivo en la oficina de impuestos. Sin embargo, puedes ahorrar dinero y hacerlo tú mismo de forma gratuita.

Beneficios

Una de las ventajas indudables de instalar nuevos dispositivos es una reducción significativa del número de inspecciones in situ. Esto, a su vez, hará la vida mucho más fácil a los emprendedores. Actualmente, la información sobre los cheques generados se encuentra en EKLZ. Cambian anualmente. La instalación de nuevas cajas aliviará a los empresarios de la necesidad de someterse a un registro anual. En consecuencia, disminuirá el número de visitas al Servicio de Impuestos Federales.

La transición a nuevas reglas no implica volver a capacitar a los cajeros. El proceso de generación de cheques y BSO seguirá siendo el mismo. En varias regiones se llevó a cabo una introducción experimental de nuevas normas. Como señalaron las autoridades de control, el experimento fue un éxito. Sin embargo, todas las innovaciones comenzarán a funcionar plenamente en todas las regiones recién a partir de febrero. Es probable que surjan muchas preguntas durante la aplicación práctica de las reglas.

La implementación de cajas registradoras en línea comenzó en 2014, cuando, durante un experimento, el Servicio de Impuestos Federales introdujo cajas registradoras de nueva generación conectadas a Internet en Moscú y la región, en las regiones de Tartaristán y Kaluga.

El experimento se consideró exitoso, por lo que el 14 de junio de 2016, la Duma del Estado adoptó cambios a la ley sobre cajas registradoras (54-FZ sobre el uso de equipos de caja registradora a partir del 1 de julio de 2016), que endurecieron significativamente los requisitos para el efectivo. registros. En este artículo, aprenderá qué cajas registradoras en 2018 deben utilizarse para empresarios individuales al realizar pagos a los clientes.

¿Quién está obligado a utilizar las nuevas cajas registradoras?

En 2018 se exigirá que más empresarios utilicen cajas registradoras, pero los cambios serán graduales. ¿Necesito una caja registradora para empresarios individuales que trabajan en PSN y en el nuevo año? ¿Hasta qué fecha necesitas conectarte? ¿Cuál de los contribuyentes del sistema tributario simplificado y OSNO en 2018 todavía puede trabajar sin caja registradora?

En esta tabla, hemos recopilado información sobre el momento y las categorías de contribuyentes obligados a instalar nuevas cajas registradoras.

Tenga en cuenta: los vendedores y otras personas a partir del 31 de marzo de 2017 deben utilizar cajas registradoras con carácter general, independientemente del régimen fiscal, incluso en el sector de la restauración.

La nueva ley no solo estableció una caja registradora, sino también una lista de organizaciones y empresarios individuales que aún tienen derecho a no utilizar una caja registradora al pagar en efectivo y con tarjeta (artículo 2 de la Ley No. 54-FZ de 22 de mayo). , 2003):

• venta de periódicos, revistas y productos afines en quioscos, siempre que al menos la mitad de la facturación consista en periódicos y revistas (la contabilidad de ingresos de este grupo de productos debe llevarse por separado);
• venta de valores;
• venta de billetes y cupones para viajes en transporte público, si se realiza en el vehículo;
• servicios de catering para empleados y estudiantes de instituciones educativas, si se prestan durante las sesiones de formación;
• comercio en mercados minoristas, ferias, complejos de exposiciones (con excepción de lugares de venta minorista como tiendas, pabellones, quioscos, tiendas de campaña, talleres de automóviles, contenedores), excepto la venta de productos no alimentarios aprobados por el Gobierno de la Federación de Rusia;
• venta de helados y refrescos de barril en quioscos;
• comercio de kvas, leche, aceite vegetal, pescado vivo, queroseno de camiones cisterna;
• venta de temporada de verduras, frutas, melones;
• la venta ambulante de productos alimenticios y no alimenticios, excepto aquellos que requieran ciertas condiciones de almacenamiento y venta;
• aceptación de cristalería y materiales de desecho de la población (excepto chatarra, metales preciosos y piedras preciosas);
• venta de productos de arte popular por parte del propio fabricante;
• reparación y pintura de calzado;
• producción y reparación de artículos metálicos de mercería y llaves;
• arar jardines y aserrar leña;
• servicios de supervisión y cuidado de niños, enfermos, ancianos y discapacitados;
• servicios de portería en estaciones de tren y puertos;
• alquiler de vivienda por parte de un empresario individual, si es de su propiedad;
• Organizaciones farmacéuticas ubicadas en zonas rurales.

Además, las organizaciones y empresarios individuales que realicen pagos en áreas remotas o de difícil acceso (excepto ciudades, centros regionales, asentamientos de tipo urbano) no podrán utilizar equipos de caja registradora si estos asentamientos están indicados en la lista aprobada por las autoridades regionales. La Orden No. 616 del Ministerio de Telecomunicaciones y Comunicaciones Masivas de Rusia del 5 de diciembre de 2016 permite el uso de modelos de cajas registradoras antiguas en áreas pobladas con una población de hasta 10,000 personas en lugar de cajas registradoras en línea.

Pero incluso cuando las actividades de un empresario entran en estas flexibilizaciones, no se aplican si se comercializan bienes sujetos a impuestos especiales o cuando se utilizan dispositivos de pago automático (máquinas expendedoras). Sin reservas, los pagos en efectivo sin caja registradora se realizan únicamente para la venta de objetos religiosos (literatura religiosa) y la prestación de servicios para ritos y ceremonias religiosas.

¿Cómo funcionan las cajas registradoras online?

Una dificultad adicional en la implementación del nuevo procedimiento se debe al hecho de que las cajas registradoras en línea funcionan según un principio completamente diferente al de las cajas registradoras con accionamiento fiscal. Las cajas registradoras con transferencia de datos a la oficina de impuestos envían información de cada compra realizada en tiempo real al servidor del Servicio de Impuestos Federales. Además, primero esta información de la caja registradora en línea se transfiere a un intermediario: el operador de datos fiscales (FDO).

Luego de recibirlos, el intermediario envía la confirmación de que los datos de venta han sido aceptados y al cheque se le ha asignado una etiqueta fiscal. Sin la confirmación del operador, no se generará un cheque. Además, la OFD transmite información sobre los pagos realizados al Servicio de Impuestos Federales, donde se acumula y sistematiza en un sistema especial de almacenamiento de datos.

Además, a petición del comprador que deja sus datos, el vendedor está obligado a enviarle un cheque electrónico. Si el comprador, después de comparar los detalles del cheque en papel y el electrónico, encuentra una discrepancia entre ellos, puede informarlo a la oficina de impuestos y se realizará una auditoría sobre este hecho.

Desde julio de 2017 ya funcionan con bastante éxito en muchos establecimientos nuevas cajas registradoras con conexión a Internet. Pero, como ha demostrado la práctica, paraliza el trabajo de millones de vendedores a la vez. Pero después de que todos los pagadores de UTII y PSN comiencen a utilizar cajas registradoras, el número de cajas registradoras en línea será de casi 3,5 millones de unidades.

Aquí también hay que sumar a quienes actualmente brindan servicios a la población, emitiéndoles formularios de denuncia estrictos (SSR) impresos. A partir de julio de 2019, para emitir BSO será necesario utilizar un nuevo sistema automatizado, que también está reconocido como equipo de caja registradora. La gran pregunta es si los fabricantes de cajas registradoras y los operadores de datos fiscales podrán garantizar el funcionamiento ininterrumpido de estos dispositivos.

En total, las cajas registradoras online en 2018 deben:

• transmitir información de compra en tiempo real a su operador;
• generar cheques electrónicamente;
• proporcionar impresión de documentos fiscales.

¿Cuánto costará instalar nuevos equipos?

Por supuesto, a los empresarios les preocupa la pregunta: ¿cuánto cuesta la caja registradora en línea y su mantenimiento para los empresarios individuales? Lo que importará aquí es qué tan bien se corresponde la caja registradora existente con la capacidad de instalar nuevo software y un dispositivo fiscal. Si el modelo de caja registradora lo permite, simplemente puede actualizarlo, gastando de 10 a 15 mil rublos. El costo de compra de equipos nuevos oscila entre 25.000 rublos y más.

Tenga en cuenta: debe comprar dispositivos nuevos únicamente de la lista de modelos aprobados por el Servicio de Impuestos Federales. Los vendedores de cajas registradoras están interesados ​​​​en su implementación, por lo que no debe confiar en su palabra de que un modelo específico está incluido en la lista del Servicio de Impuestos Federales. Vea usted mismo.

Sin embargo, el asunto no se limitará a los costes de adquisición o modernización de las cajas registradoras. El empresario deberá pagar por los servicios de comunicación por Internet de alta calidad a las tarifas de su proveedor, así como por los servicios de un operador de datos fiscales.

Tenga en cuenta que la OFD también debe seleccionarse únicamente de la lista oficial. Las tarifas más bajas del operador durante el primer año de servicio son 3000 rublos, en los años siguientes el precio será mayor: hasta 12 000 rublos por dispositivo. En consecuencia, el coste total dependerá de a cuántas cajas registradoras se conectará el operador. Además, la nueva caja registradora debe estar registrada en el Servicio de Impuestos Federales. Esto se puede hacer a través de la OFD (2000-3000 rublos) o de forma gratuita en el sitio web del servicio de impuestos si ya tiene una firma electrónica.

*(gratis si ya tienes firma electrónica o desde 3 mil si quieres pedir firma electrónica)

En total, el costo mínimo por un año de operación de nuevas cajas registradoras será de 25 mil rublos por un dispositivo, siempre que no lo compre, sino que actualice el existente.

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Multas por violar requisitos legales.

Además de todos estos endurecimientos de las características técnicas de las cajas registradoras y una ampliación significativa de las categorías de empresarios obligados a emitir un recibo de efectivo, la ley aumentó el monto de las multas para los empresarios individuales en virtud del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa:

• no uso de cajas registradoras: de ¼ a ½ del monto de la compra, pero no menos de 10,000 rublos;
• infracción repetida, si se demuestra que la caja registradora no se utilizó en los cálculos de compras superiores a 1 millón de rublos: suspensión administrativa de las actividades del empresario individual por hasta 90 días;
• utilizar cajas registradoras antiguas o violar el procedimiento para su registro/re-registro: una advertencia o una multa de 1.500 a 3.000 rublos;
• negativa a emitir un cheque en papel al comprador o enviarlo electrónicamente: una advertencia o una multa de 2.000 rublos.

Resumamos: ¿se necesita una caja registradora para un empresario individual y en qué situaciones?

1. Para los empresarios individuales que utilizan el sistema tributario simplificado, OSNO y el impuesto agrícola unificado, el 1 de julio de 2017 entró en vigor el requisito de trabajar únicamente con un nuevo tipo de caja registradora.
2. Los empresarios individuales que trabajan en el sector del comercio y la restauración en PSN y UTII y que no tienen empleados todavía no están obligados a conectarse a este sistema en 2018. Para ellos, esta fecha límite es el 1 de julio de 2019.
3. El mismo período de transición, 1 de julio de 2019, también se establece para quienes prestan servicios a la población (excepto restauración) con la emisión de BSO en cualquier sistema tributario.
4. Antes de comprar o actualizar un dispositivo, asegúrese de que el modelo esté incluido en la lista del Servicio de Impuestos Federales.
5. Celebrar un contrato para la prestación de servicios únicamente con aquellos operadores de datos fiscales que figuran en el sitio web oficial del servicio tributario.
6. La lista de categorías de contribuyentes a quienes no se aplica el nuevo procedimiento se especifica en el artículo 2 de la Ley "Sobre CCP" No. 54-FZ.