Ansøgning om standardfradrag for en skatteyder. Eksempel på ansøgning om standardfradrag for personlig indkomstskat for børn

Standardfradrag er ydelser garanteret til individuelle indkomstskatteydere, hvis de opfylder de krævede betingelser (⊕). Især fra den dag, barnet er født, modtager den person, der forsørger den nyfødte, ret til fradrag i personlig indkomstskat, proceduren for forsørgelse, som er reguleret af paragraf 4, paragraf 1, artikel 218 i skatteloven. Russiske Føderation. I denne artikel vil vi fortælle dig om ansøgningen om et standardfradrag for personlig indkomstskat for børn, og vi vil give en prøve til at udfylde den.

Funktioner ved at give et "børns" fradrag

Retten til dagpenge består, hvis barnets alder ikke overstiger 17 år. Ligeledes forlænges retten til den 24., hvis den voksne læser på fuld tid ved en udenlandsk eller indenlandsk uddannelsesinstitution. Det er lige meget, om den modtagne uddannelse er betalt eller gratis.

Essensen af ​​fordelen er, at der ikke sker beskatning af fradraget, derfor beregnes den indkomstskat, der skal tilbageholdes (13 % af indkomsten), ikke af det beløb, der tilfalder medarbejderen, men af ​​forskellen i indkomst og fradrag, som medfører til en reduktion af skattetrykket for den enkelte.

Fradragets størrelse er påvirket af den rækkefølge, barnet optræder i, tilstedeværelsen af ​​et handicap, samt status for den person, der opdrager den mindreårige.

De aktuelle beløb for børnefradraget for 2017 fremgår af tabellen.	Hvem er det på?
	Hvem fårAdoptivforældre,	forældre og deres ægtefællerVærger (op til 14 år), tillidsmænd (efter 14 år),
adoptivforældre og deres ægtefæller	1400	1400
For et barn født 1. eller 2. i familien	3000	3000
For et barn født den 3. eller efterfølgende	12000	6000

For et barn med bekræftet handicap 1 eller 2 gram.

Nødvendige dokumenter til fradrag For at arbejdsgiveren kan tage hensyn til den krævede fordel ved beregning af personlig indkomstskat, er det nødvendigt at informere ham skriftligt og bekræfte den erklærede ret med dokumenter.

Dokumenter indsendes til skatteagenten. Er der flere arbejdsgivere, vælges én af dem.

• Sættet af obligatorisk dokumentation inkluderer:
• Ansøgning – udarbejdet af alle ansøgere om fradraget;

Ud over de specificerede dokumenter kan ansøgeren blive bedt om at:

• Dokumentarbekræftelse af adoption eller registrering af værgemål, formynderskab (retsafgørelse);
• Et bevis fra en uddannelsesinstitution i original - hvis fradraget er for en fuldtidsstuderende under 24 år;
• Handicapbevisgruppe – hvis ansøgeren ansøger om forhøjet fradrag for et handicappet barn (ved udløbet af bevisets gyldighedsperiode skal invaliditet bekræftes med et nyt bevis);
• Ansøgning fra den anden forælder i tilfælde af dennes afslag på en garanteret ydelse - hvis ansøgeren ønsker at modtage et 2-dobbelt forhøjet fradrag;
• Dokumentation for at forsørge et barn alene - hvis ansøgeren søger om dobbelt ydelse;
• Vielsesattest, hvis ansøgeren er forælderens nye ægtefælle, samt bekræftelse på, at barnet er forsørgerpligtigt i fællesskab af begge forældre (tvangsstævning, aftale, retsafgørelse om underholdsbidrag, erklæring fra forælderen);
• 2-NDFL kræves af en medarbejder, der lige har fundet et job og tidligere har modtaget indkomst i år andetsteds. Der udstedes attest af den tidligere arbejdsgiver vedrørende årlig skattepligtig indkomst. Læs også artiklen: → “”.

Sådan skriver du en ansøgning om fradrag for børn

Dokumentet udfærdiges skriftligt på papir eller computer. Den maskinskrevne tekst udskrives. Ansøgningen skal indeholde et standardsæt af detaljer, teksten er formuleret i fri form.

Det er nok at indsende ansøgningen én gang, den skal ikke gentages årligt. Dokumentet er adresseret til arbejdsgiverorganisationen, der fungerer som skatteagent. Hvis skatteagenten skifter, skrives ansøgningen igen. Dette er muligt ved indtræden i en anden virksomhed eller ved en omorganisering og navneskifte hos den nuværende arbejdsgiver.

Årsagen til at genskrive ansøgningen kan være fødslen af ​​et nyt barn.

Ansøgningsskemaet skal indeholde:

• Oplysninger om skatteagenten og dennes repræsentant (virksomhedens navn, lederens eller anden persons stilling, hans fulde navn i dativbøjningen);
• Detaljer om ansøgeren (stilling og fulde navn i genitiv, skrevet efter præpositionen "fra");
• Oplagets titel og dets titel;
• Tekst;
• Liste over vedhæftede dokumenter (for hvert dokument angives detaljer i form af navn, dato, nummer);
• Dato for indsendelse af ansøgningspapiret;
• Forfatterens underskrift (personlig, håndskrevet af ansøger om fradrag).

Hovedopmærksomheden skal lægges på teksten i ansøgningen, hvor medarbejderen skal inkludere følgende oplysninger:

• En anmodning fra den første person (på vegne af medarbejderen) om at give et fradrag for et barn (for børn, hvis der er flere af dem);
• Henvisning til afsnittet i Den Russiske Føderations skattelov, der angiver tilstedeværelsen af ​​retten til en fordel (du skal henvise til stk. 4, stk. 1, artikel 218);
• Det år, som arbejdsgiveren er forpligtet til at give fradrag for;
• Liste over alle børn, for hvilke der kræves fradrag. For hvert barn skal du skrive det fulde navn, fødselsår og størrelsen af ​​fradraget. Du kan desuden indtaste detaljerne i certifikatet udstedt af registreringskontoret (om fødsel). Ønskes dobbeltfradrag, skal grundlaget herfor angives. Hvis barnet er 18 år eller ældre, forklares årsagen til retten til ydelsen, det vil sige, at den studerendes status og studiested er angivet.

(klik for at forstørre)

Hvad skal man gøre, hvis fradraget ikke modtages

Du kan udnytte fordelen fra det øjeblik barnet er født. Du kan indsende bilag til din arbejdsgiver til fradrag direkte i den måned, hvor fødslen er registreret. I dette tilfælde er arbejdsgiveren forpligtet til at tage højde for standardfradraget fra denne måned ved tilbageholdelse af indkomstskat af udbetalinger til medarbejderen.

Såfremt medarbejderen senere har fremlagt dokumentation for fradraget, er arbejdsgiveren forpligtet til at genberegne den personlige indkomstskat fra den måned, hvor retten til ydelsen kom til rådighed.

Hvis den nyfødte er født i februar 2017, og dokumenterne er indsendt i maj 2017, skal arbejdsgiveren genberegne indkomstskat for perioden fra februar til april. Hvis fødselsdagen fandt sted i det foregående år, udføres genberegningen fra begyndelsen af ​​året.

Svar på ofte stillede spørgsmål

Spørgsmål nr. 1. Hvor skal man skrive en ansøgning, hvis en person arbejder på deltid?

Hvis den, der ansøger om fradrag, arbejder samtidig i flere virksomheder, kan han efter eget ønske erklære sin ret til en af ​​dem.

Spørgsmål nr. 2. I hvilke tilfælde skrives ansøgningen om fradrag igen?

Hvis medarbejderens begrundelse for at modtage ydelser ikke ændres, er det ikke nødvendigt at skrive ansøgningen igen til samme skatteagent. Ansøgningen skal omskrives, hvis:

1. Begrundelsen for at give fradrag ændres - et nyt barn fødes;
2. Skatteagentens navn ændres på grund af omorganisering;
3. Arbejdsstedet ændrer sig.

Spørgsmål nr. 3. Er der ret til dobbeltfradrag, hvis 2. forælder fratages forældrerettigheder?

Kun den, der forsørger barnet, kan få en standardydelse. Hvis en af ​​forældrene fratages forældrenes rettigheder, mister han ifølge RF IC automatisk retten til alle ydelser og tilskud til personer med børn, men han er ikke fritaget for forpligtelsen til at forsørge barnet og betale børnebidrag. Det viser sig, at barnet stadig forsørges af den forælder, der er blevet frataget forældrerettigheder.

Standardfradraget for "børn" er reguleret af skatteloven, derfor finder bestemmelserne i familiekoden ikke anvendelse på proceduren for dens levering.

Dobbeltfradrag skyldes den forælder, der har status som "enlig", hvilket er muligt i 2. forælders fravær på grund af dennes død eller forsvinden, hvilket skal bekræftes ved en domstolsafgørelse. Det faktum, at en af ​​forældrene blev frataget rettighederne til barnet, tildeler ikke status som "kun" til den anden.

Derfor er der ikke ret til dobbelt størrelse i denne situation. Dobbeltfradrag er muligt, hvis den forælder, der har mistet forældrerettigheder, frivilligt giver afkald på retten til dagpenge og udarbejder en tilsvarende ansøgning.

For 3. og efterfølgende børn stiger fradragsbeløbet mere end 2 gange. Derfor er det nødvendigt at bestemme korrekt, hvilken type barn et barn er i familien. Fødselsrækkefølgen skal tages i betragtning, uanset hvor gamle de tidligere fødte børn er, bør de også tages i betragtning. Desuden skal vi også tage hensyn til de børn, der allerede er døde.

Hvis der er 3 børn i en familie: det første er 32 år gammelt, det andet er 22 år og studerer på fuld tid på et universitet, det tredje er 10 år, så har forældrene ret til sådanne fradrag.

Fra løn og andre former for indkomst. I det fremlagte materiale kan du finde ud af, hvilke personer der har ret til at kræve et standardfradrag, og hvilke dokumenter der kræves for at fremlægge det.

Regulativ regulering

Proceduren for registrering af enhver form for skattepræferencer og fradrag er reguleret af normerne i Den Russiske Føderations skattelov. Listen over personer, der kan være berettiget til et standard skattefradrag, er opført i art. 218 Skattekodeks for Den Russiske Føderation:

• WWII deltagere;
• handicappede siden barndommen, samt personer, der er blevet officielt diagnosticeret med handicap i gruppe I og II;
• personer, der modtog sygdommen som følge af strålingseksponering under menneskeskabte katastrofer, likvidation af følgerne af ulykker osv.
• forældre og ægtefæller til personer, der gjorde tjeneste i Forsvaret og døde for at forsvare landet.

Borgerne har mulighed for ikke kun at ansøge om denne ydelse for sig selv, men også for. under 18 år, samt undergår statsakkreditering.

Loven regulerer ikke standardansøgningsskemaet for at modtage fradrag, det kan udfyldes i vilkårlig rækkefølge. Som regel udføres registrering af denne ydelse på arbejdspladsen, så ansøgningsskemaet for medarbejdere udvikles af virksomhedens ledelse.

• Hvis borgere har flere job, er det muligt at indsende en ansøgning til hver enkelt arbejdsgiver (bortset fra tilfælde, hvor der søges om børn). Størrelsen af ​​fradraget per medarbejder vil variere fra 300 til 500 rubler og afhænger af kategorien af ​​ansøgerens præferencestatus.
• For et barn er denne ydelse 1.400 rubler, den gælder for alle mindreårige børn af en virksomhedsansat. Når du udfylder en ansøgning om et handicappet barn, vil fradragsbeløbet være 12.000 rubler.

Vær opmærksom! En enlig forsørger (mor, far) får dobbelt fradrag, indtil han indgår i et familieforhold.

Videoen nedenfor fortæller dig om modtagelse af et fradrag, hvis standardafkast ikke blev leveret:

Regler og nuancer af dens forberedelse

Ved udfyldelse af denne formular skal der lægges særlig vægt på korrekt bekræftelse af de lovmæssige grunde, der gør det muligt at anvende denne form for fradrag. Afhængigt af modtagerens kategori vil oplysningerne i ansøgningsskemaet svare til følgende dokumenter:

• certifikat for deltagelse i eliminering af strålingsulykker;
• medicinsk rapport om tilstedeværelsen af ​​en sygdom som følge af eksponering for strålingsfaktorer;
• WWII deltagercertifikat;
• MSEC-certifikat, der bekræfter handicapgruppen.

Vær opmærksom! Hver årsag skal dokumenteres. Derudover indsendes officielle certifikater og dokumenter til arbejdsgiverens regnskabsafdeling.

Da fradraget ydes fra den første dag for modtagelse af pengevederlag, udstedes ansøgningsskemaet til den nyansatte specialist. Hvis ledelsen ikke har udstedt et sådant dokument, har medarbejderen ret til at kræve fradrag, herunder ved at udfylde et skriftligt dokument i enhver form.

Princippet om at give fradrag er at nedsætte den skattepligtige indkomst månedligt med størrelsen af ​​skattefordel.

I nogle tilfælde kan borgere benytte sig af en lignende ydelse for tidligere kalenderår, men i dette tilfælde skal de kontakte skattemyndigheden for at udfylde bilagene.

Hvis en borger ikke har et ansættelsesforhold med en virksomhed, men modtager officielt bekræftet indkomst fra andre kilder (for eksempel når han udfører aktiviteter som en virksomhed), vil han være i stand til at drage fordel af fradraget, når han ansøger om den føderale skat Servicetilsyn. Denne procedure finder sted på tidspunktet for indgivelsen, med angivelse af indkomst og personlig indkomstskat for det foregående kalenderår.

• Ansøgningen accepteres og præferencer tages i betragtning i henhold til følgende regler:
• Medarbejderen er selv ansvarlig for rigtigheden af ​​de indsendte certifikater og oplysninger. Arbejdsgiveren er ikke forpligtet til at kontrollere certifikaternes ægthed;
• hvis en skatteyder har fremlagt falske eller forfalskede dokumenter, kan han blive holdt skattepligtig;

ledelsen er ansvarlig for rigtigheden og rettidigheden af ​​den personlige indkomstskatteberegning under hensyntagen til det udstedte fradrag.

Ved flytning til en anden arbejdsgiver mister en borger ikke retten til fradrag, men det vil kræve udfyldelse af et nyt ansøgningsskema stilet til den nye leder.

Udfyldelse af en ansøgning om personlig indkomstskat fradrag ved hjælp af 1C: Regnskab - emnet for videoen nedenfor:

Sådan skriver du en ansøgning om standard skattefradrag

Per barn
Ansøgningsskemaet udfyldes af borgeren selv. Ved at underskrive ansøgningen bekræfter borgeren, at han har juridisk grundlag for at yde personlige skattefordele.

pr barn

At udfylde en ansøgning om fradrag for et barn er kun tilladt for ét arbejdssted. En overtrædelse af dette krav vil blive opdaget af skattemyndigheden ved afstemning af oplysninger om skatteyderen.

Ansøgning om standard skattefradrag for børn (eksempel)

Ansøgning om dobbeltfradrag

Hvis du skal udarbejde et afslag til fordel for den anden forælder, så brug.

Frafald af fradrag til fordel for den anden forælder

Ansøgningsskemaet for et almindeligt børnefradrag er ikke fastsat ved lov, og ansøgningen om personligt fradrag for et barn udfærdiges i enhver form.

Du skal bruge en formular og en prøveansøgning om et standard skattefradrag for børn for at give alle de nødvendige dokumenter til arbejdsgiveren eller skattekontoret.

Generaldirektør for LLC "Subsidier og fordele" M. I. Vetrov fra regnskabschefen T. A. Svetlakova ERKLÆRING Jeg beder dig om at give mig fra 1. januar 2019 et standard skattefradrag for min indkomst for hver måned i skatteperioden i overensstemmelse med stk. 4 i stk. 1 i artikel 218 i Den Russiske Føderations skattelov for min børn (fulde navn, fødselsdato for hvert barn) i mængden af: 1.400 gnid. om måneden - for det første barn; 1.400 gnid. om måneden - for det andet barn. Jeg vedlægger dokumenter, der bekræfter min ret til skattefradrag for børn: Kopier af børns fødselsattester; "___" februar 2019 Signatur T. A. Svetlakov

Eksempel på ansøgning om dobbelt skattefradrag download formular

Du kan læse om alle grundene til at give dobbeltfradrag for et barn i artiklen Fradrag for børn.

Eksempel på ansøgning om fritagelse for børnefradrag

Denne ansøgning skal udfærdiges i to eksemplarer og indsendes til din arbejdsplads og til den anden forælders arbejdsplads.

Ansøgningen om børnefradrag - 2019-prøven er præsenteret i vores artikel - har ikke en juridisk etableret form. Hvem har ret til standardfradraget? Er det nødvendigt at søge om børnetilskud? Hvordan udfyldes det korrekt? Vi vil overveje svarene på disse og andre spørgsmål i detaljer i denne artikel.

Funktioner af børns fradrag

Dette fradrag er kendetegnet ved følgende (afsnit 4, paragraf 1, artikel 218 i Den Russiske Føderations skattelov):

• En ret bred vifte af mennesker har ret til det - det er forældre, herunder adoptivforældre, adoptivforældre, forældres ægtefæller og adoptivforældre, værger. Hovedbetingelsen er deltagelse i den økonomiske støtte til barnet.
• Det leveres af:
• 1.400 gnid. - for 1. og 2. barn;
• 3.000 gnid. - for det 3. og hvert efterfølgende barn.

I denne rækkefølge tages der hensyn til alle eksisterende børn, herunder de, der allerede er voksne, de, der er døde, samt de ikke-adopterede børn af nye ægtefæller.

• 12.000 rub. - for et handicappet barn, der introduceres til forælderen, forælderens ægtefælle eller adoptivforælderen;
• 6.000 gnid. - for et handicappet barn, der præsenteres for en værge, kurator, adoptivforælder eller ægtefælle til adoptivforælderen.

• Fradragsbeløbet kan fordobles for personer, der alene forsørger børn, eller for dem, til hvis fordel den anden forælder nægtede fradraget.
• Perioden for at anvende fradraget er begrænset af barnets alder: indtil udgangen af ​​det år, hvor det fylder 18 år, og for dem, der fortsætter med at studere på fuld tid - indtil 24 år.
• Der er en grænse for størrelsen af ​​den samlede årsindkomst, som fradraget gælder for. Fra måneden når det værdien af ​​350.000 rubler. fradraget tages ikke længere i betragtning.

Læs mere om funktionerne ved fradrag for børn i følgende artikler:

• "Skattefradrag for børn (personlig indkomstskat osv.)" ;
• "Hvordan giver man et "børnefradrag" til en medarbejder, der tog på ferie for egen regning? .

Hvor får du børneskattefradraget?

I langt de fleste tilfælde søges fradraget på et af arbejdsstederne (klausul 3 i artikel 218 i Den Russiske Føderations skattelov). For at modtage fradrag er det nok at indsende en ansøgning om fradrag for et barn af 2019-modellen til regnskabsafdelingen én gang ved ansættelsen (hvis du allerede har et barn), eller når den tilsvarende ret opstår (når der dukker et barn op). vedhæfte kopier af dokumenter, der bekræfter retten til at bruge det.

På samme tid, i tilfælde af ansættelse ikke fra begyndelsen af ​​indeværende år, kræves 2-NDFL-certifikater for dette år fra andre job for at kontrollere størrelsen af ​​den maksimale årlige indkomst, der tillader brugen af ​​et fradrag.

Hvis retten til fradrag eksisterede tidligere, men personen ikke har brugt den, kan han senest 3 år fra udgangen af ​​det år, han ønsker at modtage fradrag for, kontakte INFS for at genberegne beskatningsgrundlaget ( klausul 4 i artikel 218 i Den Russiske Føderations skattelovgivning, skrivelse af Den Russiske Føderations finansministerium dateret 12. januar 2016 nr. 03-04-05/102).

Hvad du skal gøre for at indsamle 2-NDFL-certifikater, læs artiklen "Proceduren for udstedelse af et 2-NDFL-certifikat til en medarbejder" .

Dokumenter, der kræves til fradrag

Dokumenter vedlagt ansøgningen skal klart bekræfte retten til at anvende fradraget. Deres sæt, afhængigt af den specifikke situation, kan være anderledes:

• dokument om fødslen af ​​et barn (fødsel, adoption, værgemål);
• certifikater, der bekræfter yderligere omstændigheder (handicap, studier, samliv, forsørgelse, fravær af ægteskab);
• dokumenter om skilsmisse og betaling af underholdsbidrag;
• dokument, der anerkender ægtefællen som afdød;
• en ansøgning om afslag på den anden forælders fradrag med en bemærkning om, at dennes arbejdsgiver er blevet informeret herom.

Sådan ansøger du om børnefradrag: prøve 2019

Dette dokument har ikke en streng form og er udarbejdet som en almindelig erklæring, der skal indeholde:

• appel (til hvem det er rettet) - til regnskabsafdelingen eller lederen af ​​arbejdsgiveren;
• på hvis vegne det blev udarbejdet - ansøgerens fulde navn, det er muligt at angive adresse, pasdata, skatteidentifikationsnummer, personalenummer;
• selve ansøgningsteksten, hvis indhold bestemmes af ansøgerens særlige forhold;
• liste over nødvendige bilag til ansøgningen;
• ansøgerens underskrift og ansøgningsdato.

Du kan downloade en prøveansøgning om skattefradrag for et barn i 2019 på vores hjemmeside.

Hvor ofte skal du indsende en ansøgning om fradrag og dokumenter, der understøtter det, læs artiklen"Hvor ofte tager jeg en ansøgning og dokumenter fra en medarbejder til et "børn"-fradrag?" .

Resultater

I løbet af indberetningsåret kan du få fradrag for et barn fra din arbejdsgiver ved at indsende en ansøgning til ham med bilag.

Ved årets udgang kan der opnås fradrag for et barn fra INFS, hvis det i løbet af året ikke er leveret af arbejdsgiveren eller er ydet med et mindre beløb end det, der er fastsat i loven.

Om fradrag og fordele, der kan gives til borgere med børn, læs forklaringen fra Federal Tax Service"Den føderale skattetjeneste forklarede, hvilke fradrag og fordele borgere med børn kan modtage" .

Den ene forælder kan søge om dobbeltskattefradrag, uanset om ansøgeren er en kvindelig mor eller en mandlig far. Hovedsagen er, at ansøgeren har ret til at modtage denne kompensation.

Vi vil fortælle dig, hvordan du korrekt udfylder en ansøgning om dobbelt fradrag i personlig indkomstskat for en enlig forsørger til et barn eller børn, og giver eksempler på korrekt skrevne dokumenter.

Regler for at skrive og udfylde en ansøgning om skattefradrag

For at ansøge om dobbeltfradrag for indkomstskat skal en person, der optræder som mor, far - eller forælder til et barn/børn, hente en dokumentationspakke og skrive en personlig erklæring.

Ved indsendelse skal du være opmærksom på, at ansøgningen er opdelt i tre dele:

1. Indledende. Det angiver normalt navnet på den organisation, som dokumenterne indsendes til, samt oplysninger om ansøgeren.
2. Indholdsfyldt. Denne del angiver normalt årsagen til anmodningen. I vores tilfælde skal en enlig mor eller enlig far oplyse sin anmodning (om at give et standard skattefradrag i dobbelt størrelse) og årsagerne til dets gennemførelse (det er angivet, at du er den eneste forælder og artikel 218 i skatteloven af Russisk Føderation er angivet, hvorefter fradraget skal gives).
3. Den sidste. Den viser listen over dokumenter, der er vedhæftet ansøgningen, datoen for ansøgningen og ansøgerens underskrift.

Følg disse regler, når du skriver en ansøgning om dobbelt skattefradrag for en enlig forsørger:

1. Placer dokumenthovedet på højre side, øverst i dokumentet.
2. Skriv uden fejl, tastefejl, rettelser. Hvis der er en fejl eller overstregning, bør du omskrive ansøgningen.
3. Navnet på dokumentet – Ansøgning – er påkrævet. Navnet skrives normalt uden anførselstegn, med stort bogstav. Der er ingen punktum i slutningen af ​​ordet.
4. Barnets eller børns initialer skal skrives som på fødselsattesten.
5. Angiv ikke kun barnets fulde navn, men også fødselsdatoen. Som regel skrives dato og år med tal, og måneden med bogstaver.
6. Listen over dokumenter skal formateres som i eksemplet. Hvert dokument skrives med stort. Hver linje har et punktum i slutningen, ikke et semikolon eller komma.
7. Der bør ikke være grammatiske fejl i applikationen.
8. Glem ikke at angive datoen, når du indsender dokumentet, sætte din underskrift og dechifrere det.

Færdiglavet formular og prøveansøgning om dobbeltfradrag for et barn eller børn - eksempler på ansøgninger om dobbelt fradrag i personlig indkomstskat