I henhold til instruktionerne fra Central Bank of Russia nr. 3671-U (dateret 11. juni 2015) blev der foretaget en række ændringer i instruktion nr. 138-I vedrørende proceduren og tidspunktet for udstedelse af et transaktionspas, som er påkrævet når de udfører valutatransaktioner på Den Russiske Føderations territorium og uden for Rusland, for eksempel i lande som Ukraine, Kasakhstan, Skotland, Tyskland og andre.

Hvad er der sket?

Et transaktionspas er et dokument, der er udarbejdet under transaktioner, for hvilke der forventes afregning i fremmed valuta mellem parter, der er hjemmehørende og ikke-residenter i en autoriseret bank, eller rettere gennem deres konti. Formålet med deres registrering er valutakontrol.

Hvornår udstedes et transaktionspas?

Når du udfører valutatransaktioner, bør du vide, hvornår registrering af en PS er påkrævet.

1) Når du foretager sådanne betalinger som betalinger for eksporterede eller importerede varer (under import-eksport) til Den Russiske Føderations toldområde eller uden for dens grænser, herunder under en byttehandel, omfatter dette også levering af tjenester, salg af information, herunder eksklusive rettigheder til resultaterne af intellektuel aktivitet inden for rammerne af en udenrigshandelsaftale, der er indgået mellem en fysisk person eller juridisk enhed, en hjemmehørende og en ikke-resident i banken.

2) At gennemføre en valutatransaktion i henhold til en låne- eller kreditaftale.

Det er også klart angivet i instruktionerne, at et transaktionspas ikke udstedes i henhold til en kontrakt, hvis beløbet ikke overstiger 50 tusinde amerikanske dollars og op til 5 tusinde dollars i henhold til en låneaftale. Der er også en række tilfælde, hvor udførelsen af ​​et sådant dokument ikke er påkrævet.

• valutatransaktioner mellem ikke-residenter og residenter, der ikke er individuelle iværksættere;
• mellem en ikke-resident og regeringen i Den Russiske Føderation eller Centralbanken og en række andre sager.

Registrering

Efter indgåelse af en international aftale med en modpart bør der udstedes en PS i banken. Alle betalinger skal ske gennem den bank, hvor dokumentet blev åbnet. Eller det skal åbnes i en territorial filial af Bank of Russia.

PS specificerer oplysninger vedrørende den internationale aftale og indeholder:

• alle detaljer om begge parter i kontrakten eller den indgåede låneaftale;
• kontraktens/aftalens valuta er angivet;
• sum;
• dato og nummer;
• valuta til betalinger og deres form;
• underskrift af parterne i aftalen/kontrakten (første og anden person i organisationen).

For at åbne et transaktionspas skal du indsende følgende dokumenter til banken:

• aftale/kontrakt;
• 2 eksemplarer af PS;
• tilladelse fra den myndighed, der udfører valutakontrol;
• en række andre dokumenter foreskrevet i artikel 23 i den føderale lov (del 4), herunder dem, der vedrører beboerens identitet, omfanget af hans aktiviteter (kode, betalerens identifikationsnummer og andre).

Dokumenter skal indsendes inden for den frist, der er fastsat ved lov, men senest ved begyndelsen af ​​opfyldelsen af ​​forpligtelser i henhold til kontraktens vilkår. Banken træffer en beslutning om at åbne en PS inden for tre dage.

Bankkontrolark til transaktionspasset

Banken foretager bogføring og kontrol af transaktioner, hvis afvikling sker i fremmed valuta. For at gøre dette skal beboeren levere en vis pakke af dokumenter, der bekræfter import-eksport af varer og relateret til gennemførelsen af ​​sådanne operationer. På baggrund af sidstnævnte opretter banken et bankkontrolark og vedligeholder det elektronisk. I processen med at udføre internationale kommercielle transaktioner kan det være nødvendigt at forlænge PS'ens gyldighed eller foretage visse ændringer. Dette skal ske inden for rammerne af gældende normer og procedurer

Afslutning af transaktionens pasinstruktion nr. 138

For at lukke en PS skal hver beboer skrive en tilsvarende ansøgning til banken. Den serveres i følgende tilfælde:

• 1) Hvis PS'en efterfølgende overføres fra en bankfilial til en anden.
• 2) Ved lukning af alle konti.
• 3) Efter opfyldelse af vilkårene i kontrakten, herunder af tredjemand.
• 4) Når en beboer overdrager fordringer i henhold til en låneaftale eller kontrakt.
• 5) Hvis registreringen af ​​PS er udført forkert og i nogle andre tilfælde fastsat i denne instruks og tillægget hertil.

Ansøgningen om at lukke PS skal skrives i overensstemmelse med den etablerede formular (du kan nemt finde en prøve på internettet) og indeholde alle de nødvendige oplysninger, der er specificeret i afsnittene i de aktuelle instruktioner (se MTI).

Kapitel 10. Fremgangsmåden for oprettelse og vedligeholdelse af en bankkontrolopgørelse

10.1. I forhold til en kontrakt (låneaftale), hvor opfyldelsen af ​​forpligtelser i henhold til hvilken kræver udførelse af en PS, genererer og vedligeholder PS-banken i elektronisk form en bankkontrolopgørelse på den måde, der er fastlagt i bilag 6 og til denne instruktion.

10.2. Dannelsen og vedligeholdelsen af ​​bankkontrolerklæringen udføres af PS-banken på grundlag af følgende dokumenter og oplysninger:

transaktionspas;

data om valutatransaktioner, der skal opbevares af autoriserede banker i overensstemmelse med kapitel 4 i denne instruktion;

certifikater for valutatransaktioner (korrigerende certifikater for valutatransaktioner);

certifikater for støttedokumenter (korrigerende certifikat for støttedokumenter);

oplysninger om angivelser for varer registreret af toldmyndighederne, modtaget i overensstemmelse med forordningerne om overførsel af oplysninger om angivelser for varer;

bankkontroludtog (afsnit II - IV, afsnit II - III, paragraf 12.2 i denne instruktion;

andre dokumenter og oplysninger, hvis krav for indsendelse af en beboer til PS-banken er fastsat i denne anvisning, herunder oplysninger indeholdt i kontrakten (låneaftalen), samt andre dokumenter og oplysninger, der er tilgængelige i PS-banken.

10.3. Dannelsen af ​​en bankkontrolerklæring og indtastning af oplysninger i den udføres af PS-banken inden for følgende tidsrammer:

ved registrering af en PS - senest på datoen for registrering af PS, med undtagelse af registrering af PS i det tilfælde, der er fastlagt ved paragraf 12.2 i denne vejledning;

ved udarbejdelse af en PS og overførsel af oplysninger fra bankkontrolopgørelsen (afsnit II - IV i bankkontrolopgørelsen i henhold til kontrakten (afsnit II-III af bankkontrolopgørelsen i henhold til låneaftalen) i det tilfælde, der er fastsat ved punkt 12.2 i disse Instruktioner - senest fem arbejdsdage efter registreringsdatoen PS;

når du accepterer et certifikat for valutatransaktioner (korrigerende certifikat for valutatransaktioner) eller et certifikat for støttedokumenter (korrigerende certifikat for støttedokumenter) - senest fem arbejdsdage efter datoen for deres accept;

når PS-banken uafhængigt afspejler, på grundlag af de tilgængelige oplysninger, oplysninger om korrespondentbankers tilbageholdelse af en bankkommission til overførsel af midler fra beløbet af midler, der tilkommer beboeren i henhold til en kontrakt (låneaftale), eller fra beløbene af tilbageførte midler, der tidligere er overført til en ikke-resident i henhold til en kontrakt (låneaftale), i det tilfælde, der er fastsat i punkt 9.6 i denne vejledning - senest tre arbejdsdage efter den måned, hvor de angivne midler. blev modtaget på beboerens konto;

ved modtagelse af oplysninger om angivelser for varer, der er registreret af toldmyndighederne - senest den næste hverdag efter den dato, hvor PS-banken genererer en kvittering for accept af en elektronisk meddelelse i henhold til § 13 i bekendtgørelse om overførsel af oplysninger om angivelser for varer;

ved lukning af en PS - senest to arbejdsdage efter datoen for lukning af PS;

ved genregistrering af PS eller accept af PS til service - senest fem arbejdsdage efter datoen for genregistrering af PS eller datoen for accept af PS til service.

10.4. Når PS-banken fører et bankkontrolark for en PS, der er godkendt til servicering i forbindelse med overdragelse af en kontrakt (låneaftale) om servicering i de tilfælde, der er fastsat i kapitel 14 og denne instruks, samt i det tilfælde, der er fastsat ved pkt. 12.2. i denne instruktion er PS-banken ikke ansvarlig for pålideligheden og uforanderligheden af ​​oplysningerne i den elektronisk indsendte bankkontrolerklæring.

10.5. I erklæringen om bankkontrol i henhold til en kontrakt (låneaftale), i henhold til hvilken aftalen er udarbejdet ved gennemførelse af en valutatransaktion eller opfyldelse af forpligtelser på anden måde end afviklinger, som følge heraf (hvilket) størrelsen af ​​forpligtelser i henhold til kontrakten (låneaftalen) blev lig med eller oversteg hvad der svarer til 50 tusinde amerikanske dollars, oplysninger om opfyldelsen af ​​forpligtelser, der fandt sted før udførelsen af ​​PS i henhold til en sådan kontrakt (låneaftale) indgås ikke af PS-banken. bankkontroludtoget, der er genereret til det.

10.6. Hvis efter datoen for lukning af PS i henhold til kontrakten på de grunde, der er specificeret i paragraf 7.1 og paragraf 7.9 i denne vejledning, er opbevaringsperioden for bankkontrolopgørelsen, der er fastsat i klausul 19.8 i denne vejledning, ikke udløbet, og til PS bank i overensstemmelse med reglerne om overførsel af oplysninger om vareangivelser, der er modtaget oplysninger om ændringer i varedeklarationen, oplysninger om hvilke er indeholdt i afsnit III i bankkontrolopgørelsen, PS-banken afspejler i den angivne bankkontrol erklæringsoplysninger om ændringerne modtaget på den måde, der er fastlagt i denne instruktion, uden at genregistrere PS.

Hvis en overtrædelse af kravene i artikel 19 i den føderale lov "om valutaregulering og valutakontrol" afsløres, som et resultat af at reflektere oplysninger om ændringer modtaget i bankkontrolerklæringen, afsløres PS-banken i overensstemmelse med Bank of Russia-forordningen nr. 308-P dateret 20. juli 2007 "Om proceduren for overførsel fra autoriserede banker til oplysninger om krænkelser af personer, der udfører valutatransaktioner af handlinger i valutalovgivningen i Den Russiske Føderation og handlinger fra valutareguleringsorganer", registreret af ministeriet for Den Russiske Føderations dommer den 6. august 2007 N 9957, den 13. august 2009 N 14529, den 3. august 2012 N 25104 ("Bulletin Bank of Russia" dateret 15. august 2007 N 46, dateret 2. september 5209 N , dateret 17. august 2012 N 48-49) (herefter benævnt Bank of Russia Regulation N 308-P), genererer en overtrædelsesmeddelelse og sender den til valutamyndighedens kontrol, som har ret til at anvende sanktioner for overtrædelser.

skriftstørrelse

INSTRUKTION fra Den Russiske Føderations centralbank dateret 04-06-2012 138-I OM PROCEDUREN FOR PRÆSENTATION AF DOKUMENTER OG AF INDBOERE OG IKKE-RESIDENTER TIL AUTORISEREDE BANKER... Relevant i 2018

Proceduren for generering af en bankkontrolerklæring i henhold til en kontrakt

1. Overskriften på bankkontroludtoget fra PS skal angive:

PS-bankens fulde eller forkortede firmanavn;

dato i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ og nummeret på PS udstedt i henhold til kontrakten.

2. Data indeholdt i PS overføres til afsnit I "Oplysninger fra transaktionspasset", med undtagelse af de data, der er indeholdt i PS i afsnit 7 "Referenceinformation".

Klausul 7 "Referenceoplysninger" i afsnit I i bankkontrolerklæringen udfyldes på grundlag af dokumenter og oplysninger, der er tilgængelige for PS Bank som følger.

Afsnit 7.1 "Oplysninger om tilladelsen" angiver oplysninger om den gældende tilladelse i overensstemmelse med artikel 28 i den føderale lov "om valutaregulering og valutakontrol".

Kolonne 1 og 2 angiver nummer og dato for udstedelse af tilladelsen i henholdsvis formatet DD.MM.ÅÅÅÅ.

Kolonne 3 angiver tilladelsens beløb i kontraktvalutaen.

Kolonne 4 i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ angiver tilladelsens udløbsdato.

Hvis beboeren ikke har en sådan tilladelse, er pkt. 7.1 ikke udfyldt.

I afsnit 7.2 "Særlige vilkår for kontrakten" i felt 7.2.1 er symbolet "*" angivet, hvis PS udføres i henhold til kontrakten specificeret i paragraf 9.5 i denne vejledning. Felt 7.2.2 angiver hyppigheden af ​​betalinger fra beboeren i dage i henhold til en sådan kontrakt baseret på vilkårene i kontrakten. I andre tilfælde er pkt. 7.2 ikke udfyldt.

2. Afsnit II "Oplysninger om betalinger" er dannet på grundlag af data fra certifikater for valutatransaktioner, data om valutatransaktioner, der skal opbevares af autoriserede pengeinstitutter i henhold til kapitel 4 i denne instruks, samt andre dokumenter og oplysninger, der er tilgængelige for PS-banken vedrørte at udføre valutatransaktioner af en resident i henhold til en kontrakt under hensyntagen til følgende.

Loven er enkel: I et elektronisk dokument svarer nummereringen af ​​paragraffer til den officielle kilde.

Hvis betalingsvalutaen og kontraktvalutaen er sammenfaldende, afspejler kolonne 7 og 8 de data, der er angivet i henholdsvis kolonne 5 og 6.

I kolonne 10 er i overensstemmelse med OKSM angivet den digitale kode for betalingsmodtagerens banks placeringsland, når midler afskrives fra beboerens konto, eller den digitale kode for betalingsafsenderens banks placeringsland, når midler er modtaget til fordel for beboeren.

I kolonne 11 er symbolet "*" angivet, hvis oplysningerne i denne linje er blevet ændret på grundlag af et certifikat for valutatransaktioner, i hvis overskriftsdel symbolet "*" er angivet i feltet "Justeringstegn". I andre tilfælde er kolonne 11 ikke udfyldt.

I kolonne 12, hvis midler i overensstemmelse med certifikatet for valutatransaktioner krediteres (afskrives) til en residents konto, der er åbnet i en ikke-resident bank, i overensstemmelse med OKSM, den digitale kode for det land, hvor den ikke-residente befinder sig. -resident bank via den konto, hvorigennem betalingerne blev foretaget, er angivet i kontrakten. I andre tilfælde er kolonne 12 ikke udfyldt.

3. Afsnit III "Oplysninger om støttedokumenter" er dannet på grundlag af oplysningerne i certifikater for støttedokumenter, samt andre støttedokumenter og oplysninger, der er tilgængelige for PS-banken, under hensyntagen til følgende.

Hvis valutaen for bekræftelsesdokumentet og kontraktvalutaen er sammenfaldende, afspejler kolonne 7 og 8 de data, der er angivet i henholdsvis kolonne 5 og 6.

I kolonne 11 er symbolet "*" angivet, hvis oplysningerne i denne linje er blevet ændret på grundlag af et certifikat for støttedokumenter, i hvis overskrift symbolet "*" er angivet i feltet "Justeringsskilt" . I andre tilfælde er kolonne 11 ikke udfyldt.

I kolonne 13 kan der efter PS-bankens skøn angives yderligere oplysninger.

Afsnit III er ikke afsluttet, hvis PS udføres i henhold til kontrakten specificeret i paragraf 9.5 i denne vejledning.

4. Afsnit IV "Oplysninger om overvågning af overholdelse af kravene i artikel 19 i den føderale lov "om valutaregulering og valutakontrol"" dannes, hvis PS-banken ikke har oplysninger om en indbyggers modtagelse af midler fra en ikke- hjemmehørende for varer overført til en ikke-resident, arbejde udført for ham, tjenesteydelser leveret til ham, oplysninger og resultater af intellektuel aktivitet overført til ham, herunder eksklusive rettigheder til dem, eller i mangel af oplysninger om overførsel af varer af en ikke - bosiddende til en beboer, udførelse af arbejde for ham, levering af tjenester til ham, overførsel af oplysninger og resultater af intellektuel aktivitet, herunder eksklusive rettigheder til ham på dem, mod forudbetaling foretaget af beboeren.

Indikatorerne for sektion IV beregnes af PS-banken på baggrund af data fra sektion II og sektion III i bankkontrolopgørelsen, for hvilke der i henholdsvis kolonne 2 og 3 er angivet datoer, der falder sammen med datoen for ikrafttræden af denne instruktion eller senere end datoen for denne instruktions ikrafttræden.

Beregningen af ​​sektion IV-indikatorer udføres i overensstemmelse hermed fra datoen for udløbet af den forventede periode angivet i kolonne 9 i sektion II eller i kolonne 10 i sektion III (i det følgende benævnt datoen for udløbet af den forventede periode). Beregningen udføres efter udløbet af de frister, der er fastsat for beboeren for at indsende til PS-banken et certifikat for valutatransaktioner eller et certifikat for støttedokumenter, PS-bankens accept af sådanne certifikater, herunder hvis de er udfyldt af PS-banken, fristerne for PS-bankens indtastning af oplysninger fra de indsendte attester i kontoudtogskontrollen.

4.1. I underafsnit IV.I, for kontrakter, der omhandler eksport af varer fra Den Russiske Føderations område, udførelsen af ​​en person, der er bosat i arbejde, levering af tjenesteydelser, overførsel af information og resultater af intellektuel aktivitet, herunder eksklusive rettigheder til dem (kontrakttypekode 1, 3 og 9), i tilfælde af, at værdien af ​​kolonne 7 ved beregning af indikatorerne i underafsnit IV.I er større end nul, er følgende oplysninger angivet.

Kolonne 4 (med undtagelse af bankkontroludtog, der indeholder oplysninger i afsnit 7.2 i afsnit I) angiver den forventede mængde af midler modtaget fra en ikke-resident for at tilbagebetale et kommercielt lån ydet af en resident, som beregnes som summen af ​​værdierne ​​​i kolonne 8 i afsnit III for de linjer, for hvilke i kolonne 4 koder for typer af støttedokumenter 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, i kolonne 9 - tegn "2" og datoen angivet i kolonne 10 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med denne.

Kolonne 5 angiver mængden af ​​midler, der er krediteret beboerens konto for at tilbagebetale et kommercielt lån, som beregnes som summen af ​​værdierne i kolonne 8 i sektion II for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af valutatransaktioner 10200, 20200, 22200, 22210 og datoen angivet i kolonne 2 er tidligere end den forventede udløbsdato eller falder sammen med den.

Kolonne 6 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i afsnit III for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af støttedokumenter 10_3, 13_3, og datoen angivet i kolonne 3 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med det.

Kolonne 7 er beregnet som følger:

Kolonne 7 = Kolonne 4 - Kolonne 5 - Kolonne 6.

I kolonne 8, når der sendes oplysninger til valutakontrolmyndigheden i overensstemmelse med Bank of Russia-regulativer dateret den 20. juli 2007 N 308-P "Om proceduren for overførsel fra autoriserede banker af oplysninger om krænkelser af personer, der udfører valutatransaktioner, handlinger af Den Russiske Føderations valutalovgivning og retsakter fra valutaregulerende myndigheder ", registreret af Den Russiske Føderations justitsministerium den 6. august 2007 N 9957, 13. august 2009 N 14529, "__" _______ 2012 N _____ ("Bulletin of the Bank of Russia" dateret 15. august 2007 N 46, dateret 2. september 2009 N 52 , dateret "__" _________ 2012 N ________) (i det følgende benævnt Bank of Russia Regulation N 308-P), datoen for dens overførsel er angivet i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ.

4.2. I underafsnit IV.II for kontrakter om import af varer til Den Russiske Føderations område, udførelse af arbejde udført af ikke-residenter, levering af tjenester, overførsel af information og resultater af intellektuel aktivitet, herunder eksklusive rettigheder til dem (kontrakttypekode 2, 4 og 9), i tilfælde af, at værdien af ​​kolonne 8 er større end nul ved beregning af indikatorerne i linjen i underafsnit IV.II, er følgende oplysninger angivet.

Kolonne 2 i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ angiver datoen for den næste arbejdsdag efter udløbsdatoen for den forventede periode.

Kolonne 3 angiver den digitale kode for kontraktvalutaen fra kolonne 4 i punkt 3 i afsnit I af bankkontroludtoget.

Kolonne 4 angiver størrelsen af ​​den ikke-residents forventede opfyldelse af forpligtelser ved at overføre varer til beboeren, udføre arbejde for ham, yde ham tjenester, overføre oplysninger og resultater af intellektuel aktivitet til ham, herunder eksklusive rettigheder til dem, mod forudbetalingen foretaget af beboeren, som beregnes som beløbsværdierne i kolonne 8 i afsnit II for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af valutatransaktioner 11100, 21100, 23100, 23110 og datoen angivet i kolonne 9 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med den.

Kolonne 5 angiver beløbet for støttedokumenter, som beregnes som summen af ​​værdierne i kolonne 8 i afsnit III for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af støttedokumenter 01_4, 02_4, 03_4, 04_4, i kolonne 9 - tegn "3" og datoen angivet i kolonne 3 er tidligere end den forventede udløbsdato eller falder sammen med den.

Kolonne 6 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i sektion II for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af valutatransaktioner 11900, 21900, 23900, 99010, og datoen angivet i kolonne 3 er tidligere end udløbsdatoen af den forventede periode, eller matcher hende.

Kolonne 7 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i afsnit III for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af støttedokumenter 10_4, 13_4, og datoen angivet i kolonne 3 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med det.

Kolonne 8 i underafsnit IV.II beregnes som følger:

Kolonne 8 = Kolonne 4 - Kolonne 5 - Kolonne 6 - Kolonne 7.

I kolonne 9, når der sendes oplysninger til valutakontrolmyndigheden i overensstemmelse med Bank of Russia-forordning N 308-P i formatet DD.MM.YYYY, er datoen for dens transmission angivet.

5. Afsnit V "Endelige data for afregninger i henhold til kontrakten" er dannet som følger.

Kolonne 1 i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ angiver datoen for beregningen af ​​de endelige data under kontrakten.

I kolonne 2 er den digitale kode for kontraktvalutaen angivet i overensstemmelse med OKV eller klassificeringen af ​​clearingvalutaer.

Kolonne 3 angiver mængden af ​​midler, der er krediteret beboerens konto, som beregnes som summen af ​​værdierne i kolonne 8 i sektion II for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af valutatransaktioner 10100, 10200, 11900, 20100 , 20200, 21500, 21900, 22100, 22110, 22200, 22210, 22300, 23900, 99010.

Kolonne 4 angiver mængden af ​​midler, som beregnes som summen af ​​værdierne i kolonne 8 i sektion II for de linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af valutatransaktioner 10800, 11100, 11200, 20500, 20800, 21100 , 21200, 22800, 23100, 23110, 23200, 23210, 23300.

Kolonne 5 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i afsnit III for de linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af støttedokumenter 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.

Kolonne 6 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i afsnit III for de linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af støttedokumenter 01_4, 02_4, 03_4, 04_4.

Kolonne 7 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i afsnit III for de linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af støttedokumenter 10_3, 13_3.

Kolonne 8 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i afsnit III for de linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af støttedokumenter 10_4, 13_4.

Kolonne 9 skal angive saldoen for afregninger i henhold til kontrakten, bestemt som følger:

kolonne 9 = (kolonne 5 - spalte 3 - spalte 7) - (kolonne 4 - spalte 6 - spalte 8).

I tilfælde af ændring i kontraktvalutaen genereres data under afsnit V i hver kontraktvaluta.

6. Efter PS-bankens skøn kan andre oplysninger indgå i bankkontroludtoget.

Bilag 7
til Ruslands Banks instruktioner
dateret 4. juni 2012 N 138-I
"Om rækkefølgen af ​​præsentationen
beboere og ikke-residenter
autoriserede dokumentbanker
og information relateret
med valutatransaktioner,
procedure for opnåelse af pas
transaktioner, samt regnskabsprocedurer
autoriserede valutabanker
drift og kontrol
for deres gennemførelse"

7. Baggrundsinformation
7.1. Tilladelsesoplysninger	N tilladelser	udstedelsesdato	Beløb i kontraktvaluta	Udløbsdato for tilladelsen

Bestille
dannelse af en bankkontrolerklæring i henhold til kontrakten

Med ændringer og tilføjelser fra:

Datoen fra DT registreringsnummeret, som er angivet efter det første skilletegn "/", overføres til kolonne 3 i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ.

Kolonne 4 angiver typekoden for støttedokumentet 01_3, første underafsnit i kolonne 1 DT) indeholder bogstaverne "EF" eller typekoden for støttedokumentet, hvis varebevægelsesretningen indeholder bogstaverne "IM".

I tilfælde af henførsel af varer under toldproceduren i en fritoldzone eller lukning af proceduren for en fritoldzone * (1), angiver kolonne 4 typekoden for støttedokumentet 01_4, hvis varebevægelsesretningen (den første underafsnit i kolonne 1 DT) indeholder bogstaverne "EF" eller kodetypen for støttedokumentet 01_3, hvis varebevægelsesretningen indeholder bogstaverne "IM".

Kolonne 6 angiver de samlede omkostninger for varer, der faktisk er betalt eller skal betales i overensstemmelse med vilkårene i den kontrakt, i henhold til hvilken PS blev udstedt (anden underafdeling i kolonne 22 DT), eksklusive de samlede omkostninger for den del af varer, der ikke er frigivet af toldmyndighederne * (2) i kontraktprisens valuta.

Når en beboer angiver i kolonne 6 i attesten for støttedokumenter indsendt til PS-banken i overensstemmelse med punkt 9.8 i denne vejledning, overføres oplysningerne gennem en separator i form af symbolet "/" i kolonne 6 i underafsnit III. I efter at oplysningerne fra DT overføres gennem en separator i form af symbolet " /" værdien af ​​kolonne 6 i attesten for støttedokumenter, angivet efter separatoren i form af symbolet "/".

Kolonne 7 og 8 gentager dataene angivet i henholdsvis kolonne 5 og 6.

Hvis en beboer i kolonne 9 indsender et certifikat for støttedokumenter til PS-banken i overensstemmelse med punkt 9.8 i denne instruktion, overføres værdien af ​​kolonne 9 i certifikatet for støttedokumenter.

klausul 9.8 DT, kolonne 2 i underafsnit III.I, kolonne 9 i underafsnit III.I angiver:

1 - hvis kolonne 4 indeholder bekræftelsesdokumenttypekoden 01_3;

4 - hvis kolonne 4 indeholder bekræftelsesdokumenttypekoden 01_4.

Kolonne 9 i underafsnit III.II er i dette tilfælde ikke udfyldt.

Hvis en beboer i kolonne 10 indsender et certifikat for støttedokumenter til PS-banken i overensstemmelse med punkt 9.8 i denne instruktion, overføres værdien af ​​kolonne 10 i certifikatet for støttedokumenter.

Hvis beboeren undlader at indsende til PS-banken en attest for støttedokumenter i overensstemmelse med punkt 9.8 i denne instruktion, eller hvis attesten for støttedokumenter indsendt af beboeren i overensstemmelse med punkt 9.8 i denne instruktion ikke indeholder oplysninger om DT, hvis registreringsnummer er indeholdt i kolonne 2 i underafsnit III.I, kolonne 10 i underafsnit III.I er ikke udfyldt.

Kolonne 11 angiver symbolet "*" og løbenummeret på rettelsen (f.eks. *(1)), hvis beboeren har fremlagt et korrigerende certifikat for støttedokumenter, eller hvis toldmyndighederne sender ændringer, der påvirker tidligere fremsendte oplysninger om DT .

Hvis en beboer har indsendt dokumenter, der bekræfter behovet for at bruge indikatorerne i afsnit IV og oplysninger om DT, som er inkluderet i underafsnit III.II, kolonne 11 angiver det store bogstav i det russiske alfabet "P" i beregningerne. Hvis kolonne 11 indeholder symbolet "*" og serienummeret på justeringen, angives bogstavet "P" gennem en separator i form af symbolet "/" (f.eks. *(1)/P);

I andre tilfælde er kolonne 11 ikke udfyldt.

kode for de nærmere omstændigheder ved vareangivelse (kolonne 7 DT);

kode for træk ved en udenlandsk økonomisk transaktion (kolonne 24 DT);

oplysninger om toldmyndighedens beslutning vedrørende varer (kolonne "C" i DT);

de samlede omkostninger for den del af varerne, der ikke er frigivet af toldmyndighederne i kontraktprisens valuta

adskilt af symbolet ";" (semikolon) registreringsnummer for DT (registreringsnumre for DT) ved henførsel af varerne under den tidligere toldprocedure, angivet (angivet) i kolonne 40 i DT.

Hvis nogen af ​​de anførte indikatorer mangler, bibeholdes separatoren (f.eks. **,PTD,010,00,20,100000;, eller 96,PTD,010,00,20,;, eller 40,010,00,10 ,;10508010 /050313/0002881).

Hvis banken modtager en PS DT, der indeholder yderligere oplysninger *(3), afspejles sådanne oplysninger i kolonne 13.

I kolonne 13 kan der efter PS-bankens skøn angives andre yderligere oplysninger*(4).

Hvis en beboer indsender til PS-banken et certifikat for støttedokumenter i overensstemmelse med paragraf 9.1 i denne instruktion, underafsnit III.I, dannes af PS-banken ud fra oplysningerne i attesterne for støttedokumenter, samt andre støttedokumenter og oplysninger, der er tilgængelige for PS-banken, under hensyntagen til følgende.

Kolonne 2 - 6, 9 og 10 indeholder oplysninger fra de tilsvarende kolonner i attesten for støttedokumenter.

Hvis valutaen for bekræftelsesdokumentet og kontraktvalutaen er sammenfaldende, afspejler kolonne 7 og 8 de data, der er angivet i henholdsvis kolonne 5 og 6.

Kolonne 11 angiver symbolet "*" og serienummeret på justeringen (f.eks. *(1)), hvis oplysningerne i denne linje blev ændret på grundlag af et certifikat for støttedokumenter, i hvis overskrift symbolet " er angivet i feltet "Adjustment Attribute" *" og serienummeret på korrektionen (f.eks. *(1)). I andre tilfælde er kolonne 11 ikke udfyldt.

Kolonne 12 indeholder oplysninger fra kolonne 11 i attesten for støttedokumenter.

Hvis en beboer indsender til PS-banken et certifikat for støttedokumenter, der er udarbejdet på grundlag af de dokumenter, der er specificeret i underklausul 9.1.1 i pkt. 9.1 i denne instruktion, er nummeret på denne underklausul angivet i kolonne 13 i den tilsvarende linje.

den faktiske dato for betaling af sikkerheden (veksel) eller datoen for dens overførsel ved påtegning og (eller) i forbindelse med overdragelse af et krav (overdragelse) ved at foretage personlige påtegninger på det i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ (angivet når PS'en lukkes);

tegn på betaling for en sikkerhed (veksel) - tallet "1" er angivet, eller ved overførsel ved påtegning og (eller) i forbindelse med overdragelse af et krav (overdragelse) ved at lave personlige påtegninger på det - nummeret "2".

digital kode for betalingsvalutaen i overensstemmelse med OKV (angivet ved lukning af PS);

betalingsbeløb i valutaenheder (angivet ved lukning af PS).

Hvis nogen af ​​de anførte indikatorer mangler, bibeholdes separatoren (f.eks. 11/10/2014;01/15/2014;643;11/01/2014;840;10000 eller 11/10/2014;01/15 /2014;643;11/01/2014;2; eller 11/10/2014;;643;11/01/2014;1;840;100000).

I kolonne 13 kan der efter PS-bankens skøn angives andre yderligere oplysninger*(5).

Underafsnit III.I er ikke udfyldt i det tilfælde, der er specificeret i første punktum i afsnit 9.5 i denne vejledning.

5. Afsnit IV "Oplysninger om overvågning af opfyldelsen af ​​kravene i artikel 19 i den føderale lov "om valutaregulering og valutakontrol" dannes, hvis PS-banken ikke har oplysninger om modtagelse af beboeren inden for den tidsperiode, der er angivet i kolonnen 10 i underafsnit III.I (underafsnit III.II i det tilfælde, der er specificeret i stk. 4 i denne procedure), fra en ikke-resident af midler for varer overført til en ikke-resident, arbejde udført for ham, tjenesteydelser leveret til ham, oplysninger og resultater af intellektuel aktivitet, der er overført til ham, herunder eksklusive rettigheder til dem, på udskudte betalingsbetingelser eller i de betingelser, der er angivet i kolonne 9 foran separatoren i form af symbolet ";" i afsnit II, i mangel af oplysninger fra PS-banken om en ikke-residents overførsel til en resident af varer, resultaterne af arbejde udført for ham, levering af tjenester til ham, overførsel af information og resultaterne af intellektuel aktivitet, herunder eksklusive rettigheder til dem, på konto for beboerens forudbetaling eller PS-bankens manglende oplysninger om tilbagebetaling af sådan forudbetaling. I det tilfælde, der er specificeret i dette afsnit, sendes en sådan bankkontrolerklæring til valutakontrolmyndigheden i overensstemmelse med Bank of Russia-forordning nr. 308-P.

Indikatorerne i afsnit IV beregnes af PS-banken på grundlag af dataene i afsnit II og underafsnit III.I samt på grundlag af dataene i underafsnit III.II i det tilfælde, der er specificeret i afsnit 4 i denne procedure , bankkontroludtog, for hvilke datoer er angivet i henholdsvis kolonne 2 og 3, der falder sammen med datoen for denne Instruks ikrafttræden eller senere end datoen for denne Instruks ikrafttræden.

Beregningen af ​​sektion IV-indikatorer udføres fra den udløbsdato, der er angivet i kolonne 9 før separatoren i form af symbolet ";" sektion II eller i kolonne 10 i underafsnit III.I (underafsnit III.II i det tilfælde, der er specificeret i punkt 4 i denne procedure) (i det følgende benævnt udløbsdatoen). Beregningen udføres efter udløbet af de frister, der er fastsat for beboeren for at indsende et certifikat for valutatransaktioner eller et certifikat for støttedokumenter til PS-banken, under hensyntagen til fristerne for PS-banken for at acceptere sådanne certifikater, herunder hvis de udfyldes af PS-banken, og fristerne for PS-bankens indtastning af oplysninger fra de indsendte attester i bankkontrolarket.

5.1. I underafsnit IV.I for kontrakter om eksport af varer fra Den Russiske Føderations territorium, udførelse af arbejde fra beboeren, levering af tjenester, overførsel af information og resultater af intellektuel aktivitet, herunder eksklusive rettigheder til dem ( kontrakttypekoder 1, 3, 9), hvis værdien af ​​kolonne 7 ved beregning af indikatorerne i underafsnit IV.I.

I kolonne 2

Kolonne 3 angiver den digitale kode for kontraktvalutaen fra kolonne 4 i paragraf 3 i afsnit I.

Kolonne 4 (med undtagelse af bankkontroludtog, der indeholder oplysninger i afsnit 7.2 i afsnit I) angiver den forventede mængde af midler modtaget fra en ikke-resident for at tilbagebetale et kommercielt lån ydet af en resident, som beregnes som summen af ​​værdierne ​​​​i kolonne 8 i underafsnit III.I (underafsnit III.II i det tilfælde, der er specificeret i punkt 4 i denne procedure), hvis der er en separator i form af symbolet "/" - værdierne i kolonnen 8 i underafsnit III.I (underafsnit III.II), angivet efter separatoren "/", for de linjer, for hvilke i kolonne 4 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3, i kolonne 9 - tegn "2" og datoen angivet i kolonne 10

Kolonne 5 angiver mængden af ​​midler, der er krediteret beboerens konto for at tilbagebetale et kommercielt lån, som beregnes som summen af ​​værdierne i kolonne 8, kolonne 4 angiver koderne for typerne af valutatransaktioner , , , , og datoen angivet i kolonne 2

Kolonne 6 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8, kolonne 4 angiver koderne for typerne af støttedokumenter 10_3, 13_3, 16_3, og datoen angivet i kolonne 3 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med det.

Kolonne 7 er beregnet som følger:

kolonne 7 = kolonne 4 - kolonne 5 - kolonne 6.

Kolonne 8 i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ angiver datoen for overførsel af oplysninger til valutakontrolmyndigheden i overensstemmelse med Bank of Russia Regulation N 308-P.

5.2. I underafsnit IV.II for kontrakter om import af varer til Den Russiske Føderations område, udførelse af arbejde udført af ikke-residenter, levering af tjenester, overførsel af information og resultater af intellektuel aktivitet, herunder eksklusive rettigheder til dem (kontrakttypekoder 2, 4, 9), i tilfælde af, at værdien af ​​kolonne 8 er større end nul ved beregning af indikatorerne i linjen i underafsnit IV.II, er følgende oplysninger angivet.

Kolonne 2 i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ angiver datoen for den næste arbejdsdag efter udløbsdatoen for den forventede periode.

Kolonne 3 angiver den digitale kode for kontraktvalutaen fra kolonne 4 i paragraf 3 i afsnit I.

Kolonne 4 angiver størrelsen af ​​den ikke-residents forventede opfyldelse af forpligtelser ved at overføre varer til beboeren, udføre arbejde for ham, yde ham tjenester, overføre oplysninger og resultater af intellektuel aktivitet til ham, herunder eksklusive rettigheder til dem, mod forudbetalingen foretaget af beboeren, som beregnes som beløbsværdierne i kolonne 8 i afsnit II for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af valutatransaktioner , , , , og datoen angivet i kolonne 9 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med den.

Kolonne 5 angiver beløbet for støttedokumenter, som beregnes som summen af ​​værdierne i kolonne 8 i underafsnit III.I (underafsnit III.II i det tilfælde, der er specificeret i afsnit 4 01_4, 02_4, 03_4, 04_4, 15_4, i kolonne 9 - tegn "3" , samt linjer, for hvilke bekræftelsesdokumenttypekoden 16_3 er angivet i kolonne 4, og datoen angivet i kolonne 3 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med denne.

Kolonne 6 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i afsnit II for de linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af valutatransaktioner, , , , og datoen angivet i kolonne 2 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med den.

Kolonne 7 angiver summen af ​​værdierne i kolonne 8 i underafsnit III.I for linjer, for hvilke kolonne 4 indeholder koder for typer af støttedokumenter 13_3, og datoen angivet i kolonne 3 er tidligere end udløbsdatoen for den forventede periode eller falder sammen med det.

Kolonne 8 i underafsnit IV.II beregnes som følger.

Fra marts 2018 træder en centralbankinstruktion i kraft, der vil gøre livet lettere for virksomheder, der arbejder med udenlandske partnere, og det vil påvirke små virksomheders udenrigshandelsaktiviteter. Det bliver nemmere og hurtigere at behandle pengeoverførsler under udenrigshandelskontrakter. De vigtigste ændringer er som følger.

Russiske virksomheder behøver ikke længere at få et transaktionspas fra banker - et dokument, som banken har brug for for at kunne foretage en betaling i udlandet. Nu skal sådanne pas udstedes for transaktioner til en værdi af mere end $50.000. Banken udsteder et transaktionspas, som regel på tre dage, opkræver nogle banker et gebyr for dette. Fra 1. marts vil banken i stedet for transaktionspas registrere en udenrigshandelskontrakt og som hidtil åbne en bankkontrolopgørelse. Registrering bør tage en dag. Iværksætteren skal give banken en kontrakt sammen med oplysninger om fristen for at gennemføre afregninger i henhold til kontrakten.

Banker vil ikke registrere alle kontrakter, men kun dem, hvis beløb overstiger grænsen fastsat ved lov. For importkontrakter og låneaftaler er dette 3 millioner rubler, for eksportkontrakter - 6 millioner rubler. Hvis beløbet i kontrakten er mindre, skal det ikke tinglyses. Beløbet for eksportkontrakter, der kræver registrering i banker, er fordoblet.

Antallet af nødvendige dokumenter til valutatransaktioner reduceres. Hvis tidligere, ved debitering og kreditering af midler ved hjælp af et transaktionspas, en bankklient var forpligtet til at fremvise et certifikat for valutatransaktion, er dette krav nu annulleret. Kun i tilfælde af forskudsbetaling i henhold til en kontrakt, der er registreret, skal kunden informere banken om betingelserne for returnering af forskuddet i tilfælde af manglende levering af varer. Du vil dog stadig skulle indsende dokumenter til banken, som er grundlaget for at gennemføre valutatransaktioner (kontrakter, fakturaer mv.).

Proceduren for behandling af transaktioner for beløb under 200.000 RUB vil blive forenklet. i tilsvarende. Banken kræver muligvis slet ikke dokumenter til sådanne valutatransaktioner. Nu, uden at fremlægge dokumenter, kan du udføre transaktioner i beløb på højst $1000. Fra 1. marts, når du udfører en valutatransaktion i et beløb på op til 200.000 rubler. Du skal kun indsende en betalingsordre med en valutatransaktionskode til banken.

Hvis du udstedte et transaktionspas i februar, før innovationerne træder i kraft, behøver du ikke at lukke det efter 1. marts - banken lukker det selv, og udenrigshandelskontrakten registreres automatisk. Og hvis dokumenterne indsendes til banken til verifikation, men pasbehandlingen ikke er startet, vil kontrakten også blive registreret automatisk. Der er ingen grund til at indsamle oplysninger igen.

Alle disse ændringer vil væsentligt reducere den tid, det tager at gennemføre valutatransaktioner og forenkle betalingsprocedurerne. Men afskaffelsen af ​​transaktionspas vil næppe give små virksomheder mulighed for at spare på provisioner - en provision vil stadig blive opkrævet for at registrere kontrakter, og de bliver nødt til at betale en provision for valutakontrol, da ingen har annulleret den.

Disse ændringer vil gøre livet lettere for små importører og eksportører, men vi må ikke glemme, at bankerne stadig er forpligtet til at identificere overtrædelser af valutalovgivningen og videresende oplysninger til valutakontrolmyndighederne. Ansvaret for at overtræde valutalovgivningen består – og stiger endda.

Udførelsen af ​​valutatransaktioner er blevet forenklet, men samtidig skærpes sanktionerne for lovovertrædere. Fra 14. maj 2018 ændres til art. 15.25 i kodeksen for administrative lovovertrædelser "Overtrædelse af valutalovgivningen." Nu gælder bestemmelserne i denne artikel ikke kun for virksomheder, men også for virksomhedsledere og individuelle iværksættere. Bøden for ulovlige valutatransaktioner kan nå hele transaktionsbeløbet, og ledere vil blive idømt en bøde på 20.000-30.000 rubler. For gentagne valutaovertrædelser kan manageren blive diskvalificeret i en periode på seks måneder til 3 år. Også i 2018 ændres art. 193 i straffeloven - "Undgåelse af forpligtelser til at hjemtage midler i udenlandsk valuta eller russisk valuta." De har skærpet straffene for overtrædelse af valutalovgivningen - op til fængsel i op til 5 år.