Nu og da dukker der interessante ledige stillinger op på internettet for at tjene penge ved at hæve penge fra bankkort leveret af arbejdsgiveren. Der er ingen særlige krav, udover viljen til at løbe til pengeautomaten en gang til. Hvad til gengæld? Indtjening på 30-40% af beløbet fra hvert brugt kort. Hvem ville ikke blive fristet af sådan et fristende tilbud? Men bag et sådant arbejde ligger noget mere alvorligt for den ansatte end muligheden for at miste nogle få hårdt tjente hundredvis af rubler. Der er risiko for at komme i fængsel.
Hæve penge og... gå i retten?
Bankkortsvindel har været udbredt rundt om i verden i lang tid. Ved hjælp af specielle enheder, skimmere, stjæler de kortdata fra deres intetanende ejere. Eller de bruger andre ulovlige metoder til at udtrække data fra ejeren af et bankkort. De indhentede oplysninger gør det muligt for svindlere efterfølgende at oprette lignende kort med de stjålne oplysninger på. Dette falske kort er en almindelig hvid plast med et magnetbånd, hvorpå dataene er krypteret. De kaldes "hvide kort".
Og forfalskning af et sådant kort betyder, at svindlere vil modtage ofrets penge. Men at udbetale beløbene er for farligt. Der er stor risiko for at blive bemærket af retshåndhævende myndigheder og fanget på gerningsstedet. Og tyveri af data fra kort er en alvorlig forbrydelse, hvorefter man kan tilbringe flere år bag tremmer. Så kriminelle leder efter tåber, der vil gøre deres "beskidte" arbejde for dem for en lille belønning. Bliver du fanget? Nå, uden et kort, men gratis. Og dataene om det er ikke forsvundet, du kan genanvende det på en anden hvid plastik. Bliver du ikke fanget? Endnu bedre. Der vil være penge.
Internettet leder efter en godtroende person, der virkelig vil have nemme penge og ikke er klar til at dykke ned i alle nuancerne. Sådant arbejde er trods alt rentabelt, nemt og kræver ingen færdigheder. Han bliver inviteret til at modtage flere kort dagligt og hæve penge fra dem i pengeautomater. Til dette modtager han en tredjedel af det hævede beløb og overfører det med kurer eller overfører det til en anonym elektronisk pung, for eksempel Perfect Money. Medarbejderen vil desuden modtage alle pinkoder og instruktioner til tilbagetrækning og adfærd. Hans job er at holde sig til dem og sende penge. Et job, som selv en skoledreng kan klare. Hvad kan vi sige om en voksen!
Kunne du lide videoen?! Abonner på vores kanal!
For at holde en lav profil leder sådanne kriminelle ofte efter ofre på lukkede fora, grupper eller ved at sende personlige beskeder til folk, de kan lide. Derfor, hvis du modtager en besked fra en sådan person, skal du ikke tro, at du er sådan en heldig person og blev valgt, fordi du er medlem af en lukket gruppe hos arbejdsgiveren, og han beærede dig med tillid ved at tilbyde sådan en interessant og fristende indkomst. Det er bare, at du er bedre egnet end andre til rollen som en simpel mand, uanset hvor trist det kan lyde.
Enhver, der finder sådan en sød ledig stilling, drømmer allerede om at hæve tusind eller to dollars fra en hæveautomat hver dag og få en tredjedel af beløbet fra den. Hvilken slags arbejde? Hvor ellers kan du så nemt tjene 4-8 tusinde dollars om måneden, mens du ikke bruger mere end en halv time om dagen? Men det ville være værd at tænke over, hvorfor de er villige til at betale så meget for sådan et 5-minutters job? Der bruges store penge, hvor der enten er høje risici eller snæver specifik viden. Ingen viden? Det betyder, at du befinder dig i et højrisikoområde.
En sådan arbejdsgiver, der er interesseret i at hæve penge på sine kort, giver ingen oplysninger om sig selv, kræver ikke forudbetaling for kort og forsøger at minimere dialogen med sine medarbejdere. Der er trods alt færre kontakter, og der er mindre chance for, at han bliver kontaktet senere. Pengeoverførselsordningen er nogle gange for kompliceret. Det kan dreje sig om flere intetanende kurerer eller tilfældige personer, der hyres til en engangslevering af en kuvert. Alle ender skal fejes op. Ofte når kun halvdelen af beløbet på kortet den kriminelle. Men han er i sikkerhed.
Hvad er farerne ved et sådant "arbejde"?
Udbetaling af penge fra et falsk kort er en strafbar handling. Og hvor er det strafbart! Du kan sagtens få 10 års fængsel og i stedet for at tjene gode penge tilbringe flere år i et muntert selskab med dine cellekammerater. Svindlere forsøger at forsikre deres ofre om, at de ikke er i fare. Deres kort kan højst konfiskeres. Men faktisk er en person, der forsøger at hæve penge fra et "hvidt kort", allerede en kriminel, da han deltager i en kriminel ordning.
Du bør ikke gå ud fra, at retshåndhævende myndigheder vil beslutte at lade dig gå efter at have talt om indtjening og ledige stillinger på internettet. Ja, de vil forsøge at optrevle hele ordningen og finde hovedsynderne, men under alle omstændigheder vil du gå til efterforskning og risikere at sidde i fængsel i et par år. Og det er ikke en kendsgerning, at efterforskerne stadig vil kunne komme til tops i svindelordningen med bankkort. I dette tilfælde har "medarbejderen" alle muligheder for at blive hovedkriminel og blive en syndebuk.
Svindlere leder bevidst efter godtroende ofre i andre byer for ikke at risikere deres hud. Sådanne transaktioner er trods alt meget nemme at spore. Og så snart ejeren af kortet, hvorfra dataene er blevet stjålet, underretter banken, vil selv et "hvidt" kort være under våben af retshåndhævere. Og nu har alle pengeautomater videokameraer, så den person, der hæver penge, kan nemt ses. Og at komme på hans spor vil ikke være så svært.
Desuden er det usandsynligt, at en lejet udbetalingsmedarbejder løber langt hjemmefra på jagt efter en hæveautomat. Han vil gå til den nærmeste, og vil gå der konstant. Ikke første gang, men en anden gang bliver han taget i at hæve penge fra et stjålet kort.
Vil du tage sådan en risiko for 300-400 dollars skyld? Eller er det bedre at gå fri? Penge og risiko eller mangel på penge, men sikkerhed. Alle må selv bestemme.
Forudbetaling fidus
Nogle kriminelle er stadig bange for at komme i fængsel for en så alvorlig forbrydelse som at stjæle penge fra andres bankkonti. Eller måske vil de gerne starte en så rentabel virksomhed, men har ikke de nødvendige færdigheder eller enheder til at stjæle data fra andres kort. Så de må nøjes med lidt – at snyde brugere på netværket til fjernarbejde med forudbetaling.
Ordningen for at finde kunder er næsten den samme som for de svindlere, der laver "hvide" kort. Men de leder efter deres ofre meget mere selvsikkert og i større skala. Når alt kommer til alt, selv om de bliver fanget, vil de ikke stå over for en dom på 5-7 år, og de vil ikke efterlade nogen spor, såsom en kurer, der kunne føre til dem. Annoncer for medarbejdere for simpelt arbejde med at indløse kort er rigeligt på internettet. Sociale netværk, fora, opslagstavler, links på blogs for at tjene penge - svindlere spreder deres netværk overalt for at lokke ofre. Jo flere mennesker de tiltrækker, jo større fortjeneste. Og indkomsten for sådanne kriminelle kan nå op på hundredtusindvis af rubler om måneden!
Offeret bliver bedt om at udbetale pengene for en vis procentdel på 30-40% af mængden af tilgængelige midler. Lette penge på 15 minutters arbejde. Forretning! Gå til en pengeautomat, indtast koden, træk penge og overfør dem til kureren eller overfør dem til en elektronisk tegnebog. I modsætning til de kriminelle, der faktisk beskæftiger sig med falske kort, gider disse svindlere ikke engang ordningen med at overføre penge fra en "medarbejder". Når alt kommer til alt, vil selv kortet ikke nå ham! Hvorfor så bekymre sig og tænke ordningen igennem? Du kan nemt støde på oplysninger om, at penge skal overføres personligt, gennem en kurer eller endda til en verificeret tegnebog i WebMoney eller Yandex!
Men det er ikke så enkelt. Den fremtidige medarbejder forklares i lang tid og vedholdende om alle fordelene ved samarbejde, arbejdsordningen, omtrentlig indtjening og lethed i arbejdet. Og først til sidst er der en lille note om, at det i begyndelsen af arbejdet vil være nødvendigt at indbetale et lille beløb til afsenderen af kortene. En sikkerhedsværdi, der gør det muligt for arbejdsgiveren at være sikker på, at du ikke forsvinder med kortet og ærligt vil give ham en del af det.
Omkostningerne ved kortene er små, 500-2000 rubler, afhængigt af "arbejdsgiverens" grådighed. Du kan bestille et hvilket som helst antal kort, endda hundrede, men du skal betale for dem. Efter at have betalt for kortet, vil kureren personligt levere det til dig i byen, du vil hæve pengene og give pengene til ham. Det er utroligt, hvordan folk falder for dette, men de gør det meget godt! Men der er ingen logik i forslaget!
Hvordan kan 500 rubler dække kortafsenderens tab, hvis han overfører 1000 dollars til brug? Hvordan kan disse penge fungere som sikkerhed og en garanti for pengene tilbage? Når alt kommer til alt, kan en medarbejder trække disse tusinde dollars tilbage, beholde det hele for sig selv og ikke 30% og samtidig miste sølle 500 rubler. Der er ingen mening. Ja, det er hundredvis af gange mere rentabelt for en medarbejder at arbejde fast og have store summer end at stikke af med tusind! Men af en eller anden grund er der desperat brug for et depositum. Ja, og for hvert kort separat.
Hvorfor er det nødvendigt? Og for at pengene kan krediteres svindlerens konto, fordufter de. Trods alt blev hele ideen om en ledig stilling skabt for at lokke penge fra et godtroende offer under dække af god indtjening. Man skal blot overføre det nødvendige beløb til "arbejdsgiverens" konto, og han vil straks stoppe med at svare på beskeder. Men hvor skal man lede efter ham, hvis intet er kendt om ham, og han allerede har ændret sine data for længe siden?
Og ingen af de potentielle medarbejdere spekulerer på, hvordan en kurer konstant kan rejse mellem sin by og arbejdsgiverens by, især hvis den ene bor for eksempel i Barnaul, og den anden i Moskva. Hvor meget koster rejsen, eller hvor lang tid tager det for en kurer at komme fra en by til en anden? Ak, denne pointe får heller ikke godtroende borgere til at tænke over, om de bliver snydt.
Det er kuriøst, men medarbejderen bliver tilbudt bankkort, som var det varer i en butik. “Vi har kort med et beløb på $1.000, at det koster 1.000 rubler at bestille et sådant kort, og der er kort fyldt med $2.000. Men for leveringen skal du betale 2 tusind rubler." Undrer det dig ikke, hvordan en svindler kan have et nøjagtigt beløb på hvert kort, og endda i runde tal og det samme beløb på flere kort på én gang? Uddelte nogen specielt 1 tusind dollars for 50-70 kort? Næsten. Alene dette burde give dig lyst til at holde dig væk fra et sådant tilbud.
Tørsten efter nemme penge og freebies opvejer i høj grad forsigtighed, og folk tænker ikke over, at de deltager i pengesvindel og kan ende bag fængselsmure. Eller at der absolut ingen logik er i arbejdsgiverens ord. Men jeg vil ikke tænke på det, jeg vil gerne tjene penge hurtigt, og en masse! Det er grunden til, at svindlere fanger snesevis af nye ofre hver dag. Det er værd at overveje nogle jobtilbud nogle gange! Dette vil holde dig ude af problemer.
Virksomheder, der driver forretning, tænker ofte over, hvordan de kan udbetale midlerne på virksomhedens foliokonto. Loven specificerer situationer, hvor en virksomhed har ret til at udføre sådanne operationer, og hvornår ikke. I denne artikel vil vi se på, hvilket ansvar der venter en forretningsmand for at udbetale penge gennem en individuel iværksætter.
Højdepunkter
Det er værd at sige med det samme, at sådan udbetaling kan være ulovlig. Faktum er, at penge kan udvindes fra den kommercielle omsætning i en organisation, så virksomheden kan bruge dem efter eget skøn. For at en sådan manipulation er lovlig, skal følgende betingelser være opfyldt:
- Formålet med tilbagetrækningen skal være rent forretningsmæssigt.
- Der skal være økonomisk begrundelse for sådanne handlinger.
- Indbyrdes afhængighed af deltagere er udelukket.
- Udbetalinger skal dokumenteres.
Det er vigtigt, at den enkelte iværksætter driver erhvervsmæssig virksomhed, ellers vil udbetaling umiddelbart interessere skattemyndighederne.
Individuelle iværksættere og juridiske enheder implementerer følgende ordninger:
- Brugen af såkaldte fly-by-night selskaber. I dette tilfælde åbnes virksomheden i en dummy-persons navn, penge overføres til dens konto, og efter at de er trukket tilbage, lukkes virksomheden. En person uden fast bopæl eller en alkoholiker bliver normalt udvalgt til opdagelse, så det er umuligt at spore de rigtige skabere.
- Hjælp fra skruppelløse finansielle organisationer. Nogle banker og andre pengerelaterede institutioner tilbyder nogle gange indbetalingstjenester til iværksættere.
- Indskud af enkeltpersoner. Virksomheden overfører pengene til personens depositum, som efter at have hævet beløbet giver dem til organisationen.
- Udbetaling af barselskapital ved hjælp af fiktive transaktioner til køb og salg af fast ejendom.
Den mest almindelige ordning er, at en individuel iværksætter indgår aftale med en person eller anden organisation om at levere ydelser. Kontrakten angiver et oppustet beløb, og den interesserede modtager differencen. Dette er den såkaldte "rollback".
Alle disse metoder er ulovlige og har meget alvorlige konsekvenser! Problemerne med at udbetale er jo af interesse for mange offentlige myndigheder, der overvåger dette.
Hvad venter krænkere
Der er ingen særskilt artikel i russiske retsakter om udbetaling af midler. Men når man udfører en sådan pengetransaktion, bliver nogle andre love overtrådt. I dette tilfælde står overtræderen over for kriminel eller administrativ straf, afhængigt af typen af lovovertrædelse.
Strafansvar kan opstå under følgende artikler:
- Den Russiske Føderations straffelov straffer virksomheder for skatteunddragelse. En bøde på op til 300 tusind rubler eller fængsel i op til et år er mulig her.
- Den Russiske Føderations straffelov siger, at en individuel iværksætter kan straffes for medvirken til at skjule finansielle aktiver, der er underlagt beskatning. Her er risici som følger: betaling af en bøde på op til 500 tusind, tvangsarbejde eller arrestation i op til 5 år.
- Den taler om hvidvaskning af penge, den giver tvangsarbejde i fem år og fængsel i 7 år med en bøde på op til en million rubler.
Hvis handlingen ikke indeholder elementer af en strafbar handling, kan den kvalificeres i henhold til art. 15.30 Kode for administrative lovovertrædelser i Den Russiske Føderation. Straffe kan omfatte en bøde på 3-5 tusind rubler for borgere og op til 50 tusind rubler for embedsmænd med diskvalifikation i 1-2 år. Derudover kan en juridisk enhed idømmes en bøde på beløbet for det beviste beløb, der er modtaget ud over fortjeneste eller gennem "besparelser" på omkostninger, men ikke mindre end 700 tusind rubler.
I 2017 blev straffene for ulovlige kontanthævningsmetoder strengere. Derfor er det mere sikkert for organisationer at bruge lovlig kontanthævning. Der er jo ingen, der ønsker at betale en bøde, meget mindre modtage en reel dom for overtrædelser. Straffen kan variere, alt afhænger af den konkrete situation. For den person, der er involveret i at indløse, er lovene hårde, så det er bedre at stoppe sådanne aktiviteter og gøre alt lovligt.
Jeg studerede på Nizhny Novgorod politiskole, som er specialiseret i kampen mod økonomisk kriminalitet. Derefter arbejdede han i flere år i strukturerne i Indenrigsministeriet i byen Ivanovo i afdelingen for bekæmpelse af økonomisk kriminalitet, og gik derefter på arbejde for skattepolitiet, hvor han arbejdede i et par år som efterforsker .
I 2003 blev skattepolitiet opløst, og jeg befandt mig på den anden side af barrikaderne. Mens jeg arbejdede i skattepolitiet, så jeg nok af, hvordan folk tjente penge på forskellige svindel og svindel, og jeg blev fristet til at "udbetale". I denne forretning tjenes penge bogstaveligt talt ud af den blå luft - penge fra et af virksomhederne ankommer på en bankkonto, du hæver dem og returnerer dem (og tjener din procentdel). Samtidig undgår kundevirksomheden skat (moms eller fortjeneste).
Først havde jeg en eller to klienter, der overførte små beløb på omkring 100.000 rubler om måneden gennem mig. På det tidspunkt var min procentdel omkring 3,5%, og hvis vi tager i betragtning, at banken tog 1%, så var min indtjening fra 100.000 rubler kun 2.500 rubler. Men forretningen voksede. Mine kunder begyndte at anbefale mig til andre, og der blev flere og flere af dem. Jeg begyndte at udvide: Jeg organiserede nye LLC'er, tiltrak medarbejdere og udbetalte alt i store mængder. Så begyndte store engrosvirksomheder at kontakte mig og udbetalte penge til slutkunder i Moskva. De bestilte enorme mængder.
I dag er omkostningerne ved "udbetaling" steget til 8 % i Moskva. Udbetaling er blevet vanskeligere, hovedstaden har længe hastet til regionerne. Regionale banker er mere "søvnige", og det er nemmere at få "kontanter" fra dem. Nu køber store Moskva-virksomheder penge i regionerne til 5-6% og sælger dem til slutforbrugere til 8%. Da jeg gjorde dette, solgte jeg penge til Moskva for 3,5 % og solgte dem til den endelige køber for 5 %.
I store banker går udbetalingsordninger af sted med et brag, især hvis udbetalingsselskabet finder forbindelse til lederen af en lokal afdeling og betaler ham en "anden" løn.
Bankfolk giver selv anbefalinger til deres partnere vedrørende "udbetaling": "udbetaler, men ikke meget" eller "stop nu, vi har modtaget en anmodning fra centralbanken." Som udgangspunkt drejer hele kontantmarkedet sig om de tre største banker. Mindre banker, som har en risiko for at miste deres licens, er mere bekymrede og lader dem arbejde sjældnere og med små beløb. Selvom ejeren af en bank forstår, at han ikke tjener penge på sin bank eller lider tab, så "sælger" han det til pengekasserne eller konkurrerer med dem.
En typisk apoteose af historien med bankdirektøren - en centralbankinspektion kommer til ham og påpeger krænkelser. Ejeren af banken estimerer tidspunktet for verifikationen og begynder at "udbetale" i seriøs skala for at tjene det maksimale beløb og trækker derudover også aktiver. Han har intet at tabe, han vil stadig miste sin licens, og "skibet vil synke."
Der er mange interessante ordninger, for eksempel var køb af metalskrot populært. Enkeltpersoner afleverer skrot til en værdi af 50.000 rubler om dagen til en virksomhed, der køber metal. Virksomheden skal hæve penge i banken for at betale dem. Sidstnævnte beder om at fremlægge dokumenter - kopier af pas fra personer, der har afleveret metallet. Falske eller mistede pas af mennesker leveres til banken, og beløbet på 1,5 millioner rubler udstedes til dem. Virksomheden indsender en ansøgning til banken om dette beløb og modtager pengene. Senere overføres kontanterne til kunder, der tidligere har overført en bankoverførsel til skrotindsamlingsfirmaet.
Bankfolk lukker ofte det blinde øje til eller stiller betingelsen: "vi giver dig tyve om måneden, men ikke mere." Virksomheden aftalte og udbetalte 20 millioner rubler om måneden, mens skrot faktisk blev udleveret for 500.000 rubler.
Virksomheder, der køber grøntsager og frugter fra landmænd, opererer på lignende måde, og køber honning eller krydderurter fra befolkningen.
Kender bankfolk altid til ordningerne? Sikkert. Selvom de gik med til at arbejde med os, ikke kun på grund af den "anden løn". Nogle banker tog ikke penge, men de arbejdede, fordi de officielt modtog en stor procentdel fra transaktioner. Selvom nogle kreditinstitutter i princippet ikke samarbejdede med os.
Når vi arbejdede med banker, brugte vi også de sædvanlige ordninger: vi trak os fra enkeltpersoners plastikkort, fra juridiske enheders konti, brugte gældsbreve og skabte for bankerne udseendet af reel aktivitet. Men ordningerne er blevet moderniseret og er for længst gået ud over banksystemet. For eksempel er det populært at købe kontanter i detailkæder. Mange detailoperatører, store kæder, butikker, tankstationer, .
I løbet af fem års arbejde i denne forretning har jeg dannet et netværk i mere end ti regioner, hundredvis af virksomheder, to hundrede ansatte, meget komplicerede pengestrømme. Vi udbetalte op til 100 millioner rubler om dagen. Men der blev brugt meget på lønninger og sikkerhed - folk, der dækkede os i den kriminelle del af virksomheden ("taget").
Et andet af de største problemer i udbetalingsforretningen er tyveri af underordnede. Direktøren for en af hundredvis af ordning LLC'er tager pludselig pengene og flyver et sted til udlandet. Typisk afsættes en særlig fond til krisesituationer, og indtægterne dækker tab. Der opstår også situationer med livsfare - razziaer og tyverier. En af mine venner i Moskva fik deres samlere skudt. Dette er en meget farlig forretning.
Der skete også problemer for mig. Da mængden af indkasserede penge gik ud over milliarder af rubler, blev jeg på et tidspunkt arresteret af FSB-officerer.
Hvorfor skete dette? Mange i denne branche ved, hvordan man forhandler med myndighederne, men efter lokale standarder var min sag resonant og stor - mængderne var enorme for en lille by, både centralbanken og de retshåndhævende myndigheder vidste allerede om mig. Derudover var det ikke politiet, der handlede med mig, men FSB. De gjorde mig til en lille skueproces.
Mens efterforskningen var i gang, måtte jeg afsone et år i et arresthus. Det resulterede i, at jeg tilstod, og straffesagen for mig endte med, at jeg fik kredit for den tid, jeg tilbragte i arresten. Hvilken konklusion trak jeg? Da jeg arbejdede, troede jeg på, at da jeg ikke stjal fra en bestemt person, så var dette en normal forretning. Men så gik det op for mig, at det stadig var tyveri – der blev ikke betalt skat af indkasserede penge. Jeg tænkte ikke over det eller forstod det ikke før.
Da pengestrømmen fra den gamle forretning var ophørt, og jeg var knust, besluttede jeg at oprette en virksomhed, der hedder Crime Finance. Nu opfordrer jeg virksomheder til at identificere ulovlige ordninger. For eksempel afholder jeg mesterklasser - jeg fortæller, hvordan indløsende virksomheder får fodfæste i banker, og hvordan man identificerer dem. Jeg kan disse diagrammer udenad, som en murer, der har lagt mursten i 20 år og kan bygge et hus med lukkede øjne.
Hvor kan du finde kontanter, når du ikke kan finde pengekasser i løbet af dagen? Eller hvor finder man "dine" kasserere? I denne artikel har jeg gennemgået de mest populære udbetalings- og udbetalingsmetoder. Der er et stort antal variationer af disse metoder, men jeg beskrev ikke de mere sofistikerede. Altså 6 historier om "Guldfisk".
Sælger varer uden dokumenter
Historie. Zolotaya Rybka LLC (OSNO) opererer på tre fronter: det handler med fisk og skaldyrsdelikatesser gennem sit eget netværk af 3 detailbutikker, hvor det sælger varer til almindelige lovlige kunder. Alt er i orden med kasseapparaterne, kvitteringer udskrives korrekt. På den anden front har virksomheden et par faste grossister, også lovlige: alt salg er baseret på dokumenter, "lukninger", stempler - alt er som det skal være, uden "fejl".Men virksomheden har en lille synd: det er smerteligt nødvendigt at have kontanter til særlige behov, som ingen bør kende til undtagen revisoren, ejeren og den "hemmelige salgschef". Og dette er det tredje aktivitetsområde. Et firma, der er klassificeret som "tophemmeligt", organiserer et lukket salg for kontanter: det sælger produkter til verificerede købere, der ikke gider dokumenter.
Med kontanter er alt fantastisk, men fisken og kaviaren, som hjalp med at skaffe penge til behov, står på saldoen efter fakturaer, og hvis du kigger, finder du det ikke... Og alt ville være fint, men afskrive 50 kg rød kaviar hver måned med henvisning til, at den var rådden eller stjålet... på en eller anden måde mærkelig, mistænkelig og useriøs for skattemyndighederne. Her begynder en brainstormsession om emnet "Hvor blev de usynlige fisk af?" Tilbage til endagsbegivenheder igen...
Koste: 0 %, med undtagelse af de omkostninger, der vil blive brugt på at bringe de "virtuelle" saldi i overensstemmelse med de faktiske. Og dette er en hovedpine, og nul omkostninger kan blive til meget "ødelæggende"...
Risici:
- Artikel 199 i Den Russiske Føderations straffelov"Undgåelse af skatter og (eller) gebyrer fra en organisation"
- Dannelse af virtuelle rester, der kan findes under den første kontrol
- Artikel 327 i Den Russiske Føderations straffelov"Forfalskning, fremstilling eller salg af falske dokumenter, statspriser, frimærker, segl, formularer"
Shell virksomheder
Historie. Zolotaya Rybka LLC bestilte angiveligt tjenester fra Boloto LLC: rensning af fisk, saltning af kaviar og sild, levering af fisk og skaldyr osv. Men ASK VAT-2-systemet afslørede, at Boloto LLC var et udbetalingsfirma, der leverede "mytiske" tjenester til et beskedent gebyr. Boloto LLC i sig selv er en mester i alle brancher, klar til at yde enhver service: fra syning af trusser til at flyve til månen. Bare betal! Der var mange af den slags "fisk" i "sumpen"... Kassereren reagerede ikke på en eneste henvendelse fra skattevæsenet, og derfor kom kontrollører til fiskeselskabet for at afklare omstændighederne, bragte det til rent vand og udmålt yderligere bøder, restancer og bøder...Koste. Fra 8 % til 13 %
Risici. Kunst. 198 i Den Russiske Føderations straffelov og art. 199 i Den Russiske Føderations straffelov(for ikke at nævne de mulige risici for at miste din personlige ejendom...)
Løn
Historie. Zolotaya Rybka LLC har en stab på 20 personer. Af disse modtager 18 en løn på 2-5 tusind rubler mere end mindstelønnen. Og regnskabschefen og direktøren har meget høje lønninger. Det er klart, at disse 18 medarbejdere ikke vil arbejde for en så ringe løn. Og ejeren er ikke ivrig efter at betale 30% af forsikringsmidlerne oven i købet og betale normale "markeds" lønninger. Derfor, for at alle skulle være tilfredse: personalet stak ikke af, og ejeren gik ikke i stykker med indbetalinger til fondene, dukkede 2 højtlønnede medarbejdere op. Hvad er besparelserne?Der er maksimale betalingsgrænser for forsikring i Social Insurance Fund - 718.000 rubler og Pensionsfonden i Den Russiske Føderation - 796.000 rubler (der er ingen grænse i den obligatoriske medicinske forsikringsfond, dvs. uanset betalingen forbliver procentdelen på 5,1 %). Således, hvis en medarbejder tjente over 718.000 rubler på et år, betaler vi 0% til Socialforsikringsfonden, og hvis over 796.000 rubler betaler vi 10% over dette beløb til pensionsfonden. Hvad sker der? For eksempel betaler denne LLC "Zolotaya Rybka" direktøren 2 millioner rubler om året. Af denne løn betaler virksomheden for året til følgende fonde:
FSS: RUB 20.822.
Pensionskassen: 175.120 rub. (22%) + 120.400 gnid. (10 %)
Obligatorisk sygeforsikring: 102.000 rub.
ALT: RUB 418.342 (eller 20,9% af 2 millioner rubler)
Koste. Udbetaling af løn vil resultere i ca. 33%: ca. 20% i midler og plus personlig indkomstskat på 13% fra den "kære" medarbejder.
Risici. Indtil nu har der ikke været særlige risici, ja, selvfølgelig, hvis virksomheden ikke er uforskammet og betaler løn til "uvurderlige og uerstattelige" medarbejdere inden for rimelighedens grænser. Og der var ingen særlig at være bange for: Pensionskassen var ikke kendt som en formidabel udsmider, hvad angår bidrag, og de andre 2 forsikringsselskaber vakte heller ikke frygt. Men en æra med forandring er på vej, og virksomheder skal betale fuldt ud, og højst sandsynligt vil skattemyndighederne hjælpe dig med at glemme kuverter...
Udbytte
Historie. Zolotaya Rybka LLC, der har betalt alle skatter, inklusive 20% indkomstskat, udbetaler udbytte til virksomhedsejeren og tilbageholder 13% personlig indkomstskat.Koste. 33% (13% personlig indkomstskat + 20% indkomstskat)
Risici. Alt er lovligt.
IP
Historie nr. 1. Zolotaya Rybka LLC beskæftiger en genial sælger, Masha, som på 1 måned sælger lige så meget fisk til grossister, som de resterende 4 ledere gør på 2 måneder."Rybka" blev klogere, eller den bitre erfaring med at arbejde med kasserere tog sin vejafgift, og hun besluttede at arbejde lovligt og kun have lovlige kontanter. Masha blev gjort til individuel iværksætter med en forenklet skattesats på 6%, og direktøren for virksomheden blev leder af en individuel iværksætter, også med en forenklet skattesats på 6%. Alt er i overensstemmelse med forretningsmålene, nuancerne overholdes, og skattekontoret vil ikke have noget at klage over. Masha modtager nu en belønning på 10% af salget og uden fradrag på 13%. Og 7% besparelse (stigning) ligger ikke udenfor... Nå, "Rybka" sætter Mashas og lederens vederlag på omkostninger og reducerer derved indkomstskatten.
Koste. forenklet skattesystem 6 %
Risici. Alt er lovligt, det vigtigste er at observere alle subtiliteterne i agenturforhold.
Historie nr. 2. Ejeren af Zolotaya Rybka LLC registrerede 3 af sine detailbutikker med et areal på 10 kvadratmeter som en individuel iværksætter på UTII.
Koste. Det samlede areal af de tre detailbutikker er 30 kvadratmeter. For at forenkle beregninger er K2 = 1. Fra dem vil den enkelte iværksætter betale en skat på UTII på 174.766 rubler i 1 år, som vil blive reduceret med 50% ved hjælp af hans egne forsikringsbidrag og bidrag til hans ansatte. Således vil den enkelte iværksætter for året tilskrive 87.383 rubler til skattekontoret.
Risici. Alt er lovligt med korrekt dokumenthåndtering.
Således er udbetaling ved hjælp af en individuel iværksætter det mest økonomiske og i vores tid, hvilket ikke er mindre vigtigt, lovligt. Der er et stort felt for muligheder med individuelle iværksættere. For eksempel, hvis Zolotaya Rybka LLC var berømt for sine lækre letsaltede sild, hvis saltning blev udført af medarbejder Petya. Derefter kunne Petya blive taget til en individuel iværksætter, som produktion. Men det er en anden historie, og her er emnet om at spare på forsikringspræmier...